社保基础知识

社 保 基 础 知 识 课 程 简 介 课 程 目 标 ：课 程 大 纲 ： 明 确 社 会 保 险 的 体 系 构 成 及 定 义 了 解 养 老 金 替 代 率 及 中 国 社 保 现 状 社 会 保 险 的 定 义社 会 医 疗 保 险社 会 养 老 保 险背 诵 、 演 练 、 通 关课 程 简 介 社 会 保 险 的 概 念 社 会 保 险 就 是 国 家 通 过 立 法 手 段 ， 在 劳 动 者因 为 年 老 、 患 病 、 工 伤 、 失 业 生 育 以 及 死 亡 等 原因 ， 暂 时 或 永 久 失 去 生 活 来 源 的 时 候 由 社 会 给 予一 定 的 物 质 帮 助 的 社 会 保 障 制 度 。 社 会 保 险 具 有 ：保 障 性 、 强 制 性 、 互 济 性 、 福 利 性 和 社 会 性 。 多 种 不 同 性 质 、 作 用 和 形 式 的 社 会 保 障 制 度 构 成 整 个 社 会 保 障 体 系社会保障体系 社 会 保 险社 会 福 利社 会 救 助社 会 安 抚 和 安 置社 会 保 障 体 系 由 哪 些 制 度 组 成 ？ 社 会 医 疗 保 险 与 国 家 的 生 产 力 发 展 水 平 相 适 应 ；与 财 政 、 企 业 和 个 人 的 经 济 承 受 能 力 相 适 应 ；现 阶 段 基 本 医 疗 保 险 只 能 是 较 低 水 平 的 医 疗 保 险 。 只 对 包 括 基 本 用 药 、 基 本 诊 疗 和 基 本 服 务 设 施 等 基 本 的 、 必 要 的 医疗 需 求 及 服 务 提 供 保 险 。基 本 医 疗 保 险 范 围 和 标 准 之 外 的 费 用 ， 一 般 可 以 通 过 商 业 保 险 、 大病 医 疗 救 助 、 企 业 补 充 保 险 等 途 径 解 决 。 什 么 是 基 本 医 疗 保 险 ？ 国 家 和 社 会 为 保 障 劳 动 者 基 本 医 疗 需 求 而 建 立 的 社 会 医 疗 保 险 制 度保 障 水 平 ：保 障 内 容 ： 覆 盖 城 镇 所 有 用 人 单 位 和 职 工 ， 不 论 是 国 有 单 位 ， 还 是 非 国 有 单 位 ，不 论 是 效 益 好 的 企 业 ， 还 是 效 益 差 的 企 业 ， 都 要 参 加 基 本 医 疗 保 险 。 与 我 国 社 会 主 义 初 级 阶 段 的 生 产 力 发 展 水 平 相 适 应 ， 筹 资 水 平 要 根 据财 政 和 企 业 的 承 受 能 力 确 定 ， 基 本 医 疗 保 险 只 能 保 障 职 工 的 基 本 医 疗需 求 。 以 收 定 支 、 收 支 平 衡 建 立 基 本 医 疗 保 险 制 度 的 基 本 思 路 是 什 么 ？基 本 医 疗 保 险 费 由 用 人 单 位 和 职 工 共 同 合 理 负 担 。 实 行 社 会 统 筹 和 个 人 账 户 相 结 合 ， 明 确 各 自 的 支 付 范 围 。 统 筹 基 金 主要 支 付 住 院 （ 大 额 ） 和 门 诊 特 定 项 目 医 疗 费 用 ， 个 人 账 户 主 要 支 付 门诊 医 疗 费 用 。“低 水 平 ”“广 覆 盖 ”“双 方 负 担 ”“统 账 结 合 ” 统 筹 基 金 和 个 人 帐 户 的 使 用n 统 筹 基 金 的 使 用n 主 要 用 于 支 付 基 本 医 疗 保 险 范 围 以 内 的 、 统 筹 基 金 起 付 标 准 以 上 、 最高 支 付 限 额 以 下 的 住 院 医 疗 费 和 门 诊 特 定 项 目 （ 血 液 透 析 、 肾 移 植 后 抗排 斥 治 疗 用 药 、 恶 性 肿 瘤 放 化 疗 ） 及 门 诊 慢 性 病 （ 13类 24种 ） 人 的 定 额医 疗 补 助 等 医 疗 费 用 。