金融学—第五章(商业银行)课件

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,第五章 商业银行,主要内容,第一节 商业银行概述,第二节 商业银行业务,第三节 商业银行经营管理,第五章 商业银行主要内容,1,第五章 商业银行,第一节 商业银行概述,一、商业银行的起源,货币兑换,货币保管与汇兑,贷款业务,存款业务,第五章 商业银行 第一,2,第一节 商业银行概述,一、商业银行的起源,（一）中世纪银行业的萌芽,近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。,1171,年 威尼斯银行,世界上最早出现的近代银行,（二）现代银行的产生,现代银行主要通过两条途径产生：,一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；,二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。,1694,年 英格兰银行,标志着资本主义银行制度的建立,第一节 商业银行概述一、商业银行的起,3,企业属性,以盈利为目的,特殊金融企业属性,综合性、创造性,商业银行,金融企业属性,经营货币信用,第一节 商业银行概述,二、现代商业银行的性质和职能,1,、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业。,4,企业属性特殊金融企业属性商业银行 金融企业属性,第一节 商业银行概述,二、现代商业银行的性质和职能,2,、职能,支付中介,信用创造,商业银行,职能,金融服务,信用中介,商业银行扮演着社会经济中枢的角色,第一节 商业银行概述二、现代商业银行的性质,5,第一节 商业银行概述二、现代商业银行的性质和职能,2,、职能（,1,）信用中介,信用中介的具体表现：,通过,受信,业务，筹集,资金来源,，形成银行,负债,。,通过,授信,业务，进行,资金运用,，形成银行,资产,。,信用中介的意义：,实现货币使用权的让渡、优化资源配置,调解社会货币资金总量,形成银行利润。,第一节 商业银行概述二、现代商业,6,第一节 商业银行概述,二、现代商业银行的性质和职能,2,、职能（,2,）,支付中介,含义：支付中介具体体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。,意义：,减少现金的使用量和流通量、节约社会费用,加速结算过程和货币资金周转,使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源,第一节 商业银行概述二、现代商业,7,第一节 商业银行概述,二、现代商业银行的性质和职能,2,、职能（,3,）信用创造,含义：调节流通中通货总量（,M1,）,信用创造的意义：,能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。,能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。,（,4,）金融服务,含义：商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务,意义：,与信用中介业务相互补充、维系客户,银行业务和收益的增长点,第一节 商业银行概述二、现代商业银行,8,第一节 商业银行概述,三、,商业银行组织形式,单元制,跨国银行制,分支银行制,银行持股公司制,连锁银行制,商业银行组织形式,第一节 商业银行概述三、商业银,9,B,分行,C,分行,A,分行,总行,总行：决策部门,分行等分支机构：业务部门,对上级行负责；决策部门,对下级行,管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理,分支银行制,A2,二级分行,A1,二级分行,B2,二级分行,B1,二级分行,C2,二级分行,C1,二级分行,B12,支行,B11,支行,B22,支行,B21,支行,A12,支行,A11,支行,A22,支行,A21,支行,C12,支行,C11,支行,C22,支行,C21,支行,10,B分行C分行A分行 总行总行：决策部门,B,银行,C,银行,A,银行,银行持股公司,银行持股公司：决策部门,各级银行机构：业务部门,对上级行负责；决策部门,对下级行,管理：,各级银行机构具有,独立法人资格，各级银行之间通过资本纽带管理,银行持股公司制,A2,银行,A1,银行,B2,银行,B1,银行,C2,银行,C1,银行,B12,银行,B11,银行,B22,银行,B21,银行,A12,银行,A11,银行,A22,银行,A21,银行,C12,银行,C11,银行,C22,银行,C21,银行,11,B银行C银行A银行 银行持股公司银行持股公司：决策部门,资金来源业务,商业银行,资金运用业务,第二节 商业银行业务,一、商业银行的资产负债表,负债业务,资产业务,表外业务,12,资金来源业务 商业银行资金运用业务 第,商业银行的资产负债表,存款,活期存款,储蓄存款,定期存款,借款,向中央银行借款,同业拆借,其他借入资金,其他负债,资本账户,一级资本,二级资本,三级资本,负债,现金资产,库存现金,存款准备金,同业存款,在途资金,贷款,工商业贷款,其他贷款,投资,政府债券,其他有价证券,其他资产,资产,商业银行的资产负债表存,13,第二节 商业银行业务,二、负债业务,（一）概念：负债业务是商业银行的资金来源业务。