各项规章制度培训课件

各项规章制度培训各项规章制度培训各项规章制度培训一、学习关于印发重庆农村商业银行代理销售信托计划业一、学习关于印发重庆农村商业银行代理销售信托计划业务管理办法的通知渝农商行发务管理办法的通知渝农商行发20106832010683号文件。号文件。（一）重点内容（一）重点内容1 1、信托计划的定义、信托计划的定义信托计划信托计划-是指由信托公司推出的，以接受对其信任的委是指由信托公司推出的，以接受对其信任的委托人合法拥有的财产、并由信托公司按照委托人的意愿，以托人合法拥有的财产、并由信托公司按照委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分该财产为核心内容的一种子金额产品。分该财产为核心内容的一种子金额产品。代理销售信托计划是一种代理行为，主要义务是通过协代理销售信托计划是一种代理行为，主要义务是通过协助信托公司推介信托计划，代理其收取信托计划资金、归集助信托公司推介信托计划，代理其收取信托计划资金、归集资金，并向信托公司收取代理手续费的中间业务。资金，并向信托公司收取代理手续费的中间业务。2 2、代理销售信托计划的主管部门、代理销售信托计划的主管部门 总行零售渠道部总行零售渠道部各项规章制度培训一、学习关于印发重庆农村商业银行代理销售信13 3、代理销售信托计划的支行的主要职责、代理销售信托计划的支行的主要职责 一是负责组织员工学习代理销售信托计划相关制度及办法；一是负责组织员工学习代理销售信托计划相关制度及办法；二是负责在营业网点推介信托计划，向投资者解释信托合二是负责在营业网点推介信托计划，向投资者解释信托合同条款内容、揭示信托计划风险；同条款内容、揭示信托计划风险；三是负责审查投资者申请资料、指导投资者正确、完整、三是负责审查投资者申请资料、指导投资者正确、完整、如实填写信托合同；如实填写信托合同；四是负责解答投资者疑问，及时处理投资者投诉；四是负责解答投资者疑问，及时处理投资者投诉；五是负责统计、核对代理销售的进度情况；五是负责统计、核对代理销售的进度情况；六是负责向信托公司交送信托合同及向投资返还信托合同六是负责向信托公司交送信托合同及向投资返还信托合同及信托收据；及信托收据；（二）风险控制（二）风险控制 不得夸大对信托计划的宣传；营业网点代销支行理财业不得夸大对信托计划的宣传；营业网点代销支行理财业务管理岗与及时与信托公司进行对账，对差错的处理必须在务管理岗与及时与信托公司进行对账，对差错的处理必须在1 1个工作日内查明错账原因，通过重新办理购买手续，补签信托个工作日内查明错账原因，通过重新办理购买手续，补签信托合同措施进行处理，并同时处理好与投资者的关系。合同措施进行处理，并同时处理好与投资者的关系。3、代理销售信托计划的支行的主要职责2二、学习关于印发重庆农村商业银行代理销售信托计划业务操作规程的通知渝农商行发2010679号文件（一）重点内容1、明确了总行和支行的职责以及代销支行理财销售岗、代销支行柜面会计岗、代销支行理财管理岗的职责。代理理财销售岗-推介信托计划、解释合同条款、揭示风险、审查资料、指导填写合同、解答疑问、处理投诉。代销支行柜员会计岗-进行信托计划的销售、收益分配、本金返还等相关账务处理。代销支行理财管理岗-统计、核对代理销售的进度情况；投资者资料的存档及管理；负责信托合同、信托收据等资料的移交工作；处理其他相关事项。2、基本规定 开展代理销售信托计划的银行仅负责信托计划的资金收付风险，负责信托计划的资金收付风险，不为投资者或者信托计划垫付资金，不承担信托计划可能产生的任何不为投资者或者信托计划垫付资金，不承担信托计划可能产生的任何风险。风险。3、操作流程 开办代理销售信托计划业务审查审批流程由总行完成，支行只负责代理销售信托计划业务操作流程。