企业年度经营计划培训教材课件讲义

企业年度经营计划以团队的智慧支持企业的管理提升企业年度经营计划以团队的智慧支持企业的管理提升2为什么要做计划为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划管理是企业内部管理的主要手段计划管理是企业内部管理的主要手段计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活专业协同践行务实20213企业为什么要做年度经营计划1、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、战略落地企业为什么要做年度经营计划1、想着打，而不是蒙着打专业协同践行务实20214企业为什么要做年度经营计划明目标明目标：（1 1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。（2 2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等）开发、战略客户拓展等等）恭自省：恭自省：（1 1）明确公司自身优势与劣势。）明确公司自身优势与劣势。（2 2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。等）。企业为什么要做年度经营计划明目标：专业协同践行务实20215企业为什么要做年度经营计划企业为什么要做年度经营计划观外情观外情观外情观外情：（1 1 1 1）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题 ）。）。）。）。（2 2 2 2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。定方案：定方案：定方案：定方案：（1 1 1 1）公司总体经营计划。）公司总体经营计划。）公司总体经营计划。）公司总体经营计划。（2 2 2 2）部门经营计划。）部门经营计划。）部门经营计划。）部门经营计划。（3 3 3 3）个人计划（部分管理层职员）个人计划（部分管理层职员）个人计划（部分管理层职员）个人计划（部分管理层职员）（4 4 4 4）备用计划（依据决策树分析概率得出）。）备用计划（依据决策树分析概率得出）。）备用计划（依据决策树分析概率得出）。）备用计划（依据决策树分析概率得出）。企业为什么要做年度经营计划观外情：专业协同践行务实20216功能功能作用作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用明确方向明确方向明确目标明确目标明确路径明确路径明确执行方法明确执行方法明确责任明确责任明确衡量方法明确衡量方法集中资源集中资源行动指南行动指南减少不确定性减少不确定性提高效率提高效率提高积极性提高积极性体会成就和价值体会成就和价值功能作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用明确方向集中专业协同践行务实20217企业年度经营计划培训教材课件讲义专业协同践行务实20218项目督导型管理者（传统式）结构性管理者（职业化）任务来源上级指示（没有指示失去方向）目标管理、职能管理和日常管理管理方法凭个人经验与技巧（管理天才是少数）运用系统化工具与方法（能有效复制）成就动机化腐朽为神奇（只有我可以搞的定）化神奇为平凡（能让大家都做到）评估标准缺乏依据、看领导眼色与战略相结合、有明确的指标权限划分不明确、难授权明确化、易受权部属情况被动、没有成就感积极参与、成就感高问题处置反应慢、经常重复发生问题反应快、学习能力强部门成长不确定、周期长可掌握、速度快最终成果低绩效团队或个人成英雄高绩效团队与部门自主化遭遇变革抗拒、很长时间才能找到方向主动应变、很快找到创新的方法项目督导型管理者（传统式）结构性管理者（职业化）任务来源上级专业协同践行务实20219组织动力模式图图2-1 组织动力模式力模式组织动力模式图图2-1 组织动力模式专业协同践行务实202110计划编制的一般性原则计划编制的一般性原则SMART原则原则计划编制的原则计划编制的原则计划编制的原则计划编制的原则S具体的（具体的（Specific）M可衡量的（可衡量的（Measurable）A可达到的（可达到的（Attainable）R相关的（相关的（Relevant）T基于时间的（基于时间的（Time-based）计划编制的一般性原则计划编制的原则S 具体的（Spec专业协同践行务实202111计划目标计划目标各类计划编制要点各类计划编制要点各类计划编制要点各类计划编制要点部门年度工作计划部门年度工作计划公司年度经营计划公司年度经营计划公司战略规划公司战略规划完成部门年度目标完成部门年度目标人、财、物、信息流人、财、物、信息流高效、有序运行高效、有序运行完成公司年度目标完成公司年度目标实现管理模式变革实现管理模式变革形成战略优势能力形成战略优势能力实现公司年度目标实现公司年度目标完成长期目标完成长期目标企业战略位势根本转变企业战略位势根本转变企业战略思考能力增强企业战略思考能力增强计划内容计划内容具体活动具体活动具体工作具体工作岗位职责岗位职责预算预算相关活动群相关活动群具体关键或者重大活动具体关键或者重大活动关键岗位职责关键岗位职责预算预算成功关键因素成功关键因素/战略优势战略优势相关活动群相关活动群关键岗位职责关键岗位职责预算预算责任单位责任单位生产分厂生产分厂辅助生产部门辅助生产部门职能部门职能部门相关活动群相关活动群具体活动具体活动公司公司生产分厂生产分厂辅助生产部门辅助生产部门职能部门职能部门相关活动群相关活动群公司公司业