国内保理业务介绍课件

国内保理培国内保理培训 1.国内保理培训 1.Page 2目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、异同点功能、作用、异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 2.Page 2目录 国内保理业务定义、分类 01国国内保理国内保理业务定定义国内保理国内保理业务 指指境境内内卖方方（债权人人或或称称销货方方）将将其其现在在或或将将来来基基于于其其与与境境内内买方方（债务人人或或称称购货方方）的的国国内内贸易易下下货物物销售售、提提供供服服务产生生的的应收收账款款转让给我我行行，由由我我行行针对受受让的的应收收账款款为提提供供保保理理预付付款款融融资、应收收账款款管管理理、账款款催催收收和和信信用用风险担担保保等等综合合性性金金融服融服务。3.国内保理业务定义国内保理业务3.我行是否向向买方方公开公开应收收账款款债权转让的事的事实，国内保理业务可分为：公开保理公开保理隐蔽保理（暗保理）2我行业务切入角切入角度的不同度的不同，国内保理业务可分为：买方保理方保理卖方保理方保理3我行是否保留对卖方的追索方的追索权，国内保理业务可分为：有追索有追索权保理保理无追索权保理 1国内保理国内保理业务分分类分分类 分分类 分分类 4.我行是否向买方公开应收账款债权转让的事实，国内保理业务可分为国内保理国内保理业务分分类有追索有追索权保理保理 又称回又称回购型保理。是指我行向型保理。是指我行向卖方提供保理方提供保理项下融下融资后，若后，若买方在方在约定期限内不能足定期限内不能足额偿付付应收收账款，款，将将无条件无条件按双方按双方约定的价格定的价格向向卖方反方反转让应收收账款款，我行有我行有权按照合同按照合同约定定向向卖方追索未方追索未偿融融资款款。具体的服具体的服务内容可包括：保理内容可包括：保理预付款融付款融资、应收收账款管理和款管理和应收收账款催收等服款催收等服务。5.国内保理业务分类有追索权保理5.国内保理国内保理业务分分类无追索无追索权保理保理 又称又称买断型保理。是指我行向断型保理。是指我行向卖方提供保理方提供保理项下下融融资后，若后，若买方在方在约定期限内不能足定期限内不能足额偿付付应收收账款，我行款，我行无无权向向卖方追索未方追索未偿融融资款款。具体的服具体的服务内容可包括：保理内容可包括：保理预付款融付款融资、应收收账款管理、款管理、应收收账款催收、信用款催收、信用风险担保等服担保等服务。6.国内保理业务分类无追索权保理6.Page 7隐蔽保理（暗保理）蔽保理（暗保理）是指根据卖方与我行的约定，不向不向买方通知方通知应收账款债权转让事实，买方的付款不受我行和卖方之间应收账款转让行为约束的保理方式。隐蔽保理我行须与卖方约定，在不利于我行资产回收的重大变化时，或我行认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实。隐蔽保理的准入条件一般应高于公开保理。国内保理国内保理业务分分类公开保理公开保理（明保理）（明保理）是指卖方将应收账款转让的事实通知通知买方方，并指示其于应收账款到期日,按照我行指定账户付款的保理方式。注意：注意：“通知通知”的的实质7.Page 7隐蔽保理（暗保理）国内保理业务分类公开保理注国内保理国内保理业务分分类买方保理方保理 是指我行是指我行以以买方方为信用信用评价的基价的基础，根据，根据买方方的的资质、信用、信用、应付付账款款规模与模与结构等因素，构等因素，对买方核定保理方核定保理总额度，度，该额度系度系对买方企方企业支付能力的支付能力的认可，不形成可，不形成对买方的直接授信，方的直接授信，在在该额度内再核定度内再核定对各个各个卖方的保理融方的保理融资额度，度，为卖方提供保理方提供保理预付款融付款融资等服等服务。8.国内保理业务分类买方保理8.国内保理国内保理业务分分类卖方保理方保理 是指我行是指我行以以卖方自身信用状况与履方自身信用状况与履约能力能力为信用信用评价的基价的基础，根据基，根据基础商商务合同交易合同交易对手手资信情况、信情况、付款状况、以及基付款状况、以及基础交易本身等因素，交易本身等因素，结合合卖方方应收收账款余款余额及其及其变动情况、期限情况、期限结构、坏构、坏账情况、情况、关关联交易情况等因素，核定交易情况等因素，核定卖方保理融方保理融资额度，度，该额度形成度形成对卖方的直接授信，在方的直接授信，在该额度内度内为该卖方方提供保理提供保理预付款融付款融资等服等服务。9.