纳税人端开票软件操作讲解课件

纳税人端开票软件操作讲解（“会开票”-“开好票”）20190816纳税人端开票软件操作讲解（“会开票”-“开好票”）2011发发 票票中华人民共和国发票管理办法第三条：发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发 票中华人民共和国发票管理办法第三条：2目目录录123开票原理讲解税控设备简介税控系统操作4日常开票事项目1开票原理讲解4日常开票事项3温馨提示2019年3月5日李克强总理作政府工作报告时提出：“深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，确保主要行业税负明显降低”。B只有最新版本的开票软件才能开具新税率发票，所以再次告知纳税人完成对增值税发票新系统的升级，按照现行增值税有关规定，依据纳税义务发生时间确定税率开具发票，如实申报，应享尽享减税红利。金税盘用户：V2.2.33.190318税控盘用户：V2.0.29DZFP温馨提示2019年3月5日李克强总理作政府工作报告时提出4一、开票原理讲解-发票升级版一、开票原理讲解-发票升级版5一、开票原理讲解-开票综合概况抄报税上传开票信息票种核定确认领用发票的种类、数量以及领用方式等。申报缴税，解锁清卡将开票信息与申报信息进行比对通过，解锁、清卡，进行下一次买票、开票环节完成“开户”工商登记、税务确认、刻制发票专用章、实名认证、签订银行三方协议等。领购发票、开具发票利用税控设备、开票软件领购及开具发票购买税控设备如需使用增值税发票新系统开具的发票，需要购买税控设备一、开票原理讲解-开票综合概况抄报税上传开票信息票种核定数量6二、税控设备简介税控设备一、金税盘（“白盘”）税控盘（“黑盘”）连接在计算机的USB口，是税控开票系统的核心部件，用于领购、开具、存贮发票等。二、报税盘连接在计算机的USB口，主要用于在无网络情况下抄报税和购退票。二、税控设备简介税控设备连接在计算机的USB口，是税控开票系7二、税控设备简介-购买及发行纳税人做完票种核定后凭借税务机关发放的XXXXX增值税发票管理新系统安装使用通知书（各地市内容可稍有不同）向服务公司购买税控设备，再由税务进行初始发行。目前我省增值税税控系统服务单位共有两家，分别为广东省航天信息爱信诺科技有限公司和广东百望九赋电子有限公司，纳税人可自愿选择购买相关服务。二、税控设备简介-购买及发行纳税人做完票种核定后凭借税务机关8二、税控设备简介-收费标准根据国家国家发发展改革委关于降低增展改革委关于降低增值值税税控系税税控系统产统产品及品及维护维护服服务务价格等有关价格等有关问问题题的通知（的通知（发改价格20171243号）价格（元价格（元）设备设备名称名称税控税控设设置置产产品品说说明明保修期保修期正确生成并可靠存储发票税控码和发票税控数据。税控税控盘盘报报税税盘盘3年3年1年200100280可靠存储和安全传输发票税控数据自销售之日起一年内维护费用（280年/年，分机减半140 元/户/年）。技技术维护费术维护费自2011年12月1日起，以上增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费，可凭服务单位开具的增值税发票全额抵减。*二、税控设备简介-收费标准根据国家发展改革委关于降低增值税9三、税控系统操作3.1 系统流程概述3.2 系统安装登录3.3 发票开具（以专票为例）3.4 红字发票开具3.5 编码设置3.6 抄税报税清卡三、税控系统操作3.1 系统流程概述3.2 系统安装登录310三、税控系统操作-系统工作流程概述领用发票读入发票企业进行网上申领或持专用设备到税务机关领用发票将领用发票信息读入开票系统中在开票系统中填开打印发票填开发票抄税报税清卡税期进入开票系统确认自动网上抄税、远程清卡信息三、税控系统操作-系统工作流程概述领用发票企业进行网上申领11三、税控系统操作-系统安装（金税盘）第一步 金税盘插入开票软件所需要安装的主机USB口上。第二部 运行安装软件，选”完全安装”，按下一步至完成。三、税控系统操作-系统安装（金税盘）第一步 金税盘插入开票12三、税控系统操作-系统安装（金税盘）运行开票软件后，系统弹出登录界面。（密码默认为123456；证书口令默认为8个8，初次登录必须修改），点击“登录”按钮便可登录系统进行业务处理。