务活动群业务活动群职能活动群职能活动群责任者责任者中层、基层中层、基层职能管理者职能管理者相关活动负责人相关活动负责人具体活动负责人具体活动负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人高层、中层高层、中层基层管理者基层管理者职能管理者职能管理者相关活动群负责人相关活动群负责人参与者参与者基层执行人员基层执行人员基层管理者基层管理者内外有关专家内外有关专家内外有关专家内外有关专家计划目标各类计划编制要点部门年度工作计划公司年度经营计划公司12公司及部门主要计划分类公司及部门主要计划分类公司及部门主要计划分类公司及部门主要计划分类战略规划战略规划年度经营计划年度经营计划销售计划销售计划生产计划生产计划采购计划采购计划新产品计划新产品计划大中修计划大中修计划技改计划技改计划零修计划零修计划能源需求计能源需求计划划部门费用计划部门费用计划资金收支计资金收支计划划公司层面公司层面部门层面部门层面（年度工作计划）（年度工作计划）运输计划运输计划公司及部门主要计划分类战略规划年度经营计划销售计划生产计划采专业协同践行务实202113年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容年度经营计划的具体内容企业经营理念企业经营理念企业经营理念企业经营理念年度经营目标年度经营目标年度经营目标年度经营目标企业内外部环境企业内外部环境企业内外部环境企业内外部环境预测与对应措施预测与对应措施预测与对应措施预测与对应措施年度企业总体年度企业总体年度企业总体年度企业总体工作思路工作思路工作思路工作思路职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计划主要信息收集主要信息收集主要信息收集主要信息收集与分析预测与分析预测与分析预测与分析预测年度经营计划年度经营计划年度经营计划年度经营计划管理体系管理体系管理体系管理体系预算与控制体系预算与控制体系预算与控制体系预算与控制体系年度经营计划的具体内容企业经营理念年度经营目标企业内外部环境专业协同践行务实2021141 1、企业经营理念企业经营理念企业经营理念企业经营理念 愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观愿景、使命、价值观明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任，即企业存在的意义。，即企业存在的意义。明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。经营方针经营方针经营方针经营方针企业经营者理念企业经营者理念经营结构方针经营结构方针商业伙伴合作方针商业伙伴合作方针利益方针利益方针成本方针成本方针1、企业经营理念愿景、使命、价值观专业协同践行务实2021152 2、企业经营目标企业经营目标企业经营目标企业经营目标年度经营目标年度经营目标年度经营目标年度经营目标年年度度公公司司经经营营目目标标年年度度各各部部门门目目标标最最低低必必达达目目标标努努力力目目标标注意事项：注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。2、必须与企业战略目标接轨、必须与企业战略目标接轨3、必须确定目标完成期限。、必须确定目标完成期限。4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。、财务目标必须分产品细化和分月度细化。2、企业经营目标年度经营目标年度公司经营目标年度各部门目标最专业协同践行务实2021164 4 4 4、年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路年度公司总体工作思路1 1、确定年度公司经营工作的核心。、确定年度公司经营工作的核心。、确定年度公司经营工作的核心。、确定年度公司经营工作的核心。2 2、根据工作核心确定总体经营策略。、根据工作核心确定总体经营策略。、根据工作核心确定总体经营策略。、根据工作核心确定总体经营策略。3 3、根据总体经营策略细分出几大具体策略。、根据总体经营策略细分出几大具体策略。、根据总体经营策略细分出几大具体策略。、根据总体经营策略细分出几大具体策略。4 4、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。产品组合等）。产品组合等）。产品组合等）。4、年度公司总体工作思路专业协同践行务实2021175 5 5 5、职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计划职能部门计职能部门计划划市场营销计划市场营销计划新产品开发计划新产品开发计划技术革新计划技术革新计划投资计划投资计划生产计划生产计划质量计划质量计划人力资源计划人力资源计划财务计划。财务计划。职位职位PI 分公司分公司/职能部门计划职能部门计划 公司级经营计划公司级经营计划 中长期中长期战略目标战略目标使命使命愿景愿景目标频度目标频度长期3-5年以上季度或月度年度年度、半年或季度5、职能部门计划职能部门计划市场营销计划新产品开发计划技术革专业协同践行务实202118部门年度主要工作目标部门年度主要工作目标（举例）（举例）部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度工作计划的基本内容（一）实现销售收入实现销售收入亿元，实现销售利润亿元，实现销售利润.