二、学习关于印发重庆农村商业银行代理销售信托计划业务操作规3具体操作流程如下通过理财业务系统)投资者提出购买申请提出购买申请-代销支行理财销售岗受理并进行资料审查受理并进行资料审查(风险点风险点1:1:一、错误引导投资者购买信托计划一、错误引导投资者购买信托计划;二、审核不严，出现虚二、审核不严，出现虚假证件、主体资格不合规、资料不齐、投资者不合法假证件、主体资格不合规、资料不齐、投资者不合法)-对符合条件的投资者将资金存入信托资金账户-代销支行柜面会代销支行柜面会计岗计岗控制投资者信托资金(具体流程:柜面会计岗通过本行理财业务系统为投资者办理购买交易;打印缴款凭据并加盖业务公章;投资者结算账户上相应的信托投资本金被本行控制-由总行会计结算部清算中心理财业务系统自动归集资金-划转资金至对外交易账户-总行计划财务部从对外交易账户划转资金至信托公司账户-信托计划成立，代销支行理财管理岗在信托计划成立且,将信托公司签章后的信托合同及信托收据移交投资者-投资者到原申请网点凭据领取信托收据及信托合同,将投资者完善签章后的由信托公司留存的信托合同交代销支行理财务管理岗-代销支行理财管理岗将投资者完善签章后的信托合同移交至信托公司，同时将信托合同复印件与投资者资料、缴款凭据等资料一并保存具体操作流程如下通过理财业务系统)4具体操作流程如下通过非理财业务系统）投资者提出购买申请提出购买申请-代销支行理财销售岗受理并进行资料审查受理并进行资料审查(风险点1:一、错误引导投资者购买信托计划;二、审核不严，出现虚假证件、主体资格不合规、资料不齐、投资者不合法)-符合条件的投资者准备信托资金-代销支行柜面会计岗代销支行柜面会计岗将投资者的信托资金存入信托公司在本行开立的信托资金专用账户并打印缴款凭据并向投资者提供缴款回执-代销支行理财管理岗留存投资者资料并登记投资者认购情况，并在信托计划成立后，与信托公司核对认购信托计划的投资者信息及认购金额，将信托公司签章后的信托合同及信托收据移交投资者-投资者到原申请网点凭缴款凭据领取信托收据扩信托合同，并将投资者完善签章后的由信托公司留存的信托合同交代销支行理财管理岗-代销支行管理理财岗将投资者签章完善的信托合同移交至信托公司，同时将信托合同复印件与投资者资料、缴款凭据等资料一并保存-信托公司按照约定，安排投资者当期应获得的投资收益或本金-代销支行柜面会计岗与信托公司核对投资者应获得的实际收益或本金，向投资者分配划转信托公司提前安排在本行代销支行信托资金专用账户中的收益或本金具体操作流程如下通过非理财业务系统）5学习关于印发重庆农村商业银行出纳错款处理操作规程的通知渝农商行办2010541号 一、重点内容（一）出纳错款概念：是指柜员在办理现金收付业务过程中发生的现金长短款现象，导致柜员账款不符（逻辑尾箱和物理尾箱现金不等）。长款-指物理尾箱现金大于逻辑尾箱现金 短款-指物理尾箱现金小于逻辑尾箱现金（二）职责与权限 1、经办人在办理现金业务过程中，发现错款应及时向会计主管报告。注意事项：长款不能充公、短款不得自补不报，不得以长补短，更 不能以白条抵库或空库，挂账处理须会计主管审核同意。2、登记差错处理登记簿当时能查明原因且能落实款项的，及时进行处理；能查明原因不能落实款项或暂时无法查找的，经会计主管同意后用“0051”交易记账，长款记入“其他应付款-出纳长款”账户，短款记入“其他应收款-出纳短款”账户挂账。确实无法查清的长短款，应按规定的审批权限逐级上报审批后，用“0051”交易从“其他应付款-出纳长款”“其他应收款-出纳短款”学习关于印发重庆农村商业银行出纳错款处理操作规程的通知渝6账户转为损益类相应账户或赔付。2、会计主管的职责 （1）负责 组织人员进行查找，确定错款原因，在当日日终前报告营业机构负负责人。（2）如系系统原因，指导柜员调整账务。（3）负责审核经办人向上级提交的差错处理申请，提出本机构的处理意见经主任签字后报支行会计财务部。（4）负责按上级行的审批意见处理出纳错款，登记差错处理登记簿。3、支行会计财务部职责4、总行相关部室职责 账户转为损益类相应账户或赔付。7学习渝农商行办2010136号一、重点内容（一）当日冲账处理 柜员当日发生错账须注明错账原因，经有权人核实后，在原业务凭条背面签署意见，在业务系统中使用同方向红字抹账，在原错误凭证背面打印抹账核证行,再按正确金额蓝字记账,由有权人在补正业务凭条上签字确认。1、柜面通业务发生当日错账处理方式（1）与重庆银行柜面通 用0565本代他冲正，选择99105，由客户输密码经授权 （2 与成都农商行柜面通 使用0565本代他冲正，选择99107，输原错账流水及错账金额，经授权后办理抹账，须补记的使用“0537“本代他补正输入正确账号及金额经授权后补正。（3）农信银通存通兑学习关于进一步规范重庆农村商业银行柜面业务差错处理流程的8使用”6756“冲销交易，输原错账流水及错账金额，经授权后办理抹账，须补记的使用“6757“补正输入正确账号及金额经授权后补正。