三、税控系统操作-系统安装（金税盘）运行开票软件后，系统弹13三、税控系统操作-系统安装（税控盘）三、税控系统操作-系统安装（税控盘）14三、税控系统操作-系统安装（税控盘）三、税控系统操作-系统安装（税控盘）15三、税控系统操作-系统安装（税控盘）初次登初次登录录修改修改证书证书密密码码三、税控系统操作-系统安装（税控盘）初次登录修改证书密码16三、税控系统操作-系统界面（金税盘）三、税控系统操作-系统界面（金税盘）17三、税控系统操作-系统界面（税控盘）三、税控系统操作-系统界面（税控盘）18三、税控系统操作-发票开具（以专票为例）点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。系统自动按顺序调出待开具的专用发票号码确认窗口。三、税控系统操作-发票开具（以专票为例）点击“发票管理/发19三、税控系统操作-发票开具（以专票为例）对整张发票的价税状态进行含税和“不含税”转换显示复制以前曾经开过的某张发票全部内容或部分相同内容可以使用可以使用 复复“制制、价税价税用于增加、删除商品行”“转换转换、增增票”“行行、减行减行”“密文区购方信息面信息构成。”功能功能商品信息销方信息备注三、税控系统操作-发票开具（以专票为例）对整张发票的价税状20三、税控系统操作-发票开具（以专票为例）第一步：填写购方信息用于将客户信息直接添加保存在客户编码库中三、税控系统操作-发票开具（以专票为例）第一步：填写购方信21三、税控系统操作-发票开具（填写商品信息）可以使用可以使用 复制复制“、价税价税转换转换”“、增行增行、”“”减行减行 功能。功能。“”商品信息既可以从编码库中选择，也可以手工填写。三、税控系统操作-发票开具（填写商品信息）可以使用 复制“22三、税控系统操作-发票开具（使用商品编码开票）2017年12月18日，国家税务总局发布关于增值税发票管理若干事项的公告（国家税务总局 公 告 2 0 1 7 年 第 4 5 号）2016年2月15日，国家税务总局发布关于开展商品和服务税收分类与编码试点工作的通知（税总函201656号）2016增加编码功能2016年5月1日2018年1月1日2016年4月19日，国家税务总局发布关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告2016年第23号）自2016年5月1日起，全国范围纳入增值税发票管理新系统推行范围的试点纳税人及新办增值税纳税人，应使用新系统选择相应的编码开具增值税发票自2018年1月1日起，纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中三、税控系统操作-发票开具（使用商品编码开票）2017年123三、税控系统操作-发票开具（确认打印）在打印对话框选择“打印”或者“不打印”按钮，系统都会弹出下一张“发票号码确认”提示窗口。三、税控系统操作-发票开具（确认打印）在打印对话框选择“打24三、税控系统操作-发票开具（注意事项）开票时要选择开票员账户登录，点击发票管理发票填开，确认发票号码跟代码与纸质发票一致。规范的使用商品服务编码开票。输入购货方信息后（名称、识别号、地址、银行账号针对专票四项均为必填项，针对专票以外其他票种，名称及识别号（企业）为必填项，其他项目为选填项）。按照纳税义务发生时间确定开具发票的税率，应根据实际销售情况如实开具三、税控系统操作-发票开具（注意事项）开票时要选择开票员账25三、税控系统操作-红字发票开具纳税人开具增值税发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字增值税发票。三、税控系统操作-红字发票开具纳税人开具增值税发票后，发生26三、税控系统操作-红字发票开具 信 息 表 是 否 填 写 相 是否需对 应 的 蓝 字 要作进专 用 发 票 信 项转出息信息表 蓝字发票是填开上传方 否需认证发票交付情形认证结果“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额否是是“无法认证”、“纳税人识别号认证不符”、“专用发 是票代码、号码认证不符”专用发票已交付购买方购买方否否否：所购货物或服务不属于增值税扣税项目范围是销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在增值税发票管理新系统中填开信息表。销售方填开信息表时应填写相对应的蓝字专用发票信息。