国内保理业务分类卖方保理9.Page 10目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、功能、作用、异同点异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产 品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 10.Page 10目录 国内保理业务定义、分类 0Page 11融融资功能功能 服服务功能功能 保保险功能功能 国内保理国内保理业务功能功能保理保理预付款融付款融资 应收收账款管理款管理应收收账款催收款催收 信用信用风险担保担保11.Page 11融资服务保险国内保理业务功能保理预付款融资保理保理预付款融付款融资 指指我我行行在在卖方方转让应收收账款款的的基基础上上，应卖方方申申请，按按卖方方转让应收收账款款的的一一定定比比例例为其其提提供供的的融融资业务，保保理理预付付款款融融资以以买方方到期支付的到期支付的账款款偿还卖方在我行的融方在我行的融资本息。本息。国内保理国内保理业务功能功能12.保理预付款融资国内保理业务功能12.应收收账款管理款管理 指指我我行行根根据据与与卖方方签订的的保保理理合合同同的的约定定，定定期期或或不不定定期期向向卖方方提提供供关关于于应收收账款款的的回回收收情情况况、逾逾期期账款款情情况况及及买方方赊销变化化情情况况等等各各种种信信息息和和相相关关资料料，协助助卖方方进行行销售售账户管理的行管理的行为。国内保理国内保理业务功能功能13.应收账款管理国内保理业务功能13.应收收账款催收款催收 指指我我行行根根据据保保理理合合同同，在在应收收账款款到到期期前前后后一一定定时期期，采采取取电话、书面面催催收收和和上上门催催收收等等方方式式，督督促促买方方支支付付价价款款，并并定定期期或或不不定定期地将催收情况通知期地将催收情况通知卖方的行方的行为。国内保理国内保理业务功能功能14.应收账款催收国内保理业务功能14.信用信用风险担保担保 也也称称坏坏账担担保保。是是指指根根据据卖方方的的申申请，我我行行为买方方核核定定信信用用风险担担保保额度度，如如果果在在该额度度内内我我行行已已受受让的的合合格格应收收账款款到到期期而而买方方因因信信用用风险不不能能足足额付付款款，由由我我行行向向卖方方承承担担担担保保付付款款责任任或或免免除除对卖方方的的追追索索权的的行行为。国内保理国内保理业务功能功能15.信用风险担保国内保理业务功能15.卖方：方：解决企解决企业抵押担保不足、融抵押担保不足、融资困困难问题为现有或潜在客有或潜在客户提供更有提供更有竞争力的付款条争力的付款条件件增加交易机会增加交易机会节约管理成本管理成本得到收款得到收款风险保障保障改善企改善企业财务报表表节约企企业财务成本成本国内保理国内保理业务作用作用16.卖方：国内保理业务作用16.买方：方：获得更得更优惠的付款条件惠的付款条件间接接获得得银行信用支持（免行信用支持（免费）财务管理等增管理等增值服服务国内保理国内保理业务功能功能17.买方：国内保理业务功能17.国内保理国内保理业务功能功能银行：行：拓展服拓展服务领域，巩固域，巩固现有的有的优质客客户获得各得各类费用收入用收入改改变传统信信贷投放方式，增加投放方式，增加资金投放渠道金投放渠道监管企管企业应收、收、应付付账款款18.国内保理业务功能银行：18.国内保理国内保理业务与其他与其他业务的异同点的异同点保理保理业务贷款款业务业务申申请卖方企方企业借款人借款人担保措施担保措施一般无一般无基于受基于受让债权，买方方仅承担交易行承担交易行为的商的商业责任任有有基于担保合同，保基于担保合同，保证人承担授信人承担授信连带担保担保责任任期限期限短，多短，多为6 6个月以内个月以内长，一年，一年第一第一还款来源款来源买方企方企业一般会有一般会有稳健的健的资金安排金安排借款人借款人第二第二还款来源款来源卖方企方企业保保证人、担保物人、担保物保保证人一般不会做人一般不会做资金金计划划第三第三还款来源款来源担保方、保担保方、保险公司公司无无19.国内保理业务与其他业务的异同点保理业务贷款业务业务申请卖方企国内保理国内保理业务与其他与其他业务的异同点的异同点国内保理国内保理业务应收收账款款质押押贷款款业务业务模式模式集集资金融通、金融通、应收收账款款管理、管理、应收收账款催收等款催收等功能于一体的功能于一体的“综合性合性”金融服金融服务以以应收收账款作款作为质押，押，仅向企向企业提供融提供融资贷款的金款的金融服融服务债权转移移企企业把把应收收账款款转让给银行，行，银行成行成为该应收收账款的款的债权人人以以应收收账款收取的款收取的权利作利作为担保担保还款，款，银行只是行只是应收收账款的款的质权人，不是人，不是债权人人转让通知通知对于公开型的保理于公开型的保理业务而言，企而言，企业应收收账款款转让必必须通知通知给买方方能方方能生效生效应收收账款款质押无需通知押无需通知买方方银行和行和卖方之方之间权利利义务关系，关系，对买方没有方没有约束力束力20.国内保理业务与其他业务的异同点国内保理业务应收账款质押贷款业国内保理国内保理业务与其他与其他业务的异同点的异同点国内保理国内保理业务应收收账款款质押押贷款款业务财务反映反映通通过保理保理业务，企，企业在内在内部部账务处理上，直接表理上，直接表现为应收收账款减少，款减少，现金增金增加。