n 个 人 帐 户 的 使 用 n 用 于 支 付 符 合 基 本 医 疗 保 险 的 门 、 急 诊 费 用 、 定 点 零 售 药 店 购 药 费 用(当 年 资 金 )以 及 职 工 住 院 和 门 诊 特 定 项 目 费 用 中 个 人 负 担 的 费 用 (历 年 积累 资 金 )；n 个 人 账 户 资 金 不 足 支 付 时 ， 由 个 人 自 付 。 普 通 门 诊 统 筹 普 通 门 诊 先 从 个 人 帐 户 支 付 ,当 年 个 人 帐 户 不 足 支 付 时 ,由 个 人 全 额 支 付 。 个 人 支 付 超 过 一 定 数 额 ， 即 在 职 职 工 超过 1000元 ， 退 休 职 工 超 过 700元 ， 超 过 部 分 由 个 人 和 医 保办 分 别 承 担 。 在 职 职 工 个 人 承 担 比 例 为 20%， 退 休 人 员 个 人 承 担 比 例为 15%。 n 参 加 ： 强 制 性n 特 点 ： “ 低 水 平 、 广 覆 盖 ” ， “ 保 ” 而 不 “ 包 ”n 投 保 人 ： 城 镇 所 有 用 人 单 位n 被 保 险 人 ： 城 镇 职 工n 缴 费 标 准 ： 个 人 缴 费 2% 单 位 缴 费 6n 保 险 基 金 ： 统 帐 结 合社 会 医 疗 保 险 制 度 的 基 本 规 定 目 前 社 会 医 疗 保 险 的 局 限 性n 有 起 付 线 ， 起 付 线 之 上 的 才 可 从 社 保 基 金 支 付n 社 保 医 疗 目 录 范 围 较 为 狭 窄 ， 许 多 特 效 药 、 进 口 药 均 不 在 目录 范 围 内 ， 需 自 费 支 付n 社 保 医 疗 只 报 销 医 疗 费 用 ， 没 有 身 故 和 残 废 的 给 付n 社 保 医 疗 先 由 患 者 自 付 医 疗 费 ， 拿 到 发 票 后 报 销 ， 若 遇 大 病 ，患 者 需 准 备 一 笔 庞 大 的 医 疗 费 用 社 会 养 老 保 险 v 缴 费 标 准 ： 1） 个 人 缴 费 8 （ 划 入 个 人 账 户 ） 、 单 位 缴 费 20（ 划 入 统 筹 账 户 ） ； 2） 个 体 户 、 灵 活 就 业 人 员 缴 费 20%（ 其 中 8%划 入个 人 账 户 ， 其 余 划 入 社 会 统 筹 账 户 ）v 保 险 基 金 ： 统 账 结 合v 缴 费 年 限 ： 累 计 最 低 为 15年社 会 养 老 保 险 制 度 的 基 本 规 定 基 本 养 老 金 =基 础 养 老 金 +个 人 账 户 养 老 金新 政 策 （ 国 发 2005 38号 ）基 本 养 老 金 =（ 当 地 上 年 度 在 岗 职 工 月 平 均 工 资 +本 人 指 数 化 月 平 均 缴 费 工 资 ）2 缴 费 年 限 %+ 个 人 账 户 总 额（ 平 均 预 期 寿 命 -退 休 年 龄 ） 12月提 示 ： 新 政 策 颁 布 后 ， 实 行 老 人 老 办 法 ， 新 人 新 办 法 、 中 间 人 过 渡 性 办 法 。基 本 养 老 金 计 算 方 法 举 例 说 明 某 女 ， 20岁 开 始 工 作 ， 于 55岁 退 休 ， 其 本 人 指 数 化 月平 均 缴 费 工 资 为 4500元 ， 当 地 上 年 度 在 岗 职 工 月 平 均 工资 为 3500元 ， 其 退 休 时 的 个 人 账 户 总 额 为 147000元 ，假 设 平 均 预 期 寿 命 为 83岁 ， 请 计 算 她 退 休 时 每 月 可 以 领取 多 少 养 老 金 ？解 答 ： =（ 3500+4500） 2 35%+14700 （ 83-55） 12 =1444元 退 休 后 收 入 退 休 前 收 入 32% 什 么 是 养 老 金 替 代 率n 养 老 金 替 代 率 ， 是 指 劳 动 者 退 休 时 的 养 老 金 领 取 水 平 与 退 休前 工 资 收 入 水 平 之 间 的 比 率 。 它 是 衡 量 劳 动 者 退 休 前 后 生 活 保 障 水 平差 异 的 基 本 指 标 之 一 。