专用发票尚未交付购买方或者购买方 销售方拒收三、税控系统操作-红字发票开具 信 息 表 是 否 填27三、税控系统操作-红字发票开具（流程简介）企业在开票系统中开具信息提交信息表开具信息表表并上传提交税务机关税务机关即时审核信息表并在税务端开具信息表开具红字发票企业下载税局提供的信息表开具红字专用发票三、税控系统操作-红字发票开具（流程简介）企业在开票系统中28三、税控系统操作-红字发票开具（购方申请开具的流程）购方购开具并提交信息表方申请开具的流程购方税务机关审核后开具信息表销方获取购方税务机关开具的信息表销方开具红字专用发票三、税控系统操作-红字发票开具（购方申请开具的流程）购方购29三、税控系统操作-红字发票开具（购方申请开具的流程）销方销开具并提交信息表方申销方税务机关请开具的流程审核后开具信息表销方获取销方税务机关开具的信息表销方开具红字专用发票三、税控系统操作-红字发票开具（购方申请开具的流程）销方销30三、税控系统操作-红字发票开具（信息表填开）购买方申请开具信息表销售方申请开具信息表点点击击 发发票管理票管理 红红字字发发票信息表票信息表 红红字增字增值值税税专专用用发发票信息表填票信息表填“/开开，显显示示选择选择界面；界面；”三、税控系统操作-红字发票开具（信息表填开）购买方申请开具31三、税控系统操作-红字发票开具（信息表填开）此时，在信息表填写票面需手工填写购方及商品等信息。（以销方填开为例）三、税控系统操作-红字发票开具（信息表填开）此时，在信息表32三、税控系统操作-红字发票开具（开具红字发票）进进入入专专用用发发票填开界面票填开界面后，点后，点击击票面的票面的 红红字字“按按钮钮，即可通，即可通过过下拉下拉”菜菜单单所列的三种方式填所列的三种方式填开开红红字字发发票。票。三、税控系统操作-红字发票开具（开具红字发票）进入专用发票33三、税控系统操作-红字发票开具（开具红字发票）直接开具o 销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。o 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票。导入红字发票信息表红字专用发票填开o 销方采用直接导入从税务端获得的电子信息表文件来开具红字发票，此时无需手工输入信息表编号等信息。o 只有销方申请开具红字发票时，才能从销方税务机关获得电子信息表文件，购方申请开具红字发票时无法从购方税务机关获取电子信息表文件。导入网络下载红字发票信息表o 购销双方申请开具的信息表，审核通过后，只要网络畅通，均可使用导入网络下载红字发票信息表方式开具红字发票。三、税控系统操作-红字发票开具（开具红字发票）直接开具o 34三、税控系统操作-红字发票开具（负数普通发票）1、当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。说2、负数增值税普通发票（含收购发票）、负数增值税电子普通发票、负数增值税普通发票（卷票）的开具方法相同。明3、负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。4、在打印负数普通发票时，系统自动将对应的正数发票的代码和号码打印在负数发票的“备注栏”内。三、税控系统操作-红字发票开具（负数普通发票）1、当企业35三、税控系统操作-编码设置 客户管理用来录入与企业发生业务关系，需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改和删除。填开发票时，“购方信息”可以从该客户编码库中选取。三、税控系统操作-编码设置 客户管理用来录入与企业发生业36三、税控系统操作-编码设置 商品管理用来录入本企业所销售的商品信息，也可以对已录入的商品信息进行修改和删除。填开发票时，“商品信息”可以从该商品编码库中选取。三、税控系统操作-编码设置 商品管理用来录入本企业所销售37三、税控系统操作-编码设置输入商品名称后，还必须选择好商品和服务税收分类编码，否则该商品名称不能开具发票。三、税控系统操作-编码设置输入商品名称后，38三、税控系统操作-征期抄税和非征期抄税抄税是国家通过金税功能掌握增值税发票开具情况的一种过程，这个过程就是把开票软件开出的销项发票如实报到税务相关系统。为什么电脑今天不能开票呢？征期抄税非征期抄税通俗的讲，相当于将一个月开出的销项“结清”一下，“结清”上个月的发票才能开具下个月的发票。三、税控系统操作-征期抄税和非征期抄税抄税是国家通过金税功39三、税控系统操作-抄税报税清卡咦？怎么不能开票了？好吧，只能到大厅报税了！噢！原来是网络抄报税出问题了！征收大厅三、税控系统操作-抄税报税清卡咦？好吧，只能到大噢！40三、税控系统操作-办税厅抄报 通过金税盘或报税盘传送报 企业需要使用金税盘或报税盘设备税资料到税务大厅，在税务大厅完成报税资料的提交并带回报税成功标志。此功能适用于企业开票软件离线或无法上网时使用的报税方式 此外还需要打印报税资料用于报税。