亿元亿元合理制定排产计划，设备运作率达到合理制定排产计划，设备运作率达到xx部门办公费用控制在部门办公费用控制在元元部门能力与资源分析部门能力与资源分析部门设备能力分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设部门年度计划假设（举例）（举例）外部假设外部假设市场需求假设：市场需求假设：由于。，预计由于。，预计产品需求增加产品需求增加xx由于。，预计由于。，预计行业需求增加行业需求增加xx原材料供应假设原材料供应假设由于。，预计由于。，预计原材料采购费用增加原材料采购费用增加xx内部假设内部假设销售订单在每月销售订单在每月25日可以完成日可以完成xx%的排产计划的排产计划财务部门可以按时提供财务部门可以按时提供90足够的资金足够的资金部门年度主要工作目标部门年度工作计划的基本内容（一）实现销售专业协同践行务实202119部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动部门年度工作活动主要工作活动主要工作活动活动目的活动目的活动主要内容活动主要内容参与部门及人员参与部门及人员执行步骤及时间安排执行步骤及时间安排活动结果活动结果部门年度资源需求部门年度资源需求人员需求计划人员需求计划资金需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技能学习计划技能学习计划部门年度部门年度KPI考核指标考核指标（举例）（举例）经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动主要工作活动专业协同践行务实202120部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编部门年度业务预算及编制依据制依据（举例）（举例）部门年度管理费用预算部门年度管理费用预算及编制依据及编制依据（举例）（举例）销售收入预算销售收入预算2004年市场需求预测年市场需求预测2004年销售价格预测年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算生产用材料采购现金流量预算2004年年度生产用材料采购年年度生产用材料采购2004年采购价格预测年采购价格预测2004年采购周期预测年采购周期预测2004年采购资金支付政策预测年采购资金支付政策预测部门人员工资及奖金部门人员工资及奖金2004年部门人员计划年部门人员计划2004年部门薪酬计划年部门薪酬计划2004年部门奖金政策年部门奖金政策部门办公费用部门办公费用2004年部门主要活动年部门主要活动部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编制依据部专业协同践行务实202121计计划层级划层级年度年度季度季度月度月度周度周度日度日度公司（总公司（总公司与分公司与分公司）级公司）级部门级部门级员工级员工级计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划公司三级计划体系公司三级计划体系公司三级计划体系公司三级计划体系计划层级年度季度月度周度日度公司（总公司与分公司）级部专业协同践行务实202124计划编制的工具之一：鱼骨图计划编制的工具之一：鱼骨图计划编制的工具之一：鱼骨图计划编制的工具之一：鱼骨图营销计划编制中鱼骨图方法的应用营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场分析市场分析营销部营销部年度年度工作工作目标目标。竞争对手数据收竞争对手数据收集集数据分析数据分析行业政策分行业政策分析析销售执行销售执行差旅费用控差旅费用控制制订单成功率订单成功率发货管理发货管理客户管理客户管理客户需求发掘客户需求发掘客户数据维护客户数据维护客户关系维护客户关系维护。发货管理发货管理产成品库管产成品库管理理计划编制的工具之一：鱼骨图营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场专业协同践行务实202125计划编制的工具之二：问题树计划编制的工具之二：问题树计划编制的工具之二：问题树计划编制的工具之二：问题树短期贷款利率费用的代价有多大？我们是否应该我们是否应该对采购支付政对采购支付政策进行调整策进行调整。抹帐所影响的价格和品位代价？实际需要的资金从哪里来？实际的资金需求量有多大？可以增加的其他支付方式有哪些？每一种方式实际的成本有多大？当期的现金流入、流出有多少？异常需求可能发生在哪些环节？当期预计的净现金是否充足？预计的资金来源还有哪些？问题问题一级子问题一级子问题三级子问题三级子问题是否可以考虑增加10的其他支付方式？是否可以实现100的现款支付？二级子问题二级子问题计划编制的工具之二：问题树短期贷款利率费用的代价有多大？我们专业协同践行务实202126部部门门层层面面公公司司层层面面公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑程序与时间顺序逻辑程序与时间顺序逻辑程序与时间顺序逻辑程序与时间顺序1。确定总。确定总目标目标3整合预整合预测测4总体计总体计划差距划差距6平衡并平衡并确定确定9整合各整合各部门年度计部门年度计划划11公司年度公司年度经营计划经营计划2详尽预详尽预测测5各部门各部门差距差距8部门工作部门工作年度计划初年度计划初稿稿10部门年度部门年度工作计划工作计划7部门目部门目标标计划时间进度计划时间进度计划空间分布计划空间分布部门层面公司层面公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑专业协同践行务实202127成功条件成功条件爬山理论爬山理论成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；从理论上而言，每一个人都能登上一定高度的事业山峰；但事实上，登上顶峰的人是少数；但事实上，登上顶峰的人是少数；问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。