技术经济学(4上)教学课件

技术经济学技术经济学(4上上)1 1、舟遥遥以轻飏，风飘飘而吹衣。、舟遥遥以轻飏，风飘飘而吹衣。、舟遥遥以轻飏，风飘飘而吹衣。、舟遥遥以轻飏，风飘飘而吹衣。2 2、秋菊有佳色，裛露掇其英。、秋菊有佳色，裛露掇其英。、秋菊有佳色，裛露掇其英。、秋菊有佳色，裛露掇其英。3 3、日月掷人去，有志不获骋。、日月掷人去，有志不获骋。、日月掷人去，有志不获骋。、日月掷人去，有志不获骋。4 4、未言心相醉，不再接杯酒。、未言心相醉，不再接杯酒。、未言心相醉，不再接杯酒。、未言心相醉，不再接杯酒。5 5、黄发垂髫，并怡然自乐。、黄发垂髫，并怡然自乐。、黄发垂髫，并怡然自乐。、黄发垂髫，并怡然自乐。1 1、固定资产：、固定资产：是指使用期限较长、单位价值较高、并是指使用期限较长、单位价值较高、并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。与生产经营有关：使用期限与生产经营有关：使用期限1 1年以上年以上与生产经营无关：使用期限与生产经营无关：使用期限2 2年以上、单位价值年以上、单位价值20002000元以上。元以上。2 2、无形资产、无形资产：是指企业能长期使用而没有实物形态的：是指企业能长期使用而没有实物形态的 有偿使用的资产，包括商标权、专利权、土地有偿使用的资产，包括商标权、专利权、土地使用权、商誉、非专利技术等。使用权、商誉、非专利技术等。3 3、流动资产：、流动资产：是指在一年内变现或耗用的资产。是指在一年内变现或耗用的资产。包括现金、应收款项和存货等。包括现金、应收款项和存货等。4 4、其他资产、其他资产：是指不能计入工程成本，应当在生产经：是指不能计入工程成本，应当在生产经营期内一次摊销的各种费用。营期内一次摊销的各种费用。建建设设项项目目总总投投资资建设投资建设投资流动资金流动资金工程费用工程费用 建筑工程费建筑工程费设备购置费设备购置费 安装工程安装工程费费 工程建设工程建设其他费用其他费用 勘察勘察 设计费设计费工程监工程监 理费理费联合试运联合试运 转费转费等土地使用费土地使用费 技术转让费技术转让费 其他费用其他费用 生产职工培训费生产职工培训费 开办费开办费 预备费预备费 基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期利息建设期利息固定资产固定资产 无形资产无形资产其他资产其他资产 流动资产流动资产 项目总投资构成与资产形成项目总投资构成与资产形成图图第二节 建设投资估算l建设投资估算方法有：建设投资估算方法有：一、生产能力指数估算法一、生产能力指数估算法 关键：关键：n n的取值，的取值，0 n10 n1(1)(1)若已建类似项目与拟建项目的规模相差不大，生产规模比值若已建类似项目与拟建项目的规模相差不大，生产规模比值在在0.50.52 2 之间之间 ，n n的取值近似为的取值近似为1 1。(2)(2)若已建类似项目与拟建项目的规模相差不大于若已建类似项目与拟建项目的规模相差不大于5050倍，且拟建倍，且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，n n在在0.60.60.70.7之间；之间；若靠增加相同规模设备的数量达到时，若靠增加相同规模设备的数量达到时，n n在在0.80.80.90.9之间。之间。例题：已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为60000万元，现有一年产70万吨乙烯的装置，工程条件与上述装置类似，试估算该装置的投资额（n=0.6，CF=1.2）。二、建设投资分类估算法建设投资建设投资建设投资静态部分建设投资静态部分建设投资动态部分建设投资动态部分建筑工程费建筑工程费设备及工器具购置费设备及工器具购置费安装工程费安装工程费工程建设其它费用工程建设其它费用基本预备费基本预备费涨价预备费涨价预备费建设期利息建设期利息1、建筑工程费的估算（1 1）单位建筑工程投资估算法）单位建筑工程投资估算法单位建筑工程量投资单位建筑工程量投资建筑工程总量建筑工程总量（2 2）单位实物工程量投资估算法）单位实物工程量投资估算法单位实物工程量的投资单位实物工程量的投资实物工程总量实物工程总量（3 3）概算指标投资估算法）概算指标投资估算法适用于无估算指标且建筑工程费占建设投资比例较适用于无估算指标且建筑工程费占建设投资比例较大的项目。