信用分析信用信用等级评定课件

法人客户信用等级评定法人客户信用等级评定1 做好贷前信用分析做好贷前信用分析 做好贷前信用分析2 2一、客户信用分析的意义1、是正确选择贷款投向的科学依据2、是避免金融危机和高信用风险的有效途径3、是促进客户增强竞争意识的重要措施4、可以起到监管市场运行的作用一、客户信用分析的意义1、是正确选择贷款投向的科学依据3 3应围绕哪些内容来进行信用分析1 1、“5W”“5W”“这是这是2020世纪世纪6060年代以前西方商业银行比年代以前西方商业银行比较流行的分析方法。即商业银行在每笔贷款发放较流行的分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行严格审查：前都必须从以下五个方面进行严格审查：“Who”“Who”，即借款人是谁。着重要求了解借款人本，即借款人是谁。着重要求了解借款人本身情况如何，包括了解借款人的信用状况、还款身情况如何，包括了解借款人的信用状况、还款能力、企业经营状况能力、企业经营状况 。“Why”“Why”，即借款人为何要借款。要求弄清借款人，即借款人为何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。借款的用途和目的。“What”“What”，即借款人以何物作抵押。，即借款人以何物作抵押。“When”“When”，即借款人何时能归还所借款项。，即借款人何时能归还所借款项。“Where”“Where”，即借款人如何归还借款。，即借款人如何归还借款。应围绕哪些内容来进行信用分析1、“5W”“这是20世纪604 42、“6C”。这是20世纪60年代以后商业银行在进行信用分析中常用的一种分析方法。品德(Character)资本(Capital)能力(Capacity)担保品(Collateral)经营状况(Condition of Business)事业发展连续性(Continuity)2、“6C”。这是20世纪60年代以后商业银行在进行信用分析5 5二、对借款客户非财务方面的信用分析 （一）贷款目的分析，即贷款用途分析。贷款的目（一）贷款目的分析，即贷款用途分析。贷款的目的主要有：的主要有：流动资金贷款、流动资金贷款、应收账款贷款、应收账款贷款、库存贷款、库存贷款、技术改造贷款、技术改造贷款、扩大再生产贷款、扩大再生产贷款、固定资产贷款、固定资产贷款、并购贷款、并购贷款、商品进出口贷款等。商品进出口贷款等。二、对借款客户非财务方面的信用分析 （一）贷款目的分析，即6 6 分析贷款的用途要能回答以下问题：贷款用途是否合法?与贷款政策是否相吻合？按这一贷款目的提供贷款对银行和企业是否都有利？贷款是否需要特别的技术和管理？银行是否具备这样的技能？7 7（二）还款来源分析现金流量重新筹资资产转换或销售变卖抵押品或者担保人偿还。（二）还款来源分析现金流量8 8（三）借款人行业分析 1、行业的竞争状况分析 2、行业壁垒。政策壁垒、技术壁垒、行会壁垒。3、行业的法律政策环境。优惠或限制政策。对生产发展有实质性影响的法律法规是否会出台等。（三）借款人行业分析9 9 4、行业的周期性分析 一是分析借款人处于什么样的行业周期。新兴阶段：销售额增长20以上。成熟阶段：销售额增长020。衰退阶段：销售额递减。二是分析行业周期与经济周期的关系。周期性行业：房地产、汽车制造、服装等行业。反周期性行业：汽车服务业、房屋维修业、修鞋等行业。非周期性行业：食品、教育、医疗等行业等。5、借款人行业分析中的风险预警信号 4、行业的周期性分析10（四）借款人管理分析（四）借款人管理分析 1、企业的组织形式及其变化 2、公司治理 3、管理者的素质和稳定性 （五）产品分析（五）产品分析 1、了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、极度奢侈品。2、了解市场竞争者、市价、市场潜力、产品原材料采购、生产能力、销售范围、促销策略等。3、产品分析中经常使用的两个指标：市场占有率，销售增长率。（四）借款人管理分析11四、对借款客户财务分析1、对财务报表的分析2、对财务报表的各项目进行分析3、对财务比率进行分析（1）经营能力评价：总资产周转次数；流动资产周转次数；产销率（产品销售收入/产品产值）。（2）盈利能力评价：总资产报酬率；净资产报酬率；销售利润率。（3）偿债能力评价：资产负债率；流动比率；速动比率；利息保障倍数；现金流量指标；或有负债比率。四、对借款客户财务分析12 法人客户信用法人客户信用等级评定管理办法等级评定管理办法 法人客户信用1313 法人客户信用等级评定，是指农村信用社为确保信贷业务的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务和非财务指标体系标准，对各类企业法人客户、合伙类企业、个人独资企业、其他经济组织（以下统称为法人客户）在一定经营期间内的经营状况和资信状况进行定量与定性分析，并据此就其偿债能力和还款意愿做出的信用综合评价。