问题在于没有一个清楚正确的目标和没有坚持目标。有一个清楚正确的目标有一个清楚正确的目标有所为有所不为；有所为有所不为；坚定不移地围绕着目标开展工作坚定不移地围绕着目标开展工作排除万难，抑制诱惑。排除万难，抑制诱惑。成功条件爬山理论成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优专业协同践行务实202128谢谢与会2021EMTEMT谢谢与会EMT企业经营计划与全面预算管理实务职业总经理实战班企业经营计划与全面预算管理实务职业总经理实战班第29页30战略规划战略规划总目标总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源战略规划总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源第30页31课程总提纲公司总目标的设定2部门年度经营计划编拟3总预算的编制4年度经营计划与执行管理体系矩型图年度经营计划与执行管理体系矩型图1课程总提纲公司总目标的设定2部门年度经营计划编拟3总预算的编第31页32企业年度经企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图1、做什么、做什么目标目标公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标布达布达布达企业年度经企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年第32页33如何持续经营-经营目标管控如何持续经营-经营目标管控第33页341、做什么、做什么目标目标公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标布达布达布达个员年度工作计划个员年度工作计划单位年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书部门年度经营计划书发表发表发表1、做什么目标公司总目标部门目标单位目标个员目标布达布达布第34页35如何达成目标-计划措施管控如何达成目标-计划措施管控第35页36企业年度经营计划培训教材课件讲义第36页37如何掌控利润-预算费用管控如何掌控利润-预算费用管控第37页384、做得怎样、做得怎样考核考核员工员工绩效考核绩效考核主管主管绩效考核绩效考核经理经理绩效考核绩效考核总经理绩效考核总经理绩效考核企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图4、做得怎样考核员工绩效考核主管绩效考核经理绩效考核总经理第38页39如何进行评价-绩效管控如何进行评价-绩效管控第39页404、做得怎样、做得怎样考核考核员工员工绩效考核绩效考核主管主管绩效考核绩效考核经理经理绩效考核绩效考核总经理绩效考核总经理绩效考核5、结果、结果-数据化数据化企业年度经营计划与执行管理体系矩型图企业年度经营计划与执行管理体系矩型图4、做得怎样考核员工绩效考核主管绩效考核经理绩效考核总经理第40页41如何激励人才数据化经营管控如何激励人才数据化经营管控第41页42公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营第42页43形成团队共识形成团队共识作业有依循作业有依循123导入计划经营的好处导入计划经营的好处利于利于“绩效管理绩效管理”1形成团队共识2作业有依循3导入计划经营的好处利于“绩效管理第43页44公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营第44页45企业年度经营计划培训教材课件讲义第45页46公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营第46页47一、制订总目标的成员一、制订总目标的成员二、内部资源检视二、内部资源检视三、外部情资收集分析三、外部情资收集分析四、来年企业主要政策四、来年企业主要政策总目标制订注意事项总目标制订注意事项一、制订总目标的成员总目标制订注意事项第47页48公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营第48页49具体化具体化（条列式、表列式）（条列式、表列式）总目标设定的原则总目标设定的原则数据化数据化（数字、金额、百分比）（数字、金额、百分比）时程化时程化（时间、天数）（时间、天数）具体化总目标设定的原则数据化时程化第49页50公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营第50页51一、业务方面结构业绩市场开发帐款管控价格控制客户服务目标一、业务方面结构业绩第51页52二、市场方面（职责:前导、支援）行销费用参展次数广告媒体行销资料网络二、市场方面（职责:前导、支援）行销费用第52页53三、生产方面生产效率提升稼动率提升损耗下降成品合格率制程合格率来料合格率采购成本下降率订单达成率出货准交率三、生产方面生产效率提升第53页54四、研发设计（或商品）方面新产品开发旧产品改良设计质变成本降低新产品上市时间四、研发设计（或商品）方面新产品开发第54页55五、人资方面职业体系绩效薪酬训练人力招聘人事费用五、人资方面职业体系第55页56六、总务方面节流（总费用分析与控制）6S导入资产管理盘点六、总务方面节流（总费用分析与控制）第56页57七、财务方面成本构建（1.