大的项目。2 2、设备及工器具购置费的估算、设备及工器具购置费的估算、国内设备购置费的估算、国内设备购置费的估算国内设备购置费国内设备购置费=设备出厂价设备出厂价+运杂费运杂费、进口设备购置费估算、进口设备购置费估算进口设备购置费进口设备购置费=进口设备货价进口设备货价+进口从属费进口从属费用用+国内运杂费国内运杂费（1 1）进口设备货价：通过询价、订货合同价计）进口设备货价：通过询价、订货合同价计算。算。（2 2）进口从属费用）进口从属费用A A、国外运费、国外运费=离岸价（离岸价（FOBFOB）运费率运费率 =单位运价单位运价运量运量B B、国外运输保险费、国外运输保险费=（离岸价（离岸价+国外运费）国外运费）/（1-1-国外保险费率）国外保险费率）国外保险费率国外保险费率C、进口关税进口设备到岸价=离岸价+国外运费+国外运输保险费进口关税=进口设备到岸价人民币外汇牌价进口关 税税率D、增值税进口环节的增值税=（进口设备到岸价人民币外汇牌价+进口关税+消费税）增值税税率E E、外贸手续费、外贸手续费外贸手续费外贸手续费=进口设备到岸价进口设备到岸价人民币外汇牌价人民币外汇牌价外贸手续费率外贸手续费率F F、银行财务费、银行财务费银行财务费银行财务费=进口设备货价进口设备货价人民币外汇牌价人民币外汇牌价银行财务费率银行财务费率G G、海关监管费、海关监管费=进口设备到岸价进口设备到岸价人民币外汇牌价人民币外汇牌价监管手续监管手续费率费率（3 3）国内运杂费）国内运杂费 运费和装卸费包装费设备供销部门的手续费采购与仓库保管费设备运杂费设备运杂费=设备原价设备原价设备运杂费率设备运杂费率、工具、器具及生产家具购置费的估算、工具、器具及生产家具购置费的估算工具、器具及生产家具购置费工具、器具及生产家具购置费=设备购置费设备购置费定额费率定额费率3 3、安装工程费的估算、安装工程费的估算 通常按行业有关安装工程定额、取费标准和指通常按行业有关安装工程定额、取费标准和指标估算投资。标估算投资。安装工程费安装工程费=设备原价设备原价安装费率安装费率 安装工程费安装工程费=设备吨位设备吨位每吨安装费每吨安装费 安装工程费安装工程费=安装工程实物量安装工程实物量安装费用指标安装费用指标4 4、工程建设其它费用估算、工程建设其它费用估算与土地使用有关的费用土地征用及迁移补偿费土地使用权出让金与工程建设有关的其它费用建设单位管理费勘察设计费研究试验费建设单位临时设施费工程建设监理费引进技术和进口设备其它费用与未来企业生产经营有关的其它费用联合试运转费生产准备费办公及生活家具购置费按各项费用科目的费率或者取费标准估算。按各项费用科目的费率或者取费标准估算。5 5、基本预备费、基本预备费=（建筑工程费（建筑工程费+设备工器具购置费设备工器具购置费+安装工程费安装工程费+工程工程建设的其它费用）建设的其它费用）基本预备费率基本预备费率6 6、涨价预备费、涨价预备费7 7、建设期利息、建设期利息各年应计利息各年应计利息=（年初借款本息（年初借款本息+本年借款额本年借款额/2/2）年利率年利率l例：某公司拟从国外进口一套机电设备，重量例：某公司拟从国外进口一套机电设备，重量15001500吨，装运港船上交货价，即离岸价吨，装运港船上交货价，即离岸价(FOB(FOB价价)为为400400万万美元。美元。l其他有关费用参数为：其他有关费用参数为：l1 1、国际运费标准为、国际运费标准为360360美元美元/吨，吨，l2 2、海上运输保险费率为、海上运输保险费率为0.266%0.266%，l3 3、银行财务费率为、银行财务费率为0.5%0.5%，l4 4、外贸手续费率为、外贸手续费率为1.5%1.5%，l5 5、关税税率为、关税税率为22%22%，l6 6、增值税的税率为、增值税的税率为17%17%，l7 7、美元的银行牌价为、美元的银行牌价为8.278.27元人民币，元人民币，l8 8、设备的国内运杂费率为、设备的国内运杂费率为2.52.5。l现对该套设备进行估价。现对该套设备进行估价。