加。对于有追索保理融于有追索保理融资，企，企业需披露保理融需披露保理融资产生的生的或有或有负债），企），企业的的资产负债率直接下降率直接下降由于企由于企业（销售商）以售商）以自己名自己名义向向银行申行申请贷款，因此在款，因此在财务报表上，表上，应收收账款并未减少，款并未减少，资产负债率率则会相会相应上升上升21.国内保理业务与其他业务的异同点国内保理业务应收账款质押贷款业Page 22目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、异同点功能、作用、异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 22.Page 22目录 国内保理业务定义、分类 01国内保理国内保理业务准入条件准入条件卖方准入条件方准入条件经工商行政管理部工商行政管理部门核准登核准登记，并，并办理年理年检手手续，其法定地址在，其法定地址在中中华人民共和国境内，具人民共和国境内，具备独立法人独立法人资格，如从事特殊行格，如从事特殊行业的的还须持有有持有有权机关机关颁发的的经营许可可证；持有人民持有人民银行核准行核准发放并放并经过年年检的的贷款卡，税款卡，税务部部门颁发的税的税务登登记证，以及技，以及技术监督部督部门颁发的的组织机构代机构代码证；有固定住所和有固定住所和经营场所，合法所，合法经营，产品有市品有市场、有效益，、有效益，连续正常正常经营三年以上三年以上；符合国家符合国家产业政策、政策、环保政策，有健全的保政策，有健全的经营管理体系；管理体系；企企业商商业信用（主要指履信用（主要指履约付款）及付款）及银行信用良好；行信用良好；企企业主要投主要投资人和管理人人和管理人员遵遵纪守法、信誉良好；守法、信誉良好；我行我行认为应当当满足的其他条件。足的其他条件。23.国内保理业务准入条件卖方准入条件23.买方准入条件方准入条件企企业类客客户经工商行政管理部工商行政管理部门核准登核准登记，并，并办理年理年检手手续，其，其法定地址在中法定地址在中华人民共和国境内，具人民共和国境内，具备独立法人独立法人资格，格，如从事特殊行如从事特殊行业的的还须持有有持有有权机关机关颁发的的经营许可可证；有固定住所和有固定住所和经营场所，合法所，合法经营，连续正常正常经营三三年以上年以上；经营活活动现金流金流稳定，定，销售量、售量、资产规模、盈利情况模、盈利情况和原和原则上市上市场份份额处于行于行业前列；前列；企企业商商业信用（主要指履信用（主要指履约付款）及付款）及银行信用良好。行信用良好。国内保理国内保理业务准入条件准入条件24.买方准入条件企业类客户国内保理业务准入条件24.买方准入条件方准入条件其他其他类客客户省省级政府、行政事政府、行政事业单位（含）以上，且位（含）以上，且对应的的应收收账款款为该单位向年初采位向年初采购计划和追加划和追加计划指定的采划指定的采购方采方采购产生；生；经过总行行认可的地市可的地市级政府、行政事政府、行政事业单位（含）以位（含）以上，且上，且对应的的应收收账款款为该单位向年初采位向年初采购计划和追划和追加加计划指定的采划指定的采购方采方采购产生；生；军级（含）以上（含）以上单位，且位，且对应的的应收收账款款为该单位向位向年初采年初采购计划和追加划和追加计划指定的采划指定的采购方采方采购产生；生；直直辖市、市、计划划单列市分行及二列市分行及二级分行分行业务辖区内的三区内的三级甲等医院，不包括其甲等医院，不包括其对外承包的医外承包的医疗科室、科室、对外承外承包的包的经营单位。位。国内保理国内保理业务准入条件准入条件25.买方准入条件其他类客户国内保理业务准入条件25.买卖双方双方还须同同时满足以下条件足以下条件买卖双方不存在关双方不存在关联关系；关系；买卖双方不存在委托代双方不存在委托代销关系；关系；买卖双方有一年以上的商双方有一年以上的商务合作且无拖欠合作且无拖欠货款款记录；买卖双方之双方之间不存在商不存在商业纠纷，双方，双方债权不存在相互抵消。不存在相互抵消。国内保理国内保理业务准入条件准入条件26.买卖双方还须同时满足以下条件国内保理业务准入条件26.国内保理国内保理业务准入条件准入条件应收收账款准入条件款准入条件商商务合同已生效，且合同已生效，且卖方已按商方已按商务合同的合同的约定履行交定履行交货等主等主要要义务，并能提供相，并能提供相应的的证明材料，包括但不限于明材料，包括但不限于发票（如票（如增增值税税专用用发票）、供票）、供货合同、合同、货运运单据、提供服据、提供服务证明、明、提提货单、仓单、入、入库单及及验货单、质检证明、定金明、定金证明等明等辅助助证明材料、明材料、财务数据以及其他有效的数据以及其他有效的债权债务证明等。明等。交易的交易的结算方式算方式为赊销，即采取除，即采取除现金、支票、本票、金、支票、本票、汇票、票、国内信用国内信用证等方式之外的以非即等方式之外的以非即时清清结支付方式支付方式进行的行的销售。