（4）其他柜面通 小额通存通兑及农民工卡取款业务不支持当日抹账功能。2、中间业务发生当日错账对通过中间业务模块办理的批量代收代付业务发生差错需抹账的用“0052”输原错账流水经授权后办理抹账，办理的单笔代收类业务错账，中“2003”取消缴款交易经授权后办理抹账。需补正的用原中间业务类别输入正确的金额及账号或第三方编号办理补正。3、其他业务 需抹账的用“0052”交易输原错账流水经授权后办理抹账；对不允许抹账的业务不得使用“0052”交易进行抹账。（二）隔日冲账1、柜面通业务发生的柜面通业务隔日错账，应及时上报总行清算中心，总行清算中心及时联系对方银行或农信银参汇行社协助客户账户的控制或差错处理。使用”6756“冲销交易，输原错账流水及错账金额，经授权后92、中间业务 分两种处理方式：一是以总行名义签署的在全辖范围内开通的中间业务，隔日发现差错，应及时上报支行会计财务部，由会计财务部上报总行清算中心，联系第三方由第三方根据差错性质在其系统中进行差错调整，总行清算中心在收到第三方差错调整结果后进行相关差错处理。二是以支行名义开办的中间业务，隔日发现差错，应及时上报支行会计财务部，由支行联系第三方，由第三方根据差错性质在其系统中进行差错调整，在收到第三方差错调整结果后进行行内差错处理。3、其他业务 隔日发现的本系统内业务差错应使用同方向红蓝字办理冲正。使用特种转账传票填制红字凭证，记录原错误账户，在转账栏注明“冲销XX年XX月XX日错账字样，记录正确的账户，在转账原因栏注明“补记冲正XX年XX月XX日”错账字样，由有权人在填制的红蓝字凭证上签署意见后，填制蓝字凭证，用“0054”交易办理冲账，用“0055”办理补记，同时在原凭证上批注“于XX年XX月XX日”冲正字样。（三）隔年错账处理本年度发现上年度错账，应登记差错处理登记簿，并用特转填制蓝字反2、中间业务10向凭证办理冲正。在转账原因栏注明“冲销XX年XX月XX日错账字样及“补记冲正XX年XX月XX日”错账字样。由有权人在填制的红蓝字凭证上签署意见后，用”0050“交易办理冲补账。同时在原凭证上批注”于XX年XX月XX日”冲正字样。如冲补账户属计息账户的，须经有权人审批后使用“0058”交易调整应加减积数。对上年度发生的涉及损益类科目的错账，由支行报总行计财部审批后作以前年度损益调整账务处理。（四）对控制类科目的错账处理由支行会计财务部向总行提交开控申请，经审批后由总行清算中心在业务系统中对交易机构及记账科目进行开控，网点再按隔日或隔年错账处理流程，使用“0054、0055”或“0050”交易办理冲补正。向凭证办理冲正。在转账原因栏注明“冲销XX年XX月XX日错账11学习渝农商行发2010456号一、重点内容（一）卡片管理重要规定 （1）对作废江渝卡的管理规定 对客户交回或其他原因产生的作废卡，柜员应作打洞或剪角破坏磁条处理，设立登记簿，逐张登记，注明收回日期，入库保管，废卡销毁按重庆农村商业银行重要单证管理办法组织进行。（2）申请江渝卡的流程 客户申领江渝借记卡时，须由本人填写开户申请书、签署个人结算账户管理协议，并提供本人有效身份证件。委托他人代办的，应同时提供代办人的有效身份证件。批量申领借记卡的，各支行根据委托单位负责提供加盖委托单位合法有效印鉴的发清单的开卡人本人填写的开户申请书及个人结算账户管理发卡。（3）其他规定 江渝借记卡持卡人通过本行自助设备办理转账业务的，应先与本行签约后方可办理。学习12（4）江渝借记卡密码管理规定 设有两组密码：一组为查询密码；另一组为取款密码 批量发卡的江渝卡，密码由系统统一设置，持卡人须在本行营业网点办理账户激活并修改密码后方可使用。持卡人可通过本行营业网点、ATM等自助设备修改取款密码，通过营业网点、电话银行修改查询密码。持卡人在营业网点办理密码修改时需出示本人有效身份证件。持卡人连续三次输入密码有误，该卡将被锁定，卡折并用的，只锁定卡，基于此账户的代缴费等签约交易不受影响。持卡人须持本人有效身份证件到本行任意网点申请解除锁定。当日不解锁，次日该卡自动解锁。（5）江渝借记卡挂失管理密码挂失-本人密码挂失，应提供本人有效身份证件，代理密码挂失，需同时提供代理人有效身份证件及持卡人出具的书面委托书。密码重置-应由本人在开户行办理，提供有效身份证件，经过身份核查后，才能办理。（4）江渝借记卡密码管理规定13办理密码解挂-凭本人有效身份证件,卡和挂失凭证到发卡行办理,输入三次原密码无误后,办理密码解挂手续。