n n 例 如 ： 某 人 今 年 退 休 时 工 资 是 5000元 /月 ， 退 休 后 仅 从 社 保有 收 入 2000元 /月 退 休 金 ， 则 养 老 金 替 代 率 =2000元 /5000元 =40%n n 养 老 金 替 代 率 标 准 根 据 世 界 银 行 组 织 建 议 ， 要 基 本 维 持 退 休 前 的 生 活 水 平 不 下 降 ，养 老 替 代 率 需 不 低 于 70%。 国 际 劳 工 组 织 建 议 养 老 金 替 代 率 最 低 标 准为 55%， 悠 哉 “ 忧 哉 ”我 的 未 来 是替 代 率 70% 替 代 率 不 足 55% 我 国 社 保 养 老 金 替 代 率 标 准我 国 社 保 养 老 金 实 际 替 代 率 近 年 来 呈 走 低 趋 势 ， 目 标 替 代 率 也 仅 58.5%， 基 本 养 老 保 险 金 领 取 的 公 式n 基 础 养 老 金 =（ 参 保 人 员 退 休 时 当 地 上 年 度 在 岗 职 工 月 平均 工 资 +参 保 人 员 本 人 指 数 化 月 平 均 缴 费 工 资 ） /2*全 部 缴 费年 限 *1%n 个 人 账 户 养 老 金 =参 保 人 员 退 休 时 个 人 账 户 储 存 额 /本 人 退休 年 龄 相 对 应 的 计 发 月 数 假 设 社 平 工 资 4000元 ， 缴 费 20年 ， 60岁 开 始 领 养 老 金 ， 不 考 虑 社 会平 均 工 资 及 个 人 工 资 增 长 及 个 人 账 户 利 息 结 算 ， 缴 费 工 资 分 别 4000元 、 12000元 、 20000元 时 ， 社 保 替 代 率 分 别 为 ：基础养老金：4000（1+1）/2201%=800元个人账户养老金：（40008%1220）/139=552元社保替代率：（800+552）/4000=33%缴费工资为4000元缴费工资为12000元基础养老金： 4000（1+3）/2201%=1600元个人账户养老金： （400038%1220）/139=1657元社保替代率：（1600+1657）/12000=27% 缴费工资为20000元基础养老金： 4000（1+3）/2201%=1600元个人账户养老金： （400038%1220）/139=1657元社保替代率：（1600+1657）/20000=16% 收 入 越 高 社 保 养 老 金 替 代 率 低 结 论n 衡 量 养 老 金 保 障 程 度 的 指 标 ： 养 老 金 替 代 率 养 老 金 替 代 率 =退 休 后 领 取 的 养 老 金 退 休 前 工 资 收 入n 惊 人 的 现 状 ： 我 国 目 前 养 老 金 替 代 率 仅 为 20%-50%， 并且 退 休 前 收 入 越 高 者 替 代 率 越 低 。n 社 保 仅 为 个 人 养 老 费 用 来 源 的 一 个 方 面 ， 建 立 多 层 次 的个 人 养 老 体 系 ， 方 能 保 证 未 来 养 老 无 忧 ！ 中 国 社 会 养 老 保 险 的 局 限 性n 中 国 社 会 保 险 的 特 点 是 “ 广 覆 盖 、 低 水 平 ” 的 ， 目 前 中国 的 养 老 金 账 户 缺 口 是 2.5万 亿 ， 预 计 到 2020年 ， 中 国 的 养老 金 帐 户 缺 口 将 高 达 9.15万 亿 。n 中 国 实 行 计 划 生 育 以 来 ， 下 一 代 人 的 负 担 也 随 之 越 来 越重 。n 所 以 说 ， 老 百 姓 仅 仅 依 靠 社 会 保 险 是 不 够 的 ， 社 会 保 险是 “ 保 而 不 包 ” ， 我 们 要 依 靠 商 业 保 险 来 补 充 社 会 保 险 的 不足 。 养 老 金 问 题 现 在 已 经 成 了 困 扰 各 国 的 大 问 题 ， 从 全 球 来 看 ， 不 仅 仅 中 国 ， 美 国、 欧 洲 在 未 来 都 有 养 老 金 财 务 的 压 力 。 