售。应收收账款款债权依法可依法可转让，基，基础商商务合同无禁止合同无禁止应收收账款款转让事事项、无所有、无所有权保留条款，保留条款，权利的完整性有保障，利的完整性有保障，卖方未方未对应收收账款款设定任何形式的限制或担保。定任何形式的限制或担保。27.国内保理业务准入条件应收账款准入条件27.国内保理国内保理业务准入条件准入条件应收收账款准入条件款准入条件应收收账款未到期，款未到期，账龄原原则上不超上不超过半年，付款期（指半年，付款期（指应收收账款款转让之日起到之日起到应收收账款商款商务合同合同约定付款日）原定付款日）原则上不上不超超过一年。一年。应收收账款以人民款以人民币计价价标示并支付。示并支付。应收收账款的款的买卖双方不双方不应互互为总分公司或母子公司、或同分公司或母子公司、或同为控股公司的成控股公司的成员、或、或为同一同一总公司下属的分支机构，双方不公司下属的分支机构，双方不是关是关联企企业。应收收账款所款所对应的商的商务要素要素应当当齐全，商全，商务合同具有明确的合同具有明确的违约责任、任、罚则和和违约救救济条款，且条款，且违约金、金、罚金比率金比率应当当不低于我行同期不低于我行同期贷款逾期利率。特殊情况下商款逾期利率。特殊情况下商务合同没有合同没有违约责任、任、罚则规定的，或定的，或违约金、金、罚金比率低于我行同期金比率低于我行同期贷款逾期利率的，款逾期利率的，卖方方应当承担相当承担相应的的补偿或或赔偿责任。任。28.国内保理业务准入条件应收账款准入条件28.以下以下应收收账款不得款不得办理国内保理理国内保理业务v出售存在出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的多不可控、不确定因素商品形成的应收收账款，款，如如买卖合同中包括了合同中包括了设备安装、安装、调试、人、人员培培训等一系列等一系列售后服售后服务条款，不可控、不确定因素条款，不可控、不确定因素较多。多。v出售不易定价的出售不易定价的产权交易形成的交易形成的应收收账款，如特款，如特许经营、专利、商利、商标、知、知识产权等交易。等交易。v出售出售质量量标准不准不统一或一或质量不量不稳定、不易量化，容易定、不易量化，容易产生生争争议的商品交易形成的的商品交易形成的应收收账款，如款，如鲜活活产品交易。品交易。v建筑工程施工、建筑工程施工、软件开件开发等按照工程等按照工程进度度结算、非算、非赊销、非一般非一般贸易形成的易形成的债权。国内保理国内保理业务准入条件准入条件29.以下应收账款不得办理国内保理业务国内保理业务准入条件29.以下以下应收收账款不得款不得办理国内保理理国内保理业务v债权不得不得转让的的应收收账款，如商款，如商务合同含有禁止合同含有禁止转让、委、委托代托代销、保留所有、保留所有权等条款的等条款的应收收账款，以及法律款，以及法律规定定债权不得不得转让的的应收收账款。款。v买卖双方曾双方曾经或正在或正在发生生贸易易纠纷的的应收收账款。款。v集中于某些客集中于某些客户且且单笔金笔金额较小的小的应收收账款。款。v买卖双方具有相互的双方具有相互的债权债务关系，可能行使抵关系，可能行使抵销权的的应收收账款。款。v可能引起可能引起销售售额减少的减少的应收收账款，如有瑕疵商品的退款，如有瑕疵商品的退货、出具出具发票后又向客票后又向客户提供低于原提供低于原发票价格的折扣或其他票价格的折扣或其他产生生销售扣减的折扣。售扣减的折扣。国内保理国内保理业务准入条件准入条件30.以下应收账款不得办理国内保理业务国内保理业务准入条件30.以下以下应收收账款不得款不得办理国内保理理国内保理业务 v关关联交易形成的交易形成的应收收账款。款。v已开出已开出发票但尚未票但尚未发出出货物的物的应收收账款。款。v卖方方拥有的有的对境外客境外客户的的应收收账款。款。v账龄超出借款人的超出借款人的应收收账款平均回收期合理范款平均回收期合理范围的的应收收账款。款。v商商务合同合同项下的尾款，下的尾款，质量保量保证金金类的尾款。的尾款。v商商务合同因合同因违反国家法律、法反国家法律、法规而而导致无效的致无效的应收收账款。款。v因个人或家庭消因个人或家庭消费而而产生的生的应收收账款。款。v总行行认定的其他不宜定的其他不宜办理国内保理理国内保理业务的的应收收账款。款。国内保理国内保理业务准入条件准入条件31.以下应收账款不得办理国内保理业务 国内保理业务准入条件31.Page 32目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、异同点功能、作用、异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 32.Page 32目录 国内保理业务定义、分类 01国内保理国内保理业务产品要素品要素保理保理预付款融付款融资额根据根据应收收账款款质量、量、结构、期限按一定构、期限按一定的的预付比率确定。付比率确定。