一、法人客户信用等级评定的含义 法人客户信用等级评定，是指农村信用社为确14内部评级：是指信用社自行对已经或申请与该信用社建立信贷关系的法人客户评定信用等级。内部评级结果为信用社商业秘密，不对外公布，也不得告知任何单位、企业或个人。委托评级：是指信用社委托有资质的企业信用评级中介机构对特定范围的法人客户评定信用等级。委托评级结果经客户申请可对外公布。内部评级：是指信用社自行对已经或申请与该信用社建立信贷关系15二、法人客户信用等级评定的作用 1、确定授信风险度 2、确定授信金额 3、确定期限 4、确定担保方式 5、其它：我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。二、法人客户信用等级评定的作用 1、确定授信风险度16 三、评定工作遵循的原则 法人客户信用等级的评定工作遵循“实事求是、统一标准、严格程序、分级管理、动态调整”的原则，做到科学、客观、公正、严谨。三、评定工作遵循的原则 法人客户信用等级的评定17四、评级对象 除未投产或投产未满一年的新建企业外，包括：1、已建立了信贷关系的企业 2、申请建立信贷关系的企业 3、需信用社提供资信证明的企业 4、自愿申请或委托信用社进行信用等级评定的其它企业四、评级对象 除未投产或投产未满一年的新建企业外，18五、评级分类 信用社将评级对象分为五类 1、工业类：工业生产类企业2、商业类：商业、饭店、旅游、服务类企业3、房地产类：房地产开发类企业4、公用事业类：交通运输、基础设施、邮电通讯类企业5、综合类：主营业务跨行业较多的集团公司以及业务类型难以归入上述四类行业的企业。农业银行将评级对象按行业和客户性质分为11类1、农业2、工业3、商贸4、房地产开发5、建筑安装6、外资7、事业法人8、银行9、证券公司10、非银行金融机构类客户（证券公司除外）11、综合 11类客户评价指标体系。五、评级分类 信用社将评级对象分为五类 农业银行将评级对象按19 六、评价指标与信用等级设置 信用社6大类指标1、基本素质评价 72、企业银行信用评价153、经济实力评价124、财务状况评价495、发展潜力评价126、连带负债评价5 农业银行5大类评定指标 1、信用履约评价 252、偿债能力评价 353、盈利能力评价 154、经营及发展能力评价15 5、综合评价 10 领导者素质 管理水平 发展前景 与我行业务合作情况等 六、评价指标与信用等级设置 信用社6大类指标农201、客户基本素质评价（7%分）领导者素质 经营素质 技术素质 2、企业银行信用 到期贷款偿还率 贷款利息偿还记录 结算记录 3、企业经济实力 实有净资产 长期资产(占资产%)1、客户基本素质评价（7%分）214、财务状况（1）偿债能力指标 流动比率 资产负债比率 银行负债率 非筹资性现金流入与流动负债比率 速动比率（2）获利能力指标：（3）营运能力指标：应收帐款周转 存货周转率4、财务状况 225、发展潜力 同业竞争力与市场前景 销售收入增长率 净利润增长率 净资产增长率 6、连带负债 5、发展潜力 23最常用的几个财务指标：1、资产负债率2、流动比率3、速动比率4、利息保障倍数5、总资产报酬率6、净资产收益率7、存货周转率8、销售利润率9、销售收入增长率10、净利润增长率11、不良贷款比率等最常用的几个财务指标：1、资产负债率11、不良贷款比率等24七、信用等级设置七、信用等级设置农村信用社（五个信用等级）AAA 90分（含)以上 AA 80（含）90分A 70（含）80分B 60（含）70分C 60分以下或者 七、信用等级设置25 AAA级客户 90分（含）以上，且资产负债率、利息偿还率和到期贷款偿还率得分均为满分。其中有一项未得满分的，信用等级最高只能评为AA级。AAA级客户2626 AA级客户 80分（含）至90分（不含），且资产负债率、利息偿还率和到期贷款偿还率指标均为满分。其中有一项达不到要求的，信用等级最高只能评为A级。AA级客户2727 A级客户级客户 70分（含）至80分（不含），且资产负债率不高于80%，利息偿还率指标和到期贷款偿还率指标均为满分。其中有一项达不到要求的，信用等级最高只能评为B级。A级客户2828 B级客户级客户 60分（含）至70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：1、属于国家限制发展的行业2、资产负债率80%（不含）以上3、利息偿还率指标未得满分4、到期贷款偿还率指标未得满分。B级客户2929 C级客户级客户 60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1、生产设备、技术和产品属国家明令淘汰；2、资不抵债；3、企业已停止生产经营半年以上；4、存在逃废债务的行为；5、到期贷款利息偿还率指标未得分；6、到期贷款偿还率指标未得分。