l解：解：l1 1、进口设备离岸价、进口设备离岸价4008.27=3308(4008.27=3308(万元万元)l2 2、国际运费、国际运费=36015008.27=446.6(=36015008.27=446.6(万元万元)l3 3、国外运输保险费、国外运输保险费=(3308+446.6)/=(3308+446.6)/（1-1-0.266%0.266%）0.266%=10(0.266%=10(万元万元)l4 4、进口关税、进口关税=(3308+446.6+10)22%=828.2(=(3308+446.6+10)22%=828.2(万元万元)l5 5、增值税、增值税=(3308+446.6+10+828.2)17%=(3308+446.6+10+828.2)17%780.8(780.8(万兀万兀)l6 6、银行财务费、银行财务费33080.5%=16.5(33080.5%=16.5(万元万元)l7 7、外贸手续费、外贸手续费=(3308+446.6+10)1.5%=56.5(=(3308+446.6+10)1.5%=56.5(万元万元)l8 8、进口设备原价、进口设备原价=3308+446.6+10+828.2+780.8+=3308+446.6+10+828.2+780.8+16.5+56.5=5446.6(16.5+56.5=5446.6(万元万元)l9 9、设备估价、设备估价=5446.6=5446.6、(1+2.5%)=5582.8(1+2.5%)=5582.8(万元万元)第三节第三节 流动资金的构成与估算流动资金的构成与估算一、概念：流动资金是指项目建成后在生一、概念：流动资金是指项目建成后在生产过程中处于生产和流通领域、供周转产过程中处于生产和流通领域、供周转使用的资金，使用的资金，二、流动资金的循环二、流动资金的循环每一个生产周期流动资金完成一次周转，但在整个每一个生产周期流动资金完成一次周转，但在整个项目寿命期内始终被占用，到项目寿命期末，全部项目寿命期内始终被占用，到项目寿命期末，全部流动资金才被收回。流动资金才被收回。成品资金成品资金货币资金货币资金储备资金储备资金从银行借入从银行借入生产资金生产资金购买过程购买过程生产过程生产过程生产过程生产过程销售过程销售过程利润税金利润税金原材料原材料三、估算方法三、估算方法（一）扩大指标法（一）扩大指标法1 1、销售收入资金率：每百元销售收入占用的流动、销售收入资金率：每百元销售收入占用的流动资金。资金。流动资金需要量流动资金需要量=项目年销售收入项目年销售收入销售收入资金销售收入资金率率l例：某摩托车厂计划每百元销售收入占用的流例：某摩托车厂计划每百元销售收入占用的流l动资金为动资金为10.0710.07元，计划年总销售收入为元，计划年总销售收入为1295512955万万元。元。l流动资金需要量流动资金需要量=12955 10.07%=1305=12955 10.07%=1305（万元）（万元）l2 2、总成本资金率法、总成本资金率法流动资金需要量流动资金需要量=项目年总成本项目年总成本总成总成本资金率本资金率 3 3、单位产量资金率法、单位产量资金率法流动资金需要量流动资金需要量=项目达产期年产量项目达产期年产量单位产量资金率单位产量资金率（二）分项详细估算法（二）分项详细估算法流动资金流动资产流动负债流动资金流动资产流动负债流动资产流动资产=应收账款应收账款+预付账款预付账款+存货存货+现金现金流动负债流动负债=应付账款应付账款+预收账款。预收账款。流动资金本年增加额流动资金本年增加额=本年流动资金本年流动资金-上年上年流动资金流动资金 1 1、周转次数的计算、周转次数的计算周转次数周转次数=360=360天天/最低周转天数最低周转天数2 2、流动资产的估算、流动资产的估算（1 1）应收账款的估算）应收账款的估算应收账款应收账款=年经营成本年经营成本/应收账款周转次数应收账款周转次数l（2 2）存货的估算）存货的估算l存货存货=外购原材料、燃料外购原材料、燃料+其他材料其他材料+在产在产品品+产成品产成品l1 1）外购原材料、燃料）外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费年外购原材料、燃料费用用/周转次数周转次数l2 2）其他材料）其他材料=年其他材料费用年其他材料费用/其他材料周转其他材料周转次数次数l3 3）在产品）在产品=（年外购原材料、燃料费用（年外购原材料、燃料费用+年工年工资及福利费资及福利费+年修理费年修理费+年其他制造费用）年其他制造费用）/在在产品周转次数产品周转次数l4 4）产成品）产成品=（年经营成本（年经营成本-年营业费用）年营业费用）/产成产成品周转次数品周转次数l（3 