密码挂失重置的，应提供本人有效身份证件、需重置的卡和密码挂失凭证，经发卡行核对无误后办理密码重置。密码挂失的一些管理规定 临时挂失时间为自挂失之日起五日内，五日之内未补办正式手续的，临时挂失自动失效。正式挂失七日之后，方可办理换卡或销卡手续。挂失交易可由持卡人或委托他人办理，但解挂、挂失补卡、销卡必须由持卡人本人办理。办理密码解挂-凭本人有效身份证件,卡和挂失凭证到发卡14学习关于印发重庆农村商业银行服务价格管理办法的通知渝农商行发2010413号重点内容 一、代理类 1、代理保险业务 按与保险公司协议条款执行 代理一般委托贷款 按贷款金额1%-3%收取，最低收费1000元/每笔 代收代付业务 代收电信 主城每笔0.5元，远郊每笔0.6元 代理联通 代理金额的6 代理网通 0.6元/笔 代理移动 代理金额的6 代理电信营业款资金归集 1.8元/笔 代理联通营业款资金归集 1.8元/笔 代理移动营业款资金归集 1.8元/笔 2、代理财政收费 代理财政非税收入 1元/每条学习关于印发重庆农村商业银行服务价格管理办法的通知渝农商15代收高速公路收费站非税资金 3万/年点代理国库集中支付 授权支付1.5元/笔,全年按总额的万分之三综合支付3、代收彩票代理福彩和体彩机 2元/笔代发工资养老金 手工代发工资 1.5元/笔(新增)批量代发工资 1元/笔(新增)代理税务 代理国税地税增值税 按代理金额的1%代理其他单位收费 代付烤烟销售款 代理金额的3 代扣卷烟销售款 0.5元/笔 代理华泰保险工程机械 代理金额的27%电力直通车 1元/笔 代理天燃气 代理金额的6 代收高速公路收费站非税资金 3万/年点162、个人类密码挂失存折存单挂失 10元/笔银行卡挂失 10元/笔储蓄异地托收 托收金额1%(最低1元最高50元)农民工特色卡服务 交易金额8,归低1元,最高20元跨行ATM转账(同城)金额1万元(含)以下的,3元/笔;1万元至5万元(含),5元/笔,金额5万元至10万元(含)8元/笔;金额10万元以上的,10元笔.跨行ATM转账(异地)交易金额的1%,最低5元/笔,最高50元/笔3、咨询和保证见证类 个人存款证明、个人贷款证明 20元/笔4、其他提前解除止付 20元/笔跨行汇款 按汇款金额的1%（最低1元，最高50元）农信银通存通兑 按存取款金额的4，（最低2元，最高50元）人行小额支付系统通存通兑 按存取款金额1%收取，不足5元收5元，最高不超过50元。2、个人类17学习渝农商行发2010269号及关于印发重庆农村商业银行系统内票据转贴现业务操作规程的通知渝农商行发2010268号一、重点内容（一）概念：系统内票据转贴现业务指支行将未到期的已贴现商业汇票向总行转让的交易行为。（二）办理范围支行之间不得办理票据转贴现（三）支行向总行办理系统内商业汇票转贴现业务的操作程序 1、支行提前2个工作日以电子邮件和传真两种方式向资金营运部提交商业汇票转贴现清单，经核对无误后，确定交易日期，传真清单应加盖支行业务公章。2、支行应提交的资料：学习关于印发重庆农村商业银行系统内票据转贴现业务管理办法18（1）授权委托书（2）授权人和经办人身份证复印件；（3）贴现凭证、票据正反面复印件和查询查复书（贴现凭证的查询查复书应加盖支行业务公章）；（4）重庆农村商业银行系统内转贴现申请审批表一式两份；（5）加盖支行公章和负责人名章的转贴现凭证。二、操作规程应掌握的内容（一）基本规定1、系统内转贴现业务的规模根据总行信贷政策进行实时动态调整；2、系统内转贴现利率由总行确定，按承兑行的分类向支行公布票据买入价格；3、系统内转贴现业务的商业汇票必须已经办理贴现，转贴现期限自转贴现日起至汇票到期日止（算头不算尾），最长不超过6个月，承兑行在异地的买断期限应加计3天在途时间，若商业汇票到期日为国家法定假日，则计息天数顺延至下一工作日。（1）授权委托书（2）授权人和经办人身份证复印件；（3）贴19学习渝农商行发2010626号一、重点掌握（一）概念电子验印系统-是指利用电脑图像技术、结合模式识别、神经网络、光电子和计算机技术分辨印鉴正确性的系统。该系统只对图章印鉴正确性进行核试验，不对签字进行识别。（二）柜员设置 1、按操作权限的不同，在电子验印系统中分别设置验印识别组、资料录入组、资料复核组和柜员管理组。各个组别的操作权限不一。