,（二）负债业务种类,:,资本金业务、存款负债业务、借款负债业务,1,、,资本金业务,（,1,）属性：归属于银行股东的权益性或准权益性资金,来源。,（,2,）,资本的功能：营业功能,保护功能,管理功能,第二节 商业银行业务二、负债业务,14,第二节 商业银行业务,二、商业银行负债业务,一级资本,二级资本,总资本,银行股本,公开储备,未公开储备,重估储备,一般准备金,1,、资本金业务,（,3,）构成：一级资本,也称核心资本,二级资本,也称附属资本,三级资本,带有债务性质的资本工具,长期次级债务,三级资本,第二节 商业银行业务,15,一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）,二级资本：未公开储备、资产重估储备、一般准备金,三级资本：到期日至少为,2,年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。三级资本只用于防范市场风险。,（,4,）资本充足率,资本充足率,8%,核心资本充足率,4%,一级资本：实收资本（或股本）与公开储备（资本公积,16,第二节 商业银行业务,二、商业银行负债业务,2,、,存款负债业务,（,1,）概念：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种,被动性负债,业务。,（,2,）分类：按支取方式,活期存款：可签发支票，,不定期限,定期存款：,规定期限,，提前支取要交罚金，主要是存单形式,储蓄存款：,个人或非营利单位,以储蓄为目的，凭存折或存单,支取，不可开支票。,第二节 商业银行业务二、商业银行负,17,第二节 商业银行业务,一、商业银行负债业务,3,、商业银行借款负债业务,（,1,）同业拆借,商业银行,（拆出行）,商业银行,（拆入行）,中央银行,存款准备金账户,余额减少,余额增加,协议,第二节 商业银行业务一、商业银行负,18,第二节 商业银行业务,一、商业银行负债业务,3,、商业银行借款负债业务,（,2,）中央银行借款,方式：直接借款；再贴现,商业银行,扣除利息后付现,中央银行,持票人,汇票,汇票,扣除利息后付现,贴现,再贴现,第二节 商业银行业务一、商业银行负,19,第二节 商业银行业务,一、商业银行负债业务,3,、商业银行借款负债业务,(3),发行金融债券,(4),回购协议,金融机构,（投资方）,证券资产,1,商业银行,（融资方）,资金,1,协议,证券资产,1,资金,2,正回购,逆回购,第二节 商业银行业务一、商业银行负,20,第二节 商业银行的业务,二、商业银行资产业务,（一）含义：,1,、现金资产业务,（,1,）特点,:,流动性极高的金融资产,（,2,）构成,库存现金,在中央银行存款,存放同业,托收中的资金。,第二节 商业银行的业务二、商业银行,21,第二节 商业银行的业务,二、商业银行资产业务,2,、贷款资产业务：信贷途径非标准化方式运用资金（,1,）分类,按照贷款期限分类,.,期限不固定，银行可随时收回,通知贷款,贷款期限在,1,年以内,短期贷款,贷款期限在,1-5,年,中期贷款,贷款期限在,5,年以上,长期贷款,通常随贷款期限增加利率上升,第二节 商业银行的业务二、商业银行资,22,按贷款清偿的保障条件分为信用贷款、担保贷款,仅凭借款人的信誉,信用贷款,保证人作为第二还款来源,保证贷款,抵押物作为第二还款来源,抵押贷款,质押物作为第二还款来源,质押贷款,第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道,按贷款清偿的保障条件分为信用贷款、担保贷款,23,按贷款质量和风险程度,五级贷款分类,无消极因素,正常贷款,存在潜在缺陷,关注贷款,存在明显缺陷，通过其他措施仍可 以收回贷款,次级贷款,部分损失，通过其他措施也会出现损失,质押贷款,其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物或质押物处理,可疑贷款,大部分或全部损失,损失贷款,按贷款质量和风险程度五级贷款分类,24,第二节 商业银行业务,二、商业银行资产业务,2,、贷款资产业务（,2,）,信用分析：,6C,原则,经营环境,(condition),市场风险,信用分析,企业的连续性,(continuity),稳健型,担保品,(collateral),第二还款来源,才能,(capacity),第一还款来源,资本,(capital),缓冲,品德,(character),还款意愿,第二节 商业银行业务二、商业银行资产,25,第二节 