理论成本与实际成本）结帐日期银行信用额度营业外收入预算控制率七、财务方面成本构建（1.理论成本与实际成本）第57页58七、资讯方面资讯力分析序号 项目频率责任岗 形成表单1个人生产统计/日组长生产日报表2协助其它部门/日组长人员借调明细表3每张订单生产前/日物料员 领料表4每周工作安排/周PMC主管周计划5制造部每周工作计划/周生产主管周工作计划总结6每月末绩效汇总/月生产文员管理绩效考核表七、资讯方面资讯力分析第58页59公司总目标的设定1导入计划经营的好处导入计划经营的好处总目标设定的原则总目标设定的原则计划经营的展开计划经营的展开-U-U循环循环总目标制订注意事项总目标制订注意事项总目标的内容总目标的内容计划管理的方法计划管理的方法公司总目标的设定1导入计划经营的好处总目标设定的原则计划经营第59页60年度计划年度计划月份计划月份计划周进度周进度日重点日重点年度经营检讨年度经营检讨月度绩效评估月度绩效评估周会周会工作日报工作日报年度计划月份计划周进度日重点年度经营检讨月度绩效评估周会工作第60页61课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编第61页62年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部第62页63一、承上启下的机制一、承上启下的机制二、授权管理的工具二、授权管理的工具三、团队共识的依据三、团队共识的依据四、部属绩效的指标四、部属绩效的指标五、实现管理循环五、实现管理循环年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性一、承上启下的机制年度目标与计划的必要性第63页64年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部第64页65公司总目标公司总目标部门目标部门目标单位目标单位目标个员目标个员目标沟通沟通布达布达沟通沟通布达布达沟通沟通布达布达个员年度工作计划个员年度工作计划单位年度工作计划单位年度工作计划部门年度经营计划书部门年度经营计划书总预算总预算七天七天十天十天两周两周预估损益表预估损益表预估资金运用表预估资金运用表预估资产负债表预估资产负债表年度目标计划的展开年度目标计划的展开U型图型图发表发表发表公司总目标部门目标单位目标个员目标沟通布达沟通布达沟通布达个第65页66年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部第66页67一、承接公司总目标一、承接公司总目标二、上级主管期望二、上级主管期望三、自我改善三、自我改善部门年度目标的来源部门年度目标的来源一、承接公司总目标部门年度目标的来源第67页68年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部第68页69具体化具体化（条列式、表列式）（条列式、表列式）数据化数据化（数字、金额、百分比）（数字、金额、百分比）时程化时程化（时间、天数）（时间、天数）目标计划表达的原则目标计划表达的原则具体化数据化时程化目标计划表达的原则第69页70年度目标与计划的必要性年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则目标计划表达的原则年度目标计划的展开年度目标计划的展开部门年度目标的来源部门年度目标的来源部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤部门年度经营计划编拟2年度目标与计划的必要性目标计划表达的原则年度目标计划的展开部第70页71一、年度检讨一、年度检讨1.1得：（目标），（非目标）1.2失：（目标），（非目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤一、年度检讨部门年度计划书的十大步骤第71页72二、现状分析二、现状分析2.1、内部资源评估2.1.1人力分析2.1.2物力分析2.2.3资讯力分析2.2外部门环境分析部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤二、现状分析部门年度计划书的十大步骤第72页73a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手分析、政经形势）b.研发/设计收集要点（产业发展趋势、技术的变革、经济布局、新产品上市情资）c.生产/资材/品保/收集要点（生产技术、生产设备）d.人资收集要点（劳动法、政策新规定、薪酬规定、人力资源信息）e.总务收集要点（商品行情、供应商管理、资讯力）f.财务收集要点（政府规定、金融市场利率汇率变化、证券市场、资金市场)部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤a.