验印识别组操作权限：资料查询、验印识别、日志管理、密码管理、系统签到 资料录入组操作权限：资料录入、资料查询、日志管理、密码管理、系统签到 资料复核组操作权限：资料查询、审核业务、日志管理、密码管理、系统签到学习20柜员管理组操作权限：日志管理、行员管理、密码管理、系统签到 2、柜员设置的基本规定：一个柜员代号只能对应一个组别的操作权限，不得为同一操作柜员设置多个柜员代号。3、柜员代号的编制规则：AABBBBBB8位数组成，AA表示柜员级别：01为验印识别组、02为资料录入组、03为资料复核组、09为柜员管理组。柜员管理组操作柜员由总行会计结算部结算专管员设置。支行柜员管理组操作员为支行会计财务部设置一名资料录入、资料复核柜员，负责营业网点客户印鉴的新建、删除、变更；支行管理组操作员为各分理处设置验印识别组操作柜员。4、验印管理的基本规定：（1）各支行管理员的新增、注销和密码重置，必须向总行会计结算部提出书面申请，填写重庆农村商业银行电子验印系统管理员信息变动申请（审批）表，经审核同意后，由总行管理员在验印系统中进行维护。（2）验印柜员必须及时修改密码，严禁使用初始密码操作系统，柜员密码应定期或不定期进行更换，更换间隔不得超过一个月。（三）印鉴的建立、变更和销户柜员管理组操作权限：日志管理、行员管理、密码管理、系统签到211、印鉴的建库工作由支行会计财务部完成，分理处应将审核后格的印鉴片交会计财务部建库柜员录入由复核柜员复核,录入完毕的印鉴卡由会计财务部专人专夹保管。2、客户更换预留印鉴的，原旧印鉴在电脑中从印鉴更换之日起保留十天，十天后电脑将自动取消旧印鉴资料。3、网点对单位账户进行销户时，应于当日抄列印鉴消户清单，送会计财务部，建库操作员在电子验印系统中进行印鉴销户处理，抽出原纸质印鉴卡专夹保管。（四）印鉴卡的保管1、客户账户开立及印鉴变更应提供三张印鉴卡片,并按规定进行登记,由柜员叠放加盖骑缝章后,一张返还军客户,一张交开户网点负责人保管,另一张交支行会计财务部建库保存.2、营业网点对经过审核的印鉴卡上交支行时，应抄列印鉴卡移交清单,并在清单上加盖业务公章经办人和会计主管名章,将印鉴卡和移交清单装入信封封存,加盖骑缝章(网点业务公章),于当日最迟不得超过下一工作日送会计财务部.1、印鉴的建库工作由支行会计财务部完成，分理处应将审核后格的22(五)印鉴的识别电子验印系统出现故障,或因特殊情况不能使用该系统时,经网点会计主管或网点负责人同意后,可启用留存的纸质印鉴卡进行手工折角验印,验印后在票据右上角加盖验印上名章,同时在主任工作日志中登记启用手工验印原因票据张数等事项。对电脑自动核对印鉴未通过的，应采取电脑折角验印。几种核验方法都不能确认印鉴有效的，应作退票处理。（六）其他事项：每日日终，网点应打印验印日志，装入当日传票后，支行会计财务部打印电子验印系统业务日志（或刻制光盘）按月装订，作为会计档案进行保管，保管期限15年，科技部门按规定对系统数据进行拷贝保管。(五)印鉴的识别23学习关于印发重庆农村商业银行大额资金汇划管理办法的通知渝农商行发2010611号一、重点掌握（一）概念：大额资金汇划-指单位结算账户的资金汇划超过临柜柜员事权划分权限额度的转账结算，包括本机构开户单位之间资金汇划、系统内跨机构资金汇划、跨行资金汇划等一切转账行为。（二）审批权限1、50万元（含）50万元以下的，由临柜复核柜员通过授权方式进行审批；2、50-100万元（含）由分理处负责人或委派会计主管审批；3、100万元以上的，由支行会计财务部审批。（三）审批范围1、对公账户发起主动付款的资金汇划业务（用于归还本机构贷款的除外）；2、对公账户之间的资金汇划业务。3、通过他行提入或借报收到的提示付款业务，不纳入审批范围。学习关于印发重庆农村商业银行大额资金汇划管理办法的通知渝24(四)审批方式1、实时审批实行审批由审批人员现场对客户的支付凭证进行检查，核实，网点采用重庆农村商业银行大额资金汇划审批登记簿登记其相关要素，由经办人员和审批人员签章确认。2、非实时审批报审网点通过传真、电话等方式向审批人报告，以传真方式报送的，审批人应立即在重庆农村商业银行大额资金汇划审批表上签注意见后回复，以电话方式报告的，审批人根据报告的内容作好记录，待收到审批表后进行逐笔核实审批。（五）双热线查证内容及方式1、查证内容：（1）资金汇划或现金支取50万元（含）以上的应进行双热线核查。（2）新开户单位的资金汇划和现金支取。