保理保理预付款融付款融资额原原则上不得超上不得超过买卖双方年交易双方年交易额的的40%40%，且不超，且不超过经审核有效的核有效的应收收账款款净额的的80%80%。应收收账款款净额为卖方依据基方依据基础商商务合同合同应向向买方收方收取的扣除取的扣除预付款、已付款、佣金、付款、已付款、佣金、销售折售折让等以后等以后的款的款项净额。有追索有追索权买方保理方保理业务，买方方经总行行审批通批通过、核、核定保理定保理预付款付款额度，与我行有多种度，与我行有多种业务往来关系，往来关系，买卖双方双方购销关系关系稳定、从未定、从未发生商生商业纠纷、应收收账款款质量量优良，保理良，保理预付款融付款融资额可放可放宽至至应收收账款款净额的的100%100%。金金额33.国内保理业务产品要素保理预付款融资额根据应收账款质量、结构、国内保理国内保理业务产品要素品要素保理融保理融资期限期限应根据根据应收收账款款还款期限、合理款期限、合理在途在途时间等因素确定。融等因素确定。融资到期日指从到期日指从买卖双方双方约定的定的应收收账款款还款日起，且不得晚于款日起，且不得晚于应收收账款款还款日后款日后3 3个月。保理个月。保理业务融融资期限（含期限（含宽限期）限期）最最长不得超不得超过一年。一年。应收收账款池融款池融资模式下，模式下，单笔期限不得超笔期限不得超过一一年，到期日不得超年，到期日不得超过额度到期日后度到期日后6 6个月。个月。期限期限34.国内保理业务产品要素保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理国内保理国内保理业务产品要素品要素保理保理预付款，融付款，融资利率参照人民利率参照人民银行公布的同期行公布的同期贷款基准款基准利率利率执行，行，实行行风险定价原定价原则。总行将根据行将根据资金成本、金成本、贷款款损失失风险、经营管理成本、客管理成本、客户信用等信用等级、及市、及市场竞争状况争状况等因素确定利率下限，等因素确定利率下限，实行差行差别化定价。化定价。利息从融利息从融资发放日起算，按放日起算，按实际融融资额和融和融资天数天数计算。算。利息利息计算公式：利息融算公式：利息融资本金本金实际天数天数日利率。日日利率。日利率利率计算基数算基数为一年一年360360天，天，换算公式：日利率年利率算公式：日利率年利率/360/360。利息的收取可以从以下几种方式中任利息的收取可以从以下几种方式中任选其一：其一：按月按月结息，到期一次性息，到期一次性还本；本；按季按季结息，到期一次性息，到期一次性还本；本；到期一次性清到期一次性清偿贷款本息，此方式下也可先收息到期款本息，此方式下也可先收息到期还本，即我行本，即我行对卖方方发放保理放保理预付款后立即一次性收付款后立即一次性收取利息，融取利息，融资天数天数为自出款日到保理自出款日到保理预付款到期日之付款到期日之间的天数。如融的天数。如融资提前收回或提前收回或卖方以自有方以自有资金提前金提前偿还融融资，经办行行应将多收的利息及将多收的利息及时退退还卖方。方。利息利息35.国内保理业务产品要素保理预付款，融资利率参照人民银行公布的同国内保理国内保理业务产品要素品要素计费基基础原原则上上为应收收账款款发票金票金额。保理保理业务的基准的基准费率以率以总行的行的业务批复批复为准。准。我行的保理我行的保理业务手手续费计收方式及收方式及计收收时间均均应在保理在保理业务合同中合同中约定，具体定，具体规定如下：定如下：计收方式：一次性收取、分次收取、收方式：一次性收取、分次收取、约定的定的其它收取方式；池融其它收取方式；池融资模式下也可逐笔收取；模式下也可逐笔收取；收取收取时间：转让时收取、回款收取、回款时收取、每月收取、每月/季定期收取、季定期收取、约定的其它定的其它时间收取。收取。手手续费36.国内保理业务产品要素计费基础原则上为应收账款发票金额。手续费Page 37目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、异同点功能、作用、异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 37.Page 37目录 国内保理业务定义、分类 01国内保理国内保理业务操作流程操作流程应收收账款池融款池融资 是指在是指在卖方方转让给我行的我行的应收收账款余款余额能能够保持保持稳定的最低下限的情况下，保理融定的最低下限的情况下，保理融资的期限可超的期限可超过具具体每笔体每笔应收收账款的期限，且款的期限，且不必因具体每笔不必因具体每笔应收收账款到期而收回保理融款到期而收回保理融资的授信模式。的授信模式。该操作模式主要操作模式主要满足基于足基于买卖双方双方长期、期、稳定、定、连续的的贸易关系所形成易关系所形成账期期较短、回短、回笼较快的快的应收收账款融款融资需求。需求。38.国内保理业务操作流程应收账款池融资38.有追索有追索权、公开型国内保理、公开型国内保理业务操作流程操作流程卖方方邮储银行行买方方1.1.