功能说明三、税控系统操作-办税厅抄报 通过金税盘或报税盘传送报41三、税控系统操作-办税厅抄报点点击击 报报税税处处理理“报报税管理税管理 办办税税/厅厅抄抄报报 菜菜单单”。三、税控系统操作-办税厅抄报点击 报税处理“报税管理 办42三、税控系统操作-办税厅抄报系系统弹统弹出出 请选择请选择要抄要抄“税的票种税的票种 对话对话框，框，选选”择择票种票种进进行抄税。行抄税。三、税控系统操作-办税厅抄报系统弹出 请选择要抄“税的票43三、税控系统操作-办税厅抄报系系统统将将报报税税发发票数据写票数据写入入报报税介税介质质，写入完成，写入完成后提示后提示发发票抄税票抄税处处理成理成功。点功。点击击 确定确定 按按钮钮“”，完成抄税操作。，完成抄税操作。三、税控系统操作-办税厅抄报系统将报税发票数据写功。点击44三、税控系统操作-抄税报税清卡说征期抄税：每月首次使用开票软件必须抄税（系统联网自动），否则无法开票；征收期内完成申报、缴税、清卡，否则，系统自动锁死；明非征期抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。三、税控系统操作-抄税报税清卡说征期抄税：每月首次使用开票45三、税控系统操作-网络抄报自动上报自动清卡已到抄税期三、税控系统操作-网络抄报自动上报自动清卡已到抄税期46纳税人端开票软件操作讲解课件47四、日常开票其他注意事项重点一重点一发票开具时间（纳税义务发生时间）增值税暂行条例第十九条：增值税纳税义务发生时间：发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。四、日常开票其他注意事项重点一发票开具时间（纳税义务发生时间48四、日常开票其他注意事项 增增值值税税率税税率调调整之后，如何整之后，如何选择选择正确的税率开具正确的税率开具发发票？票？看纳税义务发生时间。发票管理办法实施细则第二十六条：填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。国家税务总局关于修订的通知(国税发2006156号)第十一条第（四）款：专用发票应按照增值税纳税义务的发生时间开具。财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）四、日常开票其他注意事项 增值税税率调整之后，如何选择正确49四、日常开票其他注意事项重要提示如果您的纳税义务发生在3月31日之前，在4月1日以后可按原适用税率补开增值税发票。（税务机关会对原税率发票的真实业务进行核实）如果您的纳税义务发生时间4月1日之后，却按照原适用税率开具发票的，收回已按原适用税率开具增值税发票的所有联次并作废或冲红后，可按照调整以后的税率开具正确的增值税发票。四、日常开票其他注意事项重要提示如果您的纳税义务发生在3月350四、日常开票其他注意事项重点二重点二发票开具规范单位和个人在开具发票时，必须做到按照号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。（中华人民共和国发票管理办法实施细则）四、日常开票其他注意事项重点二发票开具规范单位和个人在开具发51四、日常开票其他注意事项普票填写“购方识别号”规范使用编码开票 政策依据：国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告（国家税务总局公告2016年第23号）国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告（国家税务总局公告2016年第53号）国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告（国家税务总局2017年第16号）国家税务总局关于增值税发票管理若干事项的公告（国家税务总局2017年第45号）四、日常开票其他注意事项普票填写“购方识别号”规范使用52四、日常开票其他注意事项其他个人购买商品要求开具增值税普通发票，需要个人提供身份证号？政策依据：国家税务总局公告2017年第16号关于增值税发票开具有关问题的公告“一、自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码；销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。”需注意，这里的企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。因此，购买方为个人，开具发票时不需要提供身份证号。四、日常开票其他注意事项其他个人购买商品要求开具增值税普通发53感感谢谢聆聆听！听！感谢聆54