（3）资金变化较大或现金支付与其经营性质不相符的。2、查证方式：电话或短信提示，通过向客户单位财务主管或负责人进行逐笔核查，并登记重庆农村商业银行双热线联系和查证登记簿(四)审批方式25（六）其他规定：登记簿和审批表由营业网点专夹保管，序时装订，至少每年装订一次，列入会计档案保管，期限5年。（六）其他规定：26学习关于印发重庆农村商业银行人民币银行结算账户管理办法的通知渝农商行发2010609号一、重点掌握内容：（一）银行结算账户的分类：单位银行结算账户和个人银行结算账户。1、单位银行结算账户包括：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（二）需核准的账户：基本存款账户、临时存款账户（除验资户的增资户外）和预算单位开立的专用存款账户需经人民银行核准外，其他账户为报备类账户。（三）基本规定：1、办理开户的人员必须是企业法定代表人、财务负责人或授权人，如必须授权他人办理的，必须现场提供有权人和被授权人有效身份证明原件，营业网点工作人员要认真核对，所有开户手续必须由有权人办理，严禁各支行内部员工（特别是客户经理）及其他人代办。所有客户签字环节，必须由有权人当场面签，不可由他人代签，也不可离柜办理。学习关于印发重庆农村商业银行人民币银行结算账户管理办法的通272、经支行审核后的单位银行结算账户开户资料和预留印鉴，一律不准再由企业或他人经手，也不准支行内部违规调阅、复印和使用。如审核后的资料被企业任何理由取回或经手，则此次开户视同无效。企业再次交回时，须视同新开户。3、单位开户必须留有企业负责人和财务人员的联系电话，包括座机和移动电话，营业网点工作人员在开户时要亲自核对，核对无误后才能办理开户手续。（四）开户流程1、客户在营业网点办理开户，须提供证明文件原件及复印件两套或备案类账户开户证明文件原件及复印件一套，由两名以上的不相容柜员对资料的真实性完整性及合规性进行审查,审查无误在复印件的号码与名称上加盖与”原件核对相符,再次复印无效”条章,并由银行核对人员签章。2、核准类和备案类账户客户必须填写开户申请书一式三联、账户管理协议书一式两联，预留印鉴卡片一式三联交营业网点。3、营业网点上交开户资料的时间应于当日最迟不超过次日上报支行会计部门。2、经支行审核后的单位银行结算账户开户资料和预留印鉴，一律不284、会计部门在对资料进行复核后，自开户之日起3个工作日内将核准类账户通过账户管理系统报人行核准，并报送纸质开户资料一套，在5个工作日将备案类账户信息通过账户管理系统进行备案。5、会计部门将人行核准后返回的核准类账户的资料发放给营业网点，由营业网点分发到有权人手中，并由其签字确认，严禁由他人代领。（五）各种账户的一些基本规定1、基本户客户的基本存款账户和一般账户不能在同一机构开立。2、一般户一般账户无数量限制。3、专用账户（1）以单位名称后加内设机构名称开立的专用存款账户，应向银行出具单位按规定开立专用存款账户的证明文件、单位负责人的身份证件、内设机构负责人的身份证件、单位授权该内设机构开户的授权书。单位授权其内设机构开户的授权书应载明：内设机构名称、内设机构负责人姓名以及内设机构因账户开立、使用和撤销而产生的所有的法律责任由授权单位承担等内容。4、会计部门在对资料进行复核后，自开户之日起3个工作日内将核29（2）专户应按款项性质开立，同一专项资金不允许在多家银行开立专用存款账户。对存款人自行认定需要专项管理的特定用途资金，不能开立专用存款账户，但可以开立一般存款账户。4、临时账户（1）异地建筑施工及安装单位，应出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管理部门核发的许可证或建筑施工安及安装合同。异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。开户时，应提供建筑施工及安装单位的基本存款账户开户许可证、建筑施工及安装单位负责人的身份证件、项目部负责人的身份证件、建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书。授权书应载明：项目部名称、项目部负责人姓名、以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容。因建筑工程时间较长需要开立使用期在两年以上的临时存款账户，可根据合同明确的工期确定账户使用期限，但该账户一般不应再作展期。