在 日 前 召 开 的 “ 金 融 变 革 论 坛 ” 上 ， 泰康 人 寿 保 险 公 司 助 理 总 裁 黄 新 平 指 出 ， 我 国 养 老 金 运 作 蕴 藏 着 巨 大 的 危 机 。 黄新 平 说 ， 据 测 算 ， 未 来 25年 ， 我 国 养 老 金 缺 口 达 到 1.8万 亿 人 民 币 ， 赤 字 运 行时 间 要 长 达 二 十 多 年 ， 年 均 缺 口 700多 亿 ， 而 且 期 待 率 只 有 58%左 右 。 这 个 期待 率 并 不 是 退 休 以 后 的 劳 动 者 的 退 休 金 ， 是 指 退 休 以 后 个 人 拿 到 的 退 休 收 入 相当 于 当 时 社 会 平 均 工 资 的 58%。 根 据 惯 例 ， 一 个 人 退 休 后 ， 要 想 维 持 和 退 休 前品 质 差 不 多 的 生 活 ， 大 概 需 要 退 休 前 工 资 的 70%。 “ 出 生 率 越 来 越 低 ， 人 口 的寿 命 越 来 越 长 ， 通 货 膨 胀 对 于 养 老 基 金 的 威 胁 越 来 越 大 。 ” 黄 新 平 表 示 。 事 实上 ， 为 了 应 付 老 龄 化 危 机 ， 中 国 急 需 建 立 起 一 个 功 能 完 善 、 规 范 而 且 高 效 的 养老 金 系 统 ， 而 要 实 现 这 一 目 标 ， 单 单 靠 设 立 养 老 金 账 户 是 不 够 的 ， 一 个 完 善 的养 老 基 金 的 资 金 投 入 ， 投 资 机 制 的 建 立 是 最 重 要 的 。 相 关 链 接 中 国 社 保 的 现 状 观 看 视 频 片 中 国 社 会 保 险 的 现 状社 会 保 险 制 度 还 存 在 不 完 善 地 方社 会 保 障 基 金 管 理 面 临 一 些 问 题全 国 社 保 基 金 投 资 运 营 滞 后 ， 投 资 回 报 率 太 低 课 堂 训 练 之 一 话 术 解 读 与 记 录要 求 ： 1.讲 师 对 话 术 进 行 解 读2.学 员 记 录 话 术了 解 社 会 保 险 的 基 本 概 念 会 算 什 么 是 养 老 金 替 代 率社 保 现 状 相 关 话 术 背 诵 社 会 保 险 的 概 念 （ 强 化 了 解 ） 社 会 保 险 就 是 国 家 通 过 立 法 手 段 ， 在 劳 动 者因 为 年 老 、 患 病 、 工 伤 、 失 业 生 育 以 及 死 亡 等 原因 ， 暂 时 或 永 久 失 去 生 活 来 源 的 时 候 由 社 会 给 予一 定 的 物 质 帮 助 的 社 会 保 障 制 度 。 社 会 保 险 具 有 ：保 障 性 、 强 制 性 、 互 济 性 、 福 利 性 和 社 会 性 。 社 保 体 系 的 构 成 及 养 老 金 替 代 率养 老 金 替 代 率 (会 算 ) n 养 老 金 替 代 率 =退 休 后 领 取 的 养 老 金 退 休 前 工 资 收 入例 如 ： 某 人 今 年 退 休 时 工 资 是 5000元 /月 ， 退 休 后 仅 从 社 保 有 收 入 2000元 / 月 退 休 金 ， 则 养 老 金 替 代 率 =2000元 /5000元 =40% n 社 保 现 状 相 关 话 术 ： 根 据 惯 例 ， 一 个 人 退 休 后 ， 要 想 维 持 和 退 休 前 品 质 差不 多 的 生 活 ， 大 概 需 要 退 休 前 工 资 的 70%。 而 我 国 目 前 养 老 金 替 代 率 仅 为20%-50%， 并 且 退 休 前 收 入 越 高 者 替 代 率 越 低 。 要 想 保 证 退 休 前 的 生 活质 量 ， 必 须 做 好 充 足 的 补 充 ， 商 业 保 险 是 最 佳 的 选 择 ！ （ 此 段 话 术 要 求 背 诵 ） （ 30）背 诵要 求 ： 1.学 员 背 诵2.时 间 ： 10分 钟 课 堂 训 练 之 二 ： （ 31）通 关要 求 ： 1.全 班 学 员 共 同 参 与 通 关2.通 关 形 式 灵 活 掌 握3.时 间 ： 根 据 需 要 确 定 课 堂 训 练 之 四 ：