商业银行业务,二、商业银行资产业务,3,、,证券投资业务（,1,）目的,补充资产流动性,降低和分散风险,增加了银行盈利,（,2,）对象：国债、政策性金融债券、中央银行票据、银行间 市场发行的企业债券、商业银行次级债券,第二节 商业银行业务二、商业银,26,第,二,节 商业银行业务,三、商业银行表外业务,广义的表外业务,特点：提供代理服务、不承担风险，也称中间业务,构成：,1,、结算业务,2,、代理业务,3,、信托业务,4,、租赁业务,5,、银行卡业务,6,、信息咨询服务,狭义的,表外业务,特点：提供信用服务、承担风险,构成：,1,、担保和类似的或有负债,2,、承诺,3,、与利率或汇率有关的或有项目,商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，,不影响其资产负债总额,，,但,能影响银行当期损益,，改变银行资产报酬率的经营活动。,第二节 商业银行业务三、商业,27,第二节 商业银行的业务,四、商业银行的信用扩张,前提,:,部分准备金制度,非现金结算制度,商业银行原始存款与派生存款,商业银行信用扩张过程,存款乘数,修正的存款乘数,其中,r,、,e,、,C,、,rd,、,t,分别表示法定存款准备金率、超额存款准备金率、提现率、定期存款准备金率和活期转定期比率。,第二节 商业银行的业务四、商业银行的信,28,业务经营国际化,业务操作电子化,业务工具证券化,业务领域综合化,商业银行业务,第,二,节 商业银行业务,五、商业银行业务经营发展趋势,29,商业银行业务 第二节 商业银行,第,三,节 商业银行经营管理,一、经营管理原则,商业银行经营管理,流动性,盈利性,安全性,企业属性,股东,特殊金融企业属性,公众；,监管,盈利性：实现银行利润、企业（银行）价值、股东财富最大化目标,安全性：银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力,流动性：银行具有随时满足存款人提取存款和满足客户合理贷款需求的能力,第三节 商业银行经营管理一、经,30,资产管理理论,负债管理理论,资产负债管理理论,资产负债表内表外统一管理,第三节 商业银行经营管理,二、商业银行的经营管理理论,四个阶段,:,(60,年代以前,),(60,年代,),(70,年代末,),(80,年代末,),资产管理理论负债管理理论资产负债管理理论资产负债表内表外统一,31,背景,金融体系、金融工具、金融市场发展滞后,观点,三性目标实现途径在于资产管理,发展,商业贷款理论,资产转换理论,预期收入理论,第三节 商业银行经营管理,二、商业银行的经营管理理论,1,、,资产管理理论,方法：资金汇集法、资金分配法,意义：揭示出银行管理中负债决定资产的规律,32,背景 观点 发展,第三节 商业银行经营管理,二、商业银行的经营管理理论,1,、,资产管理理论,商业贷款理论：该理论从银行资金主要来源于活期贷款，认为认为银行只发放短期的、以真实票据为贷款抵押的、与商业生产周期相联系的工商企业为贷款。,资产可转换理论：该理论认为，流动性要求仍然是商业银行特别强调的、但银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产。,预期收入理论：该理论认为，一笔高质量的贷款，其还本付息的日期表应以借款人的未来收入或现金流量为依据。,第三节 商业银行经营管理,33,背景,金融体系、金融工具、金融市场长足发展,观点,三性目标实现途径在于负债管理,发展,部分负债管理,全面负债管理,第三节 商业银行经营管理,二、商业银行的经营管理理论,2,、,负债管理理论,意义：提升了银行管理绩效,34,背景 观点 发展,背景,金融自由化、利率风险凸现,观点,三性目标实现途径在于资产管理、负债管理协调,方法,比例管理,缺口管理,线性规划,第三节 商业银行经营管理,二、商业银行的经营管理理论,3,、资产,负债综合管理理论,主张：银行管理层需对资产和负债的数量、结构、收益及成本统一管,理；资产和负债的管理必须协调；分析资产负债表的所有项,目、所有服务成本与受益。,意义：资产管理论、负债管理论的扬弃,35,背景 观点 方法,资金来源,活期存款,储蓄存款,定期存款,借入资金,股本,资金池,资金运用,一级储备,二级储备,各类贷款,其他有价证券,固定资产,按优先次序,资产负债管理示意图,资金来源资金池资金运用按优先次序资产负债管理示意图,36,背景,传统业务收益下降、表外业务迅猛发展,观点,表内业务、表外业务管理协调配合,体现,新,巴赛尔协议,第三节 商业银行经营管理,二、商业银行的经营管理理论,4,、表外,管理理论,业务发展：表内业务表外化,经营管理：表外业务表内化,37,背景 观点 体现,思考练习题,1,商业银行内部组织结构有哪些？。,2,商业银行经营原则有哪些？如何理解这些原则？,3,现代商业银行负债渠道有哪些？,4,商业银行现金资产由哪些内容构成,?,5,商业银行的贷款种类是如何划分的,?,6,当前商业银行贷款信用分析“,6C,原则”包括什么内容？,思考练习题1商业银行内部组织结构有哪些？。,38,