3）预付账款的估算）预付账款的估算l预付账款预付账款=外购商品或服务年费用总额外购商品或服务年费用总额/预付账款周转次数预付账款周转次数l（4 4）现金的估算）现金的估算l现金现金=（年工资及福利费（年工资及福利费+年其他费用）年其他费用）/现金周转次数现金周转次数l年其他费用年其他费用=制造费用制造费用+管理费用管理费用+营业费营业费用用-（以上三项费用中所含的工资及福利（以上三项费用中所含的工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费）费、折旧费、摊销费、修理费）l3 3、流动负债的估算、流动负债的估算l（1 1）应付账款的估算）应付账款的估算l应付账款应付账款=外购原材料、燃料动力及其他外购原材料、燃料动力及其他材料年费用材料年费用/应付账款周转次数应付账款周转次数l（2 2）预收账款的估算）预收账款的估算l预收账款预收账款=预收的营业收入年金额预收的营业收入年金额/预收预收账款周转次数账款周转次数序号序号工程或费用名工程或费用名称称建筑工建筑工程费程费设备购设备购置费置费安装工安装工程费程费其他费其他费用用合计合计其中：其中：外币外币比例比例（%）1 1工程费用工程费用1.11.1主体工程主体工程1.1.11.1.11.21.2辅助工程辅助工程1.2.11.2.11.31.3公用工程公用工程1.3.11.3.11.41.4服务性工程服务性工程1.4.11.4.11.51.5厂外工程厂外工程1.5.11.5.11.61.6建设投资估算表建设投资估算表 2 2工程建工程建设其他设其他费用费用2.12.13 3预备费预备费3.13.1基本预基本预备费备费3.23.2涨价预涨价预备费备费4 4建设投建设投资合计资合计比例比例（%）序号项目合计合计计计 算算 期期1234n1借款1.1建设期利息1.1.1期初借款余额1.1.2当期借款1.1.3当期应计利息1.1.4期末借款余额1.2其他融资费用1.3小计(1.1+1.2)2债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务余额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计（2.1+2.2）3合计(1.3+2.3)3.1建设期利息合计(1.1+2.1)3.2其他融资费用合计(1.2+2.2)建设期利息估算表表建设期利息估算表表 序号序号项目项目最低周最低周转天数转天数周转次周转次数数计计 算算 期期1 12 23 34 4n n流动资产流动资产1.11.1应收账款应收账款1.21.2存货存货1.2.11.2.1原材料原材料1.2.21.2.21.2.31.2.3燃料燃料1.2.41.2.4在产品在产品1.2.51.2.5产成品产成品1.31.3现金现金1.41.4预付账款预付账款2 2流动负债流动负债2.12.1应付账款应付账款2.22.2预收账款预收账款3 3流动资金流动资金1-21-24 4流动资金当期增加额流动资金当期增加额流动资金估算表流动资金估算表 序号序号项目项目合计合计1 1。1 1总投资总投资1.11.1建设投资建设投资1.21.2建设期利息建设期利息1.31.3流动资金流动资金2 2资金筹措资金筹措2.12.1项目资本金项目资本金2.1.2.1.1 1用于建设投资用于建设投资方方项目总投资使用计划与资金筹措表项目总投资使用计划与资金筹措表 2.1.2用于流动资金用于流动资金方方2.1.3用于建设期利息用于建设期利息方方2.2债务资金债务资金2.2.1用于建设投资用于建设投资借款借款债券债券2.2.2用于建设期利息用于建设期利息借款借款债券债券2.2.3用于流动资金用于流动资金借款借款债券债券2.3其他资金其他资金l思考题：思考题：l1 1项目总投资由哪几部分构成，分别形项目总投资由哪几部分构成，分别形成什么资产？成什么资产？l2 2与工程建设有关的其他费用包括哪几与工程建设有关的其他费用包括哪几项内容？项内容？l3 3流动资金分项详细估算法的原理是什流动资金分项详细估算法的原理是什么？么？41、学问是异常珍贵的东西，从任何源泉吸收都不可耻。阿卜日法拉兹42、只有在人群中间，才能认识自己。德国43、重复别人所说的话，只需要教育；而要挑战别人所说的话，则需要头脑。玛丽佩蒂博恩普尔44、卓越的人一大优点是：在不利与艰难的遭遇里百折不饶。贝多芬45、自己的饭量自己知道。苏联