C级客户3030农行法人客户信用等级（8个等级）AAA 得分95分AAA 90得分95分AA 85得分90分AA 80得分85分-优良客户A 75得分80分A 70得分75分-一般客户B 60得分70分-限制客户C 得分60分-淘汰客户农行法人客户信用等级（8个等级）AAA 得分95分31 中行法人客户信用等级（10个等级）AAA 90-100分 特优 信用很好AA 8589 优A 8084 良BBB 7079 较好 信用较好BB 6569 尚可B 6064 一般CCC 50-59 差 信用较差CC 4549 较差C 40-44 极差D 40分以下 最差 信用很差 中行法人客户信用等级（10个等级）AAA 32 应根据评定的结果确定银行的客户对象、贷款方式、利率、期限等内容。应根据评定的结果确定银行的客户对象、贷款方式、利率、期33法人客户出现如下现状的，可不予评定信用等级（一）企业或主要管理人员出现逃废债务、被人民银行或银监部门列入黑名单，或被银行同业协会公布为不守信誉的企业；（二）生产设备、技术或产品属国家明令禁止或限制发展的企业；（三）关、停、资不抵债企业；（四）经营期未满两个会计年度，或难以提供两个完整会计年度报表的企业；（五）生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损的淘汰企业。法人客户出现如下现状的，可不予评定信用等级（一）企业或主要34对初次申请建立信用关系的法人客户，到期信用和利息偿还率可不计分，总分按80分计算，最后换算为百分制。对企业集团内的成员法人单位，要参照企业集团的信用等级定级。成员法人单位的信用等级高于企业集团的，按企业集团的信用等级定级；成员法人单位的信用等级低于企业集团的，按成员法人单位的信用等级定级。对初次申请建立信用关系的法人客户，到期信用和利息偿还率可不计35加分条件。被评法人客户为国家级高新技术企业，或具有国家级高新技术产品、工艺、国家级保护知识产权的，评级指标总分最高可上浮5分；被评法人客户为省级高新技术企业，或具有省级高新技术产品、工艺的，评级总分最高可上浮3分。同时具备上述两项的只选一项加分。加分条件。被评法人客户为国家级高新技术企业，或具有国家级高新3636扣分条件。被评法人客户存在对其正常生产经营可能发生不利影响的重大事项，如违规经营、未决诉讼、大案要案、母（子）公司经营恶化、单位领导涉及经济或刑事案件等，应在5分内酌情扣分；情况严重的可降低或连续降低信用等级；经营管理综合评价得分偏低的，要视情况实行低级别评定。扣分条件。被评法人客户存在对其正常生产经营可能发生不利影响的37371、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。6、无论你正遭遇着什么，你都要从落魄中站起来重振旗鼓，要继续保持热忱，要继续保持微笑，就像从未受伤过一样。7、生命的美丽，永远展现在她的进取之中;就像大树的美丽，是展现在它负势向上高耸入云的蓬勃生机中;像雄鹰的美丽，是展现在它搏风击雨如苍天之魂的翱翔中;像江河的美丽，是展现在它波涛汹涌一泻千里的奔流中。8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。10、有些事想开了，你就会明白，在世上，你就是你，你痛痛你自己，你累累你自己，就算有人同情你，那又怎样，最后收拾残局的还是要靠你自己。11、人生的某些障碍，你是逃不掉的。与其费尽周折绕过去，不如勇敢地攀登，或许这会铸就你人生的高点。12、有些压力总是得自己扛过去，说出来就成了充满负能量的抱怨。寻求安慰也无济于事，还徒增了别人的烦恼。13、认识到我们的所见所闻都是假象，认识到此生都是虚幻，我们才能真正认识到佛法的真相。钱多了会压死你，你承受得了吗?带，带不走，放，放不下。时时刻刻发悲心，饶益众生为他人。14、梦想总是跑在我的前面。努力追寻它们，为了那一瞬间的同步，这就是动人的生命奇迹。15、懒惰不会让你一下子跌倒，但会在不知不觉中减少你的收获;勤奋也不会让你一夜成功，但会在不知不觉中积累你的成果。人生需要挑战，更需要坚持和勤奋!16、人生在世：可以缺钱，但不能缺德;可以失言，但不能失信;可以倒下，但不能跪下;可以求名，但不能盗名;可以低落，但不能堕落;可以放松，但不能放纵;可以虚荣，但不能虚伪;可以平凡，但不能平庸;可以浪漫，但不能浪荡;可以生气，但不能生事。17、人生没有笔直路，当你感到迷茫、失落时，找几部这种充满正能量的电影，坐下来静静欣赏，去发现生命中真正重要的东西。18、在人生的舞台上，当有人愿意在台下陪你度过无数个没有未来的夜时，你就更想展现精彩绝伦的自己。但愿每个被努力支撑的灵魂能吸引更多的人同行。1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你38