费用报销单据填写及粘贴规范ppt课件

费用报销单费用报销单费用报销单费用报销单的填报的填报的填报的填报 与发票黏贴要求与发票黏贴要求与发票黏贴要求与发票黏贴要求-财务部财务部财务部财务部1ppt课件费用报销单的填报-财务部1ppt课件先审批后先审批后支出支出原则原则谁批准谁谁批准谁负责原则负责原则手续完整手续完整原则原则即时清结即时清结原则原则M1M1M2M2M4M4M3M3一、费用报销的四大原则2ppt课件先审批后谁批准谁负责原则手续完整即时清结M1M2M4M3一、1.1四大原则解说先审批后先审批后支付原则支付原则凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。没有申请或未经批准的费用不得支出。谁审批谁谁审批谁负责原则负责原则审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。费用支出负责任。即时清即时清结原则结原则凡借用公款者，前帐不清、后款不借凡借用公款者，前帐不清、后款不借。手续完手续完整原则整原则报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。3ppt课件1.1四大原则解说先审批后凡支出项目均需事先申请经批准后才可报销人领取报销单填写报销单部门经理复核财务部出纳复核上报总经理审批总经理审批后 返回财务部财务部出纳报销付款按报销要求逐层粘贴在粘贴单上需办理验收、入库或者证明的手续齐备后，附在原始粘贴单上有异议不符合报销要求，退回报销人报销人在报销上签收有异议不批准，退回报销人NYNY1.2 财务报销流程图4ppt课件报销人领取报销单填写报销单部门经理复核财务部出纳复核上报总经二、财务审核票据应遵循的原则 1 1 1 1、审核各项金额是否与所附原始票据一致、审核各项金额是否与所附原始票据一致、审核各项金额是否与所附原始票据一致、审核各项金额是否与所附原始票据一致 。2 2 2 2、审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。、审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。、审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。、审核各项费用发生是否合理，是否在公司规定范围内。3 3 3 3、审核签批手续是否齐全。、审核签批手续是否齐全。、审核签批手续是否齐全。、审核签批手续是否齐全。以上若有一项不符合规定，财务有权将票据退还报以上若有一项不符合规定，财务有权将票据退还报以上若有一项不符合规定，财务有权将票据退还报以上若有一项不符合规定，财务有权将票据退还报销人销人销人销人，要求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实要求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实要求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实要求其重新填写；财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据的原始单据的原始单据的原始单据，拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。拒绝不合理、不合格、不合法的报销凭证。5ppt课件二、财务审核票据应遵循的原则 1、审核各项金额是否与所三、正确选择并填写报销凭证1 1、会计法会计法规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权规定，对于不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予不予以受理；对于弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追受理的同时，应当予以扣留，并及时向领导报告，请求查明原因，追究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回，究当事人责任；对记载不准确、不完整的原始凭证财务人员有权退回，要求重新补齐。要求重新补齐。2 2、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔、费用报销单据必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额必填写。字迹工整、不得涂改，填写大小金额的报销凭证，大小金额必须一致，相关内容需填写完整。须一致，相关内容需填写完整。3 3、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可以、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，可以用其他同类型发票代替，但仅限于固定标准的费用，其他无标准的费用其他同类型发票代替，但仅限于固定标准的费用，其他无标准的费用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止滥报。用和原材料采购不可以用其他发票代替，以防止滥报。4 4、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得、各类发票抬头必须和报销单位一致，否则不能报销，原始凭证不得涂改。涂改。6ppt课件三、正确选择并填写报销凭证1、会计法规定，对于不真实、不1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。尽量发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。尽量按照发生的时间顺序贴。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，按照发生的时间顺序贴。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上汇总单后会把金额挡住。贴上汇总单后会把金额挡住。2.如果发票量大，要类别贴，按规格大小统计一起黏贴。办公用品、劳保物资票、餐饮票、如果发票量大，要类别贴，按规格大小统计一起黏贴。办公用品、劳保物资票、餐饮票、住宿票、加油票、的士票、火车票、飞机票等，都要分好类别，先小后大黏贴。