CG6004公司治理制度评量通用版简介课件

CG6004公司治理制度评公司治理制度评量通用版简介量通用版简介中华大学人文社会学院院长中华大学人文社会学院院长 社团法人中华公司治理协会社团法人中华公司治理协会 xx副理事长副理事长政治大学会计系副教授政治大学会计系副教授政治大学会计系副教授政治大学会计系副教授社团法人中华公司治理协会社团法人中华公司治理协会社团法人中华公司治理协会社团法人中华公司治理协会 陈锦烽评量委员会委员陈锦烽评量委员会委员陈锦烽评量委员会委员陈锦烽评量委员会委员中华民国九十七年四月二十八日中华民国九十七年四月二十八日1谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版简介中华大学人文社会学院院大大 纲纲CG6004公司治理制度评量通用版介绍公司治理制度评量通用版介绍1.公司治理制度评量之发展沿革公司治理制度评量之发展沿革2.公司治理制度评量体系与架构公司治理制度评量体系与架构3.公司治理制度评量通用版作业流程公司治理制度评量通用版作业流程4.公司治理制度评量通用版指标部分问题例示公司治理制度评量通用版指标部分问题例示2谢谢观赏2019-9-11大 纲CG6004公司治理制度评量通用版介绍2谢谢观赏20CG6004公司治理制度评量公司治理制度评量通用版介绍通用版介绍3谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版介绍3谢谢观赏2019-992.7 証期局(当时证期会)委托中华公司治理协会规划办理落实公司治理成效评鉴制度92.1293.08 中华公司治理协会与台湾证券交易所委托专家学者研究台湾上市上柜公司治理评量制度93.11 行政院服务业发展纲领及行动方案将公司治理评量制度之建立列为区域金融服务中心的具体措施壹、公司治理制度评量之发展沿革壹、公司治理制度评量之发展沿革4谢谢观赏2019-9-1192.7 92.1293.08 93.11 壹、公司治理93.11 金融监督管理委员会证券期货局委请本会及台湾证券交易所规划建置本评量制度 94.5.25 召开上市上柜公司治理评量制度公听会广邀各界专家提供意见，使评量制度更趋于完备93.1194.4.20 依据实地评量台湾十家上市上柜公司治理之研究经验完成我国上市上柜公司治理评量制度具体执行方案94.7.8举行公司治理评量制度说明座谈会正式推广公司治理评量制度公公司司治治理理制制度度建建置置历历程程5谢谢观赏2019-9-1193.11 94.5.2593.1194.4.20 94.中华公司治理协会中华公司治理协会公司治理评量委员会公司治理评量委员会执行委员会执行委员会研究人员研究人员访评委员访评委员评量执行组织评量执行组织6谢谢观赏2019-9-11中华公司治理协会公司治理评量委员会执行委员会研究人员访评委员贰、公司治理制度评量体系与架构贰、公司治理制度评量体系与架构7谢谢观赏2019-9-11贰、公司治理制度评量体系与架构7谢谢观赏2019-9-118公司治理制度评量体系架构公司治理制度评量体系架构信息揭露评鉴系统加权后之分数（以30加权计算）实地评量自评表开放式问卷公司治理制度实地评量系统分数（以70加权计算）调整后总得分达75分者（合计100）股东权益的保障信息透明度的强化董事会职能的强化审计委员会监督功能的发挥 管理阶层的纪律与沟通利害关系人权益的尊重与社会责任 中介机构面谈 联征中心信用资料 台湾公司治理评等系统80分20分100分参考指标 10 分列入评量委员会认可之建议名单列入评量委员会认可之建议名单8谢谢观赏2019-9-118公司治理制度评量体系架构信息揭露评鉴系统实地评量自评表开放公公司司治治理理制制度度评评量量标标准准 公司治理制度评量分为两大系统：公司治理制度评量分为两大系统：n公司治理实地评量（实地评量自评表、开放式问卷）公司治理实地评量（实地评量自评表、开放式问卷）以以70加权计算。加权计算。n证基会之信息揭露评鉴得分以证基会之信息揭露评鉴得分以30加权计算。加权计算。另需加上开放式问卷所纪录与中介机构的面谈结果、联征另需加上开放式问卷所纪录与中介机构的面谈结果、联征中心信用资料、公司治理评量系统等参考指标，由执中心信用资料、公司治理评量系统等参考指标，由执行委员在行委员在10分的范围予以加减调整分的范围予以加减调整(+10-10分分)。