申申报及及审批批；授授信信通通过后后签订保保理理合合同同及及相相关关协议3.3.额度度支支用用、发放放融融资款款6.6.到到期期未未获付付款款，要求要求卖方回方回购2.2.通通知知债权转让5.5.到到期期向向保保理理专户付款付款2.2.通通知知债权转让4.4.应收收账款款管管理理国内保理国内保理业务操作流程操作流程39.有追索权、公开型国内保理业务操作流程卖方邮储银行买方1.申报有追索有追索权、隐蔽型国内保理蔽型国内保理业务操作流程操作流程卖方方邮储银行行买方方1.1.申申报及及审批批；授授信信通通过后后签订保保理理合合同同及及相相关关协议3.3.额 度度 支支 用用、发放融放融资款款6.6.到到期期未未获付付款款，要求要求卖方回方回购5.5.到到期期向向专用用账户付款付款4.4.应收收账款款管管理理国内保理国内保理业务操作流程操作流程2.2.保留通知保留通知债权转让的的权利利40.有追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程卖方邮储银行买方1.申报无追索无追索权、公开型国内保理、公开型国内保理业务操作流程操作流程卖方方邮储银行行买方方1.1.申申报及及审批批；授授信信通通过后后签订保保理理合合同同及及相相关关协议3.3.额度度支支用用、发放放融融资款款6.6.到期未到期未获付款，付款，无无权要求要求卖方回方回购。但可以有条件回但可以有条件回购。2.2.通通知知债权转让5.5.到到期期向向保保理理专户付款付款2.2.通通知知债权转让4.4.应收收账款款管管理理国内保理国内保理业务操作流程操作流程41.无追索权、公开型国内保理业务操作流程卖方邮储银行买方1.申报无追索无追索权、隐蔽型国内保理蔽型国内保理业务操作流程操作流程卖方方邮储银行行买方方1.1.申申报及及审批批；授授信信通通过后后签订保保理理合合同同及及相相关关协议3.3.额 度度 支支 用用、发放融放融资款款6.6.到期未到期未获付款，付款，无无权要求要求卖方回方回购。但可以有条件回但可以有条件回购。5.5.到到期期向向专用用账户付款付款4.4.应收收账款款管管理理国内保理国内保理业务操作流程操作流程2.2.保留通知保留通知债权转让的的权利利42.无追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程卖方邮储银行买方1.申报申申请受理受理融融资调查审查审批批应收收账款款转让及通知及通知合同合同签署署融融资办理理融融资后后检查融融资收回及收回及应收收账款催收款催收应收收账款反款反转让应收收账款争款争议处理理应收收账款管理款管理应收收账款款质押押收集收集资料料国内保理国内保理业务操作流程操作流程应收收账款事款事项融融资后管理后管理融融资流程流程43.申请受理收集资料国内保理业务操作流程应收账款事项融资后管理融卖方方资料料卖方生方生产经营稳定、定、买卖双方合作良好双方合作良好买方方资料料公开公开获得、得、买方保理方保理业务应收收账款款资料料历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵收集收集资料料融融资流程流程应收收账款事款事项融融资后管理后管理国内保理国内保理业务操作流程操作流程44.卖方资料收集资料融资流程应收账款事项融资后管理国内保理业务操保理保理预付款融付款融资买卖双方双方应收收账款成立，款成立，买方付款前方付款前信用信用风险担保担保买卖双方双方应收收账款成立，款成立，买方付款方付款时收集收集资料料应收收账款事款事项融融资后管理后管理国内保理国内保理业务操作流程操作流程融融资流程流程45.保理预付款融资收集资料应收账款事项融资后管理国内保理业务操作融融资调查核核对贸易易记录：合同与：合同与发票匹配、票匹配、发票与票与应收收账款款台台账匹配匹配调查银行行结算算记录：台：台账与与对账单匹配、票据回款匹配、票据回款复印件、复印件、对账单记录与与报表表销售收入相符售收入相符调查生生产、贸易情况：生易情况：生产正常？正常？仓储正常？有正常？有许可？企可？企业经营的流程、工序、利的流程、工序、利润率分析，退率分析，退货、赔偿概率（履概率（履约情况）情况）交易交易对手（上、下游）分析、交易手（上、下游）分析、交易对手手评价、价、结算算方式、回款方式、回款习惯、是否关、是否关联竞争争对手手调研研竞争争对手手评价、行价、行业协会会评价价收集收集资料料应收收账款事款事项融融资后管理后管理国内保理国内保理业务操作流程操作流程融融资流程流程46.融资调查收集资料应收账款事项融资后管理国内保理业务操作流程融审查审批批卖方生方生产经营稳定定买卖双方合作良好双方合作良好买方方实力力较强买方方验货通通过买卖双方双方应收收账款成立、款成立、债权无瑕疵无瑕疵应收收账款款转让应收收账款款转让给我行，人民我行，人民银行行应收收账款款质押登押登记公示系公示系统中，中，对转让信息予以信息予以规范登范登记。登。