行销业务收集要点（产品发展趋势、市场变化、结构变化、对手第73页74三、部门年度目标三、部门年度目标 案例（案例（PMC部门年度目标）部门年度目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤三、部门年度目标部门年度计划书的十大步骤第74页75四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）一个目标）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤四、执行计划展开模式（即执行对策）（案例1：PMC一个目标）第75页76（案例2：采购一个目标）（案例2：采购一个目标）第76页77五、组织与配置五、组织与配置1、组织架构2、部门职能描述3、岗位设计与人员编制4、职位说明书（案例）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤五、组织与配置部门年度计划书的十大步骤第77页78六、教训训练：详见六、教训训练：详见【年度教育训练计划表年度教育训练计划表】1、OJT在职训练（专业提升发展训练）2、OST在位训练（每人每周1小时）案例：（PMC部年度培训计划）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤六、教训训练：详见【年度教育训练计划表】部门年度计划书的十大第78页79七、管理对策七、管理对策1、早会（1+1+1，昨天总结+今天计划+政令布达）2、周会（工作跟进与检讨）3、表单（日报）部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤七、管理对策部门年度计划书的十大步骤第79页80八、所需支援八、所需支援部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤NONO需支援事项需支援事项支援时间或频率支援时间或频率支援部门支援部门备备 注注八、所需支援部门年度计划书的十大步骤NO需支援事项支援时间或第80页81九、部门预算：详见8.1【行政费用预算底稿】（一个科目一张）8.2【专案费用预算工作底稿】（一个专案一张）8.3【资本支出费用预算工作底稿】（一个科目一张）8.4【费用预算分月汇总表】部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤九、部门预算：详见部门年度计划书的十大步骤第81页82十、年度计划执行总表：详见十、年度计划执行总表：详见将执行计划展开模式+KPI值+执行日期部门年度计划书的十大步骤部门年度计划书的十大步骤十、年度计划执行总表：详见部门年度计划书的十大步骤第82页83课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编第83页84计划专案预算制度计划专案预算制度（零基预算制度）计划专案预算制度（零基预算制度）-PPBSPlan(计划)Program（项目）Budget（预算）System（制度）计划专案预算制度计划专案预算制度（零基预算制度）-PPB第84页85二、年度总预算内容：1 1、营收预算（、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品别目标表、结构业绩表）2、成本预算、成本预算（标准用料表，采购预估，会计汇总）3 3、费用预算、费用预算3.1共同费用：不容易分摊（总务（水电、文具、邮寄维修等）、会计折旧）3.2部门费用：归属明确（行政费用（薪酬、保险、退休金）、专案费用（依照年度计划的支出）1-2=毛利；毛利-3=预估损益表（P/L）4 4、资本支出、资本支出4.1资材类资本支出（包括：原物料，由财务主管做）4.2资产类资本支出（包括：量规仪器、模工治具、生产设备、办公设备、生活设施等；各部门提供数据）附件资金运用表二、年度总预算内容：1、营收预算（业务单位制作财务汇总，商品第85页“年度经营计划与全面预算年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超已帮助企业实现业绩每年增长超40%40%！预估损益表（预估损益表（P/LP/L）科目科目 1 1月月2 2月月合计合计 1 1、营收预算（、营收预算（+）X1X1X2X2X X合合 2 2、成本预估（、成本预估（-）Y1Y1Y2Y2Y Y合合 3 3、毛利预估（、毛利预估（）?4 4、费用预算（、费用预算（-）A1A1A2A2A A合合 4.1共同费用 4.2行政费用 4.3专案费用 5 5、营业净利（、营业净利（+）Z1Z1Z2Z2Z Z合合预估损益表（P/L）科目1月2月合计1、营86“年度经营计划与全面预算年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超已帮助企业实现业绩每年增长超40%40%！资金运用表资金运用表 月类别1212合计上期结转上期结转X X1212X X1 1X X1212X X1212收入当期现金应收票据小计小计A AA A1 1A A2 2A A1212支出应付账款应付费用小计小计B BB B1 1B B2 2B B1212余额余额C=A-BC=A-BC C1 1C C2 2C C1212对策还款（-）D1D2D12借款（+）F1F2F12本期结转本期结转X XX X1 1X X2 2X X1212X X下下资金运用表月类8788课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编制3课程总提纲公司总目标的设定1部门年度经营计划编拟2总预算的编第88页89战略规划总目标总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源战略规划总目标组织体系流程系统考核系统执行系统人力资源第89页90谢谢谢谢实战经营咨询专家实战经营咨询专家谢谢实战经营咨询专家第90页