住宿票、加油票、的士票、火车票、飞机票等，都要分好类别，先小后大黏贴。3.A4纸的报告单要按报销黏贴单大小叠成一致；有些发票比纸的报告单要按报销黏贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销黏贴单大小叠好。一点的，也一样按报销黏贴单大小叠好。4.尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。四、发票黏贴要求7ppt课件1.发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公费等费用发票贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面；贴在同一张白纸黏贴纸上，附在后面；把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好把当月的差旅费汇总一个金额，并将填报好并附了发票的并附了发票的差旅费报销单差旅费报销单附在后面。附在后面。如有备注请另外附如有备注请另外附纸张说明，此两处纸张说明，此两处留给领导签字。留给领导签字。如属冲销借款，才需填此两项4.1费用报销单及填报要求8ppt课件备注：本单相当于汇总单。销售人员须把交通补贴、通信补贴、办公4.2 付款申请单注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。9ppt课件4.2 付款申请单注：适用于公司向第三方的直接付款或预付款。4.3报销票据粘贴方法1、整理票据对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余对票据进行修剪。将有些长度超过报销封面的票据的多余 部分减掉，但部分减掉，但不得不得因此影响原始凭证内容的完整性。因此影响原始凭证内容的完整性。10ppt课件4.3报销票据粘贴方法对票据进行修剪。将有些长度超过报销封 修剪后的票据。11ppt课件 修剪后的票据。11ppt课件 过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。12ppt课件 过宽过长的附件，应进行纵向横向的折叠。12ppt课件 经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。13ppt课件 经过修整后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面边沿线。12 2、粘贴票据、粘贴票据票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘贴单上，然然后将粘贴单附在报销单据后。后将粘贴单附在报销单据后。14ppt课件2、粘贴票据票据张数较多或较小时，先将票据粘贴在原始凭证粘 票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左粘贴在粘贴单上。紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴15ppt课件 票据张数较多时，票据按票面金额、纸张大小依次从右至左粘 票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴在粘贴单上，也可直接附于报销单后。在粘贴单上，也可直接附于报销单后。16ppt课件 票据张数较少时，票据按票面金额、纸张大小依次从左至右粘贴3、折叠票据 长型的票据折叠方法。长型的票据折叠方法。17ppt课件3、折叠票据 长型的票据折叠方法。17ppt课件 长型的票据折叠方法。长型的票据折叠方法。18ppt课件 长型的票据折叠方法。18ppt课件 宽型的票据折叠方法。宽型的票据折叠方法。19ppt课件 宽型的票据折叠方法。19ppt课件 宽型的票据折叠方法。宽型的票据折叠方法。20ppt课件 宽型的票据折叠方法。20ppt课件4.4、附件要求附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、经手人、证明人签名。附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、经手人、证明人签名。附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、经手人、证明人签名。附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、经手人、证明人签名。餐饮费必须注明就餐人数、就餐人员。餐饮费必须注明就餐人数、就餐人员。餐饮费必须注明就餐人数、就餐人员。餐饮费必须注明就餐人数、就餐人员。出发地、目的地出发地、目的地出发地、目的地出发地、目的地原因原因原因原因证明人证明人证明人证明人经手人经手人经手人经手人21ppt课件4.4、附件要求附件为车票，则必须注明出发地、目的地、原因、五、常见错误 1、上厚下薄。上厚下薄。22ppt课件五、常见错误 1、上厚下薄。22ppt课件 2、中间厚两边薄。中间厚两边薄。23ppt课件 2、中间厚两边薄。23ppt课件 3、杂乱无章。杂乱无章。24ppt课件 3、杂乱无章。24ppt课件4、粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）。25ppt课件4、粘贴时没有对齐（报销单据封面正面的左边沿线）。25ppt 5、粘贴时正面朝下。粘贴时正面朝下。26ppt课件 5、粘贴时正面朝下。26ppt课件 6、粘贴时正面朝下。粘贴时正面朝下。27ppt课件 6、粘贴时正面朝下。27ppt课件 7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支付证明单。不得多种单据同在一单。市场管理费、收据、车票市场管理费、收据、车票市场管理费、收据、车票市场管理费、收据、车票 三种不同类别的票据三种不同类别的票据三种不同类别的票据三种不同类别的票据错误错误错误错误订在一起订在一起订在一起订在一起28ppt课件 7.购物发票/收据/小票，应该与车票分开填写支付证明单。不请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理各类票据，规范报销流程。各类票据，规范报销流程。各类票据，规范报销流程。各类票据，规范报销流程。谢谢！谢谢！29ppt课件请各项目各部门认真执行此规定，认真仔细整理各类票据，规范报销