登记过程程中，中，“交易交易类型型”应选择“应收收账款款转让”。收集收集资料料应收收账款事款事项融融资后管理后管理国内保理国内保理业务操作流程操作流程融融资流程流程47.审查审批收集资料应收账款事项融资后管理国内保理业务操作流程融合同合同签署署与与卖方方签订有追索有追索权国内保理国内保理业务合同合同与与卖方方签订国内保理国内保理业务应收收账款款转让登登记合同合同与与卖方、方、买方方签订应收收账款款债权转让三方确三方确认书或与或与卖方方签订应收收账款款债权转让通知通知书如我行如我行规定定买方付款至方付款至卖方在我行开立的方在我行开立的监管管账户，须与与卖方方签订国内保理国内保理业务委托收款及委托收款及账户质押押合同合同收集收集资料料应收收账款事款事项融融资后管理后管理国内保理国内保理业务操作流程操作流程融融资流程流程48.合同签署收集资料应收账款事项融资后管理国内保理业务操作流程融融融资发放放结算算账户，客，客户账户，放款、收取手，放款、收取手续费、其他其他费用用保理保理专户，我行内部，我行内部账户，收取保理本息、，收取保理本息、收取各收取各项费用用保保证金金账户资金成本金成本3.5%收集收集资料料应收收账款事款事项融融资后管理后管理国内保理国内保理业务操作流程操作流程融融资流程流程49.融资发放收集资料应收账款事项融资后管理国内保理业务操作流程融融融资后后检查融融资收回及收回及应收收账款催收款催收应收收账款反款反转让应收收账款争款争议处理理收集收集资料料应收收账款事款事项融融资流程流程国内保理国内保理业务操作流程操作流程融融资后管理后管理50.融资后检查收集资料应收账款事项融资流程国内保理业务操作流程融应收收账款管理款管理融融资非融非融资应收收账款催收款催收融融资非融非融资收集收集资料料融融资后管理后管理融融资流程流程国内保理国内保理业务操作流程操作流程应收收账款事款事项51.应收账款管理收集资料融资后管理融资流程国内保理业务操作流程应Page 52目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、异同点功能、作用、异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 52.Page 52目录 国内保理业务定义、分类 0Page 53买方信方信用用风险有、无追索权保理的区别仅限于是否承担买方信用风险。有追索有追索权保理：保理：保理商不承担买方信用风险，买方信用风险发生后向卖方追索。无追索无追索权保理：保理：保理商承担买方信用风险。保理商核定买方额度，只要受让了应收账款，不论是否提供融资，保理商在额度内承担100买方风险，对超出额度部分不提供融资也不承担风险。表表现形式形式买方拒绝付款；买方严重拖欠；买方生产经营困难；买方破产。国内保理国内保理业务风险点点53.Page 53买方信用风险有、无追索权保理的区别仅限于是Page 54卖方信方信用用风险商业纠纷、销售折让；卖方未完全履行基础合同义务，导致买方索赔；应收账款有瑕疵、虚假；买方间接付款，卖方挪用回款；卖方其它债权人主张、截留应收账款；卖方生产经营困难；卖方破产。表表现形式形式因卖方没有履行基础合同或保理合同的义务、责任，而导致应收账款减少或灭失情况发生。国内保理国内保理业务风险点点54.Page 54卖方信用风险商业纠纷、销售折让；表现因卖方国内保理国内保理业务风险点点有条件抵有条件抵销第三方代付第三方代付发票前放款票前放款无追索无追索权暗保理暗保理100%100%融融资单据缺失据缺失买家拒家拒绝签收收保理保理业务发展中普遍存在的展中普遍存在的问题 55.国内保理业务风险点有条件抵销第三方代付发票前放款无追索权暗国内保理国内保理业务风险控制措施控制措施 设定融定融资比例比例 应收收账款融款融资比例比例80%100%80%100%。设定融定融资比例不是比例不是为了了应对买方信用方信用风险。如果如果卖方并不方并不存在自身清存在自身清偿能力的担能力的担忧，融，融资比例比例为100%100%还是是80%80%，对我行我行业务风险的影响并没有本的影响并没有本质区区别。设定融定融资比例是比例是为了了对抗基抗基础交易交易产生的商生的商业纠纷、退、退货、折折让、抵扣等可能、抵扣等可能对应收收账款款产生稀生稀释效效应的的风险，使，使贸易易纠纷等情况等情况导致致买方全部或部分拒付方全部或部分拒付时，我行可以用其，我行可以用其它它应收收账款未融款未融资部分（剩余的部分（剩余的20%20%）所）所产生的回款来生的回款来偿还融融资，从而使我行脱离，从而使我行脱离单纯依依赖卖方自身清方自身清偿能力的不能力的不利局面。利局面。56.国内保理业务风险控制措施 设定融资比例56.国内保理国内保理业务风险控制措施控制措施有追索有追索权卖方方保理保理业务卖方要求。方要求。对卖方要求方要求较高，高，卖方生方生产经营年限年限较长，生，生产经营稳定，定，产品物理、化学性品物理、化学性质要达到一定的要达到一定的标准。准。买方要求。方要求。