（2）专户应按款项性质开立，同一专项资金不允许在多家银行开立30（六）单位结算账户的特别规定：1、本地或外地机构确实不便于出具营业执照正本、可由核发执照的工商行政管理部门出具以专用复写纸复印、且加盖工商管理部门印章、注明了使用用途的营业执照正本复印件。2、存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款开立银行结算账户。原已开户的银行结算账户应按规定预以撤销。3、凡持有组织机构代码证书的开户申请人，应在开户申请书中填写组织机构代码，开户银行在办理开户手续时应审验其代码证书。但没有办理组织机构代码证的可不出具组织机构代码证。4、存款开立除基本户以外的其他账户，需出示基本户开户许可证。如正本遗失，可凭副本复印件为存款人开立相关账户。5、支行为办理开户业务而进行联网核查时，若个人的姓名、身份证号码、照片和签发机关中一项或多项核对不一致且无法确切判断客户出示的身份证件的真假时，如客户申请办理单位结算账户，银行机构应暂时停为客户办理业务，并明确告之客户核查结果，及时对相关人员的身份真假进一步核实，如查实后为假身份证件，则银行不应为客户办理业务。如客户申请办理个人银行结算账户，银行机构可继续为该客户办理业务。但无论是否继续办理业务，均应将核查结果告之客户，但如果继续办理业务的，应详细登记客户的联系方式、并在（六）单位结算账户的特别规定：31 办理业务后及时对相关个人的身份证件进行进一步核实。如为假身份证件，则应及时通知客户撤销账户，并将有关情况向人行分支机构报告。6、同一营业网点在办理规定业务时，如先前相关个人办理银行业务时已对其进行联网核查且公民身份信息未发生变化的，可不再进行核查，如对先前获得的相关信息的真实性存在疑义的，应当重新进行联网核查。7、单位存款账户其预留签章为单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权人的代理人的签字或者盖章。预留印鉴为单位印章的,应使用法定名称,字体为宋体。预留印鉴中的个人名章应使用规范化汉字，不得使用繁体、篆体、草体等。8、注册验资资金临时账户预留法人（或出资人）的个人名章开立账户，出资人为两人或两人以上的，且要求只预留其中一人印章的，银行应要求出具由各出资人签名同意使用该印章的委托书或在账户管理协议中予以明确。办理业务后及时对相关个人的身份证件进行进一步核实。32 9、收入汇缴或其他业务支出使用隶属单位名称开立专用存款账户时,开户单位可预留加有代码(数字或字母)标识的隶属单位财务专用章。10、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。11、专户用于办理各项专用资金的收付。单位银行卡账户、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专户不得支用现金。基建资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支现，应在开户时报人行批准。粮、棉、油收购资金、社保基金、住房基金和党政工团经费等专户支取现金应按照现金管理规定办理。12、验资的临时户在验资期间只收不付，验资的汇缴人应与出资人的名称一致。但汇款人如持银行汇票或银行本票来银行缴款，由于汇票上只记载收款人而无申请人，汇款人应以书面形式证明出资人名称，以便注册未成功时向注明的出资人退资。该账 9、收入汇缴或其他业务支出使用隶属单位名称开立33户只办理款项的转入和现金的存入，在工商行政规定的核准时间内未能出具工商执照的，可凭注册验资单位的支付凭证加盖预留印鉴办理支付，但支付时必须遵循“哪里来、回哪里去”，以现金方式存入出资人需提取现金的，应出具缴存现金的现金缴存单原件及其有效身份证件。客户在验资期间内需提前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期间届满后办理销户退款手续。13、存款人开立单位结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时户转为基本户和因借款转存开立的一般户除外。“正式开立之日”，对于核准类银行结算账户，是指人行核准日期。非核准类账户为办理开户手续的日期。