9谢谢观赏2019-9-11公司治理制度评量标准 公司治理制度评量分为两大系统：9谢谢CG6004CG6004公司治理制度评量通用版六大构面公司治理制度评量通用版六大构面股东权益的保障股东权益的保障董事会职能的强董事会职能的强化化审计委员会监督审计委员会监督功能的发挥功能的发挥(仍设仍设有监察人者，本有监察人者，本构面为监察人构面为监察人功能的发挥功能的发挥)管理阶层的纪律管理阶层的纪律与沟通与沟通利害关系人权益利害关系人权益的尊重与社会责的尊重与社会责任任 鼓励股东参与公司治理鼓励股东参与公司治理 公司与关系企业间之公司治理关系公司与关系企业间之公司治理关系 董事会结构董事会结构 独立董事制度独立董事制度 审计委员会及其他专门委员会审计委员会及其他专门委员会 董事会议事规则及决策程序董事会议事规则及决策程序 董事之忠实注意义务与责任董事之忠实注意义务与责任信息透明度的强信息透明度的强化化本构面不建指标，仍以证基会之信息本构面不建指标，仍以证基会之信息揭露评鉴分数加权于最后计算总分时揭露评鉴分数加权于最后计算总分时加入，本构面占最后总分之加入，本构面占最后总分之30%30%审计委员会之职能审计委员会之职能审计委员会之功能与运作审计委员会之功能与运作 高阶管理者的绩效评估与薪酬制度高阶管理者的绩效评估与薪酬制度 公司的核心事业与资金成本公司的核心事业与资金成本 重大转投资案的评估程序重大转投资案的评估程序 完备的内部控制制度完备的内部控制制度 与董事会的垂直沟通及跨部门的水与董事会的垂直沟通及跨部门的水 平沟通管道平沟通管道 员工权益的保障员工权益的保障 债权人的权益保障债权人的权益保障 公司的社会责任公司的社会责任 投资人关系投资人关系10谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版六大构面股东权益的保障董事实实地地评评量量自自评评表表为配合公司治理实地评量之为配合公司治理实地评量之六大构面六大构面，评量指标亦分成，评量指标亦分成六大类。六大类。评量指标乃参考国外评量系统并配合我国特殊之状况设评量指标乃参考国外评量系统并配合我国特殊之状况设计而成。计而成。一般产业实地评量自评表一般产业实地评量自评表共共80个指标，总分个指标，总分80分分。先由受评公司自评，再由执行委员会针对受评公司提供先由受评公司自评，再由执行委员会针对受评公司提供之证据及实地访评时受评公司之公司治理制度现况加以之证据及实地访评时受评公司之公司治理制度现况加以验证，如确达实地评量表之标准即给分。验证，如确达实地评量表之标准即给分。11谢谢观赏2019-9-11实地评量自评表为配合公司治理实地评量之六大构面，评量指标亦分开开放放式式问问卷卷为确实了解受评公司之公司治理制度概况为确实了解受评公司之公司治理制度概况，开放式问卷开放式问卷除受评公司部分之外除受评公司部分之外，尚包括会计师、律师等部分。，尚包括会计师、律师等部分。开放式问卷乃弥补评量表之弹性需求，并且兼顾评量制开放式问卷乃弥补评量表之弹性需求，并且兼顾评量制度之实时性，例如本次公司法新修正之条文即纳入开放度之实时性，例如本次公司法新修正之条文即纳入开放式问卷中加以了解。式问卷中加以了解。开放式问卷之提问内容亦已于听证会及说明会中征询多开放式问卷之提问内容亦已于听证会及说明会中征询多方意见以切合实际需要。方意见以切合实际需要。12谢谢观赏2019-9-11开放式问卷为确实了解受评公司之公司治理制度概况，开放式问卷除参、参、CG6004公司治理制度评量公司治理制度评量通用版作业流程通用版作业流程13谢谢观赏2019-9-11参、CG6004公司治理制度评量通用版作业流程13谢谢观赏评量指标之分类14谢谢观赏2019-9-11评量指标之分类14谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版流程公司治理制度评量通用版流程受评公司申请评量受评公司申请评量受评公司缴交申请书与其指定文件并与公司治受评公司缴交申请书与其指定文件并与公司治理协会签订评量作业协定书与资料保密协定书理协会签订评量作业协定书与资料保密协定书研究人员初步审阅自评表研究人员初步审阅自评表书面审查书面审查实地访评实地访评通过通过出具证书与报告书出具证书与报告书未通过未通过1.出具书面辅导意见书出具书面辅导意见书2.