对买方要求适当放方要求适当放宽，为大型企大型企业或在当地有一定知或在当地有一定知名度的企名度的企业，总行以行以买方准入条件或准入名方准入条件或准入名单进行行约束。束。操作要求。操作要求。调查重点重点为买卖双方生双方生产经营稳定、定、买卖双方合作双方合作稳定、本笔交易成立。定、本笔交易成立。调查凭凭证为与与应收收账款有关的重要款有关的重要单据，据，包括：包括：应收收账款款总账和明和明细账、发票、票、发货单、运、运货单、验收收单、买方入方入库回回执。放款条件。放款条件为要求要求买方收到方收到货物并确物并确认质量，且量，且卖方开具增方开具增值税税发票后方可放款。票后方可放款。法律保障。法律保障。要求要求卖方、方、买方方签署署应收收账款款债权转让三方确三方确认书或或应收收账款款债权转让通知通知书确确认债权无瑕疵。采取必无瑕疵。采取必要的担保措施，如抵押、要的担保措施，如抵押、质押、保押、保险等。等。57.国内保理业务风险控制措施有追索权卖方保理业务57.国内保理国内保理业务风险控制措施控制措施有追索有追索权买方方保理保理业务卖方要求。方要求。对卖方方调查要求不高，要求不高，卖方方为买方推荐客方推荐客户，双方合，双方合作作稳定。定。买方要求。方要求。买方必方必须为核心企核心企业，经过我行我行评级授信。授信。操作要求。操作要求。调查重点重点为买卖双方生双方生产经营稳定、定、买卖双方合作双方合作稳定、本笔交易成立。定、本笔交易成立。调查凭凭证为与与应收收账款有关的重要款有关的重要单据，据，包括：包括：应收收账款款总账和明和明细账、发票等。相关票等。相关发货单、运、运货单、验收收单、买方入方入库回回执等凭等凭证可以不收集。放款条件可以不收集。放款条件为要求要求买方收到方收到货物并确物并确认质量，且量，且卖方开具增方开具增值税税发票后方票后方可放款。可放款。法律保障。法律保障。要求要求卖方、方、买方方签署署应收收账款款债权转让三方确三方确认书或或应收收账款款债权转让通知通知书确确认债权无瑕疵。采取必无瑕疵。采取必要的担保措施，如抵押、要的担保措施，如抵押、质押、保押、保险等。等。58.国内保理业务风险控制措施有追索权买方保理业务58.国内保理国内保理业务风险控制措施控制措施无追索无追索权保理保理业务卖方要求。方要求。对卖方方调查要求不高，要求不高，卖方方为买方推荐客方推荐客户，双方合，双方合作作稳定。定。买方要求。方要求。买方必方必须为核心企核心企业，经过我行我行评级授信，与我行合授信，与我行合作关系良好。作关系良好。操作要求。操作要求。调查重点重点为买卖双方生双方生产经营稳定、定、买卖双方合作双方合作稳定、本笔交易成立。定、本笔交易成立。调查凭凭证为与与应收收账款有关的重要款有关的重要单据，据，包括：包括：应收收账款款总账和明和明细账、发票、票、发货单、运、运货单、验收收单、买方入方入库回回执。放款条件。放款条件为要求要求买方收到方收到货物并确物并确认质量，且量，且卖方开具增方开具增值税税发票后方可放款。票后方可放款。法律保障。法律保障。要求要求卖方、方、买方方签署署应收收账款款债权转让三方确三方确认书或或应收收账款款债权转让通知通知书确确认债权无瑕疵。采取必无瑕疵。采取必要的担保措施，如抵押、要的担保措施，如抵押、质押、保押、保险等。等。59.国内保理业务风险控制措施无追索权保理业务59.Page 60目录 国内保理国内保理业务定定义、分、分类 国内保理国内保理业务功能、作用、异同点功能、作用、异同点 国内保理国内保理业务操作流程操作流程 国内保理国内保理业务风险点及控制措施点及控制措施 国内保理国内保理业务产品要素品要素 国内保理国内保理业务准入条件准入条件 国内保理国内保理业务商商业模式模式 60.Page 60目录 国内保理业务定义、分类 0国内保理国内保理业务商商业模式模式客客户群：群：核心企核心企业上游供上游供应商及商及卫星厂星厂具有成具有成长潜力的高新科技、信息潜力的高新科技、信息产业零部零部组件供件供应商、代工厂及商、代工厂及卫星厂商星厂商大型量大型量贩店、百店、百货公司、公司、连锁超市的供超市的供应商商汽汽车制造企制造企业、钢铁、电子子电机、成品油、煤、气机、成品油、煤、气等企等企业的供的供应商商工工业园区、园区、产业园区集中开园区集中开发国家基国家基础设施投施投资计划中的材料供划中的材料供应商商61.国内保理业务商业模式客户群：61.国内保理国内保理业务商商业模式模式客客户群：群：企企业战略略联盟成盟成员间的交易，如煤的交易，如煤电一体化、一体化、钢厂厂的原材料供的原材料供应联盟、汽盟、汽车厂商的核心零部件供厂商的核心零部件供应联盟等盟等具有一定行具有一定行业地位、管理相地位、管理相对规范的中大型民范的中大型民营、三三资企企业有有竞争争优势、在、在细分市分市场领域做出自己域做出自己专业特色、特色、成成长型的中小企型的中小企业大型企大型企业，主要集中在季末和年末，主要集中在季末和年末对无追索无追索权保理保理业务的需求的需求62.国内保理业务商业模式客户群：62.