单位在同一营业网点办理销户后重新开立结算账户的，重新开立的结算账户可自开立之日起办理付款业务。14、单位遗失预留公章或财务专用章，应出具书面申请、开户许可证、营业执照等；更换预留公章或财务专用章，应出具书面申请，原预留公章或财务专用章等相关证明材料，如单位无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户行出具原印鉴卡、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明等文件。户只办理款项的转入和现金的存入，在工商行政规定的核准时间内未34（六）个人结算账户特别规定：1、个人结算账户可与同户名的储蓄账户（异地及跨行除外）及所有银行结算账户办理转账。同户名的储蓄账户之间可以相互办理转账，但异地及跨行除外。除以上情况之外，储蓄账户只办理现金存取款业务，不得办理转账结算。2、从单位结算账户向个人结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，由付款单位对支付款项事由的真实性、合法性负责。3、个人结算账户以货款名义办理款项划转的，只能是农副产品收购资金，其他货款不应纳入个人银行结算账户核算。（七）账户的变更与撤销 1、存款人只更改账户名称、不改变开户及账号的，应于5个工作日内向开户行提出变更申请，并出具有关部门的证明文件。2、单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更的，应于5个工作日内书面通知开户行并提供有关证明。支行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于2个工作（六）个人结算账户特别规定：35日内向人行报告。3、撤销基本户，存款人应先撤销一般户、专户、临时户将账户资金转入基本户后，方可办理基本户的撤销。4、基本户撤销后账户款项的处理。一是因迁址或其他原因转户，将原基本账户余额通过一般户划转至新账户或开具银行本票或汇票，待新账户开立后转入；因经营停止而销户的，可支取现金。其他账户撤销后，应将账户余额转入基本户。5、对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，愈期视同自愿销户，未划款项列入久悬账户专户管理。如存款启用原账户，应向银行提供合法的证明文件，经确认后，补办销户手续，结清余款后可重新申请开立和使用账户。日内向人行报告。36学习渝农商行发2010708号关于印发重庆农村商业银行对账管理办法的通知一、重点掌握（一）总则 1、对账实行”岗位制约，突出重点、集中处理、多种送达方式并存“的原则。2、单位客户在本行开立账户时，应与我行签订银企对账服务协议，约定对账单送达方式、对账周期、对账印鉴和授权业务经办人，并预留客户联系上姓名、联系方式、固定电话、手机、发出对账单可采取存款人当面签收、挂号信件邮寄等方式。3、对账应坚持对账与记账严格分离的原则，营业机构的对账人员应确定为后台柜员（不含客户经理）、会计主管等非业务经办人员，集中对账人员为支行对账中心人员，严禁将未达账项和账款差错的查核工作返回原业务经办人员处理。学习渝农商行发2010708号关于印发重庆农村商业银行对37（二）对账方式及范围1、种类：柜面对账、邮寄对账、短信对账、网银对账等方式。（1）柜面对账：客户到开户机构领取余额对账单，核实后在对账回执上加盖对账预留印鉴（预留印鉴可为行政公章或财务专用章），并在约定时间内将对账回执返回开户机构。（2）邮寄对账：由支行对账中心以邮寄方式向客户发送余额对账单，客户在核实对账信息后在对账回执上加盖对账预留印鉴，并在约定时间内将对账回执返回开户机构。（3）网银对账：客户登录农商行网银客户端，根据网上对账功能提供的明细发生额和余额数据与自身数据进行核对，并将确认信息返到我行。（4）短信对账：为以上三种对账方式的辅助方式。客户与我行签订开通短信提示服务协议后，我行以手机短信服务方式及时通知客户资金实行变动情况。（二）对账方式及范围382、对账范围：（1）银企对账：包括单位活期存款类（单位活期存款、协定存款、通知存款）、单位定期存款类、单位保证金存款。（2）本行与他行对账（含定期和活期）（3）本行系统内往来。包括一级与二级、一级与支行、支行与总行。3、对账周期：2、对账范围：39各项规章制度培训课件40各项规章制度培训课件41