由公司自行聘任会计由公司自行聘任会计 师或承销商等专业机师或承销商等专业机 构进行辅导构进行辅导15谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版流程受评公司申请评量受评公CG6004公司治理制度评量通用版流程公司治理制度评量通用版流程(表内之所需时间系指单项工作时间，实际沟通与联系时间尚未表内之所需时间系指单项工作时间，实际沟通与联系时间尚未列入列入。评量作业以三个月内完成为原则评量作业以三个月内完成为原则)16谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版流程(表内之所需时间系指17谢谢观赏2019-9-1117谢谢观赏2019-9-1118谢谢观赏2019-9-1118谢谢观赏2019-9-11参、参、CG6004公司治理制度评量公司治理制度评量通用版注意事项通用版注意事项19谢谢观赏2019-9-11参、CG6004公司治理制度评量通用版注意事项19谢谢观赏CG6004公司治理制度评量通用版颁发认公司治理制度评量通用版颁发认证证评量报告使用期限为1年，每季季末（每年3/31、6/30、9/30、12/31日）统一颁发认证；当季通过评量之受评公司，公司治理协会于当季季末颁发认证。20谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版颁发认证评量报告使用期限为肆、肆、CG6004公司治理制度评量公司治理制度评量通用版指标例示通用版指标例示21谢谢观赏2019-9-11肆、CG6004公司治理制度评量通用版指标例示21谢谢观赏CG6004公司治理制度评量通用版实地评量公司治理制度评量通用版实地评量表表第三类（总分第三类（总分80分分)22谢谢观赏2019-9-11CG6004公司治理制度评量通用版实地评量表第三类（总分8壹、保障股东权益相关守则遵循情形壹、保障股东权益相关守则遵循情形 一、鼓励股东参与公司治理一、鼓励股东参与公司治理 实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(一一)23谢谢观赏2019-9-11壹、保障股东权益相关守则遵循情形 一、鼓励股东参与公司治理 实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(二二)24谢谢观赏2019-9-11实地评量表(部分问题例示)第三类(二)24谢谢观赏2019贰、信息透明度贰、信息透明度（本构面不建指标，仍以证基（本构面不建指标，仍以证基 会之信息揭露评鉴分数加权于最后计算总会之信息揭露评鉴分数加权于最后计算总 分时加入，本构面占最后总分之分时加入，本构面占最后总分之 30）参、强化董事会职能相关守则遵循情形参、强化董事会职能相关守则遵循情形 实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(三三)25谢谢观赏2019-9-11贰、信息透明度（本构面不建指标，仍以证基参、强化董事会职能相实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(四四)26谢谢观赏2019-9-11实地评量表(部分问题例示)第三类(四)26谢谢观赏2019肆、发挥监察人功能肆、发挥监察人功能 实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(五五)27谢谢观赏2019-9-11肆、发挥监察人功能 实地评量表(部分问题例示)第三类(五)伍、确保管理阶层的纪律伍、确保管理阶层的纪律实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(六六)28谢谢观赏2019-9-11伍、确保管理阶层的纪律实地评量表(部分问题例示)第三类(六实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(七七)陆、尊重利害关系人权益与社会责任陆、尊重利害关系人权益与社会责任29谢谢观赏2019-9-11实地评量表(部分问题例示)第三类(七)陆、尊重利害关系人权实地评量表实地评量表(部分问题例示部分问题例示)第三类第三类(八八)30谢谢观赏2019-9-11实地评量表(部分问题例示)第三类(八)30谢谢观赏2019报告完毕报告完毕敬请赐教敬请赐教 31谢谢观赏2019-9-11报告完毕敬请赐教31谢谢观赏2019-9-1132谢谢观赏2019-9-1132谢谢观赏2019-9-11