商业银行信贷管理学

商业银行信贷管理学 张丽华 教学目的与学习要求 1、目的： （ 1）完成教学任务与学习任务； （ 2）两个帮助 招聘考试和工作 2、要求：上课 听课 复习 考试 需要说明的两个问题： 1、关于“信贷”的范畴 2、银行信贷管理学与商业银行经营管理学的 关系 “信贷”的范畴 信贷作为经济范畴，在经济理论上有三种互相 联系而范围宽窄不同的定义： 信贷即信用，亦即借贷行为，属于宽范围； 指银行信用，亦即银行存贷款等信用业务活动 的总称； 指银行贷款，专指以银行为主体的货币资金贷 放行为。 三种定义的相互关系见图 1-1： 银行贷款 （货币资金贷放行为） 银行信用 （存贷款等信用业务总称） 信用 （借贷行为） 图 1-1 三种定义的相互关系 本课程讲 的范畴 银行信贷管理与 商业银行经营管理的关系 银行经营管理是以研究银行自身资产负债配置 的“流动性、安全性、盈利性”目标为对象， 以资产负债管理、风险管理等为主要内容的学 科。 信贷管理是研究银行与企业部门、居民部门之 间借贷关系的管理理论、体制、机制和业务技 术学问。 两者既有联系又有区别：信贷业务是商业银行 的基本业务，信贷管理属于商业银行经营管理 的范畴；但两者又是独立的领域。见图 1-2： 银行信贷管理 商业银行资产负债表 负债 资产 存款 企业贷款 . 企业资产负债表 负债 资产 贷款 存款 存货 商业银行经营管理 企业经营管理 图 1-2 银行信贷管理与商业银行经营管理的关系 第一章 导论 1.1银行 信贷资金 来源与运用 1.2信贷的资金来源与运用的结构分析 1.3商业银行信贷管理的目标 1.4我国银行信贷资金管理体制 第一节 银行信贷资金来源与运用 一、信贷与及其特征 二、信贷资金及特点 三、信贷资金的运动过程 一、信贷及其特征 （一）信贷 是指债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并 支付给贷出者一定利息的信用活动。 按照我们前面讲的范畴，信贷包括两个重要组成部 分：一是存款，它是指货币的持有人将货币存入 银行；二是贷款，它是指银行暂时将货币借给需 要货币的单位和公民个人。 （二）信贷的特征 信贷是价值的单方面运动 信贷是需要偿还的价值运动 信贷是有偿的价值运动 判断：信贷的价值运动是不等价的。 （三）信贷的基础 信用是信贷活动产生的基础。基于对买方信用 的信任，卖方（资金借出方）将货币资金出借 给买方（或货币资金的借入方），买方给卖方 一定的承诺，保证按约定期限归还货币资金， 并支付其使用货币资金的报酬 利息。这时， 买方和卖方之间就产生了债权债务关系，也即 信贷关系。 选择：信贷的基础是（ ） （四）银行信贷 它是指银行通过吸收存款 ， 动员和集中社会 上闲置的货币资本 ， 再通过贷款或投资方式 将这些资本提供给资金的需求者 ， 充当了资 金供给者和资金需求者的中介活动 。 二、信贷资金及特点 （ 一 ） 信贷资金：是指银行等金融机构以信 贷的方式 （ 即以偿还付息为条件 ） 积聚和 分配的货币资金 。 （ 二 ） 信贷资金的来源与运用 ， 是一个事物 的两个方面 。 如何理解 ？ （三）信贷资金的特点 * 信贷资金具有资金所拥有的基本属性：预付、 周转和增殖。但是，信贷资金又不同于一般的 社会资金，其具有一些明显的特点 “两权 分离、到期归还本金与利息”，具体表现在： 1、是一种所有权和使用权相分离的资金 2、是一种有价格的资金 3、是一种有期限约定的资金 4、是一种具有特殊运动形式的资金 *三、信贷资金的运动过程 （一）含义：即指信贷资金从筹集、贷放、使用 至最后归流到出发点的整个过程。通常表示为 “双重支付双重归流”。 A Pm g G W .PW G g （二）如何理解“双重支付、双重归 流”？ 第一重支付： gG ，信贷资金由银行贷给使用 者； 第二重支付： GW(Pm,A) ，信贷资金由使用 者作为生产经营资金，用于购买材料和支付生 产费用； 第一重归流： WG ，使用者（企业）取得销 货收入； 第二重归流： G g ，使用者将贷款本金和利 息归还给银行。 “三重支付、三重归流”？ 如果把银行从存户手中吸收存款等形成银行的 信贷资金来源作为第一重支付，而将银行支付 存款的存款提取要求作为第三重归流，则我们 可以将信贷资金的运动形式称为“三重支付、 三重归流”。 （三）如何理解 “银行效益建立在企业效益之上”？ 信贷资金运动既处在生产过程之外，又处在生 产过程之中。 表面上看（也可以说仅从银行自身角度看）， 信贷资金运动与社会再生产相分离，是独特的 价值运动形式： gg 实际上（从宏观方面，或从社会资金的运动过 程来看），信贷资金是处在再生产过程中的货 币资金运动，与再生产过程中的资金循环、周 转具有密切联系。 （四）信贷资金运行的内部条件和外部环境 信贷资金的良好运行，需要有一定的内部条 件和外部环境作为保障和支持。 所谓信贷资金运行的内部条件，是指银行所 拥有的、可以保障信贷资金良好运行的内部 条件，主要包括： 银行信贷业务的经营与管理水平 银行的风险管理水平 信贷资金运行的外部环境 所谓信贷资金运行的外部环境，是指能够保证信贷管 理政策执行、促使信贷资金顺利完成其支付与归流过 程的各种银行外部因素。主要包括： 1、社会生产和流通的运行状况 2、社会信用制度的建立与健全 3、法律制度环境的建立健全 4、金融市场的发展 5、中央银行或有关金融监管部门的信贷政策与信贷管 理制度 如何建立与健全社会信用制度？ （ 1）加强社会信用制度建设的关键是建立社会信用体系。 （ 2）加强信用立法，建立完善信用法制体系。 （ 3）推进“社会信用网络工程”的建设，建立符合我国 国情的信用网络体系。 （ 4）加强金融机构尤其是商业银行的信用自律，提高金 融服务经济的能力，切实有效地防范金融机构及其从 业人员的道德风险。 （ 5）强化信用机构的市场运作，逐步实现信用制度的市 场化运作。 （ 6）强化信用意识和信用道德，并将其作为市场经济伦 理建设的重要内容。 一、研究的作用 有利于我们掌握各项资金来源与运用的性 质与特点，以便采用有针对性的管理措施， 提高信贷资金筹集与运用的效率。 第二节 银行信贷资金来源与运用 的结构分析 *二、结构分析 可以从宏观和微观两个层次进行分析： （ 一 ） 宏观层次上的信贷资金来源与运用： 1、 含义：指从整个金融体系范围内考察信贷资 金来源与运用结构 。 2、从宏观层次上考察 信贷资金来源 主要由五大项构成： 各项存款 债券 （ 约 为 4% ） 对国际金融机构的负债 流通中的货币 银行自有资金 企业存款 财政性存款 储蓄存款 . 国家拨付的信贷资金 银行留用资金 银行待分配的利润 股份制银行发行股票方式筹集到的资本金 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 1994 1996 1998 2000 2002 2004 2006 2008 各项存款 企业存款 城乡储蓄存款 图 1-3 1994-2009年我国金融机构存款的变化情况（单位：万亿） 各项存款：金融机构以存款方式吸收的信贷 资金，是其最主要的资金来源，一般在整个 信贷资金来源中占比 80%以上。从我国的情 况看，企业存款和储蓄存款是金融机构存款 中两种最主要的类型。 各项贷款： 从我国的情况看 ， 短期贷款在银 行各项贷款中的占比较高 ， 一般为 50%左右 ， 其次为中长期贷款 。 证券投资： 我国银行证券投资的主要对象限 于政府债券 ， 证券投资占银行信贷资金运用 总额的比重一般为 10%以上 。 黄金 、 外汇占款 在国际金融机构的资金 3、从宏观层次上考察 信贷资金运用 主要 由五大项构成： （二）微观层次上的信贷资金来源与运用 1、 含义：指仅就商业银行等经营性金融机构体 系范围内考察信贷资金来源与运用结构 。 2、从微观层次上考察 信贷资金来源 主要由五大项构成： 各项存款 企业存款 代理性存款：财政存款、委托存款等 储蓄存款 债券筹资 中央银行借款 同业往来 银行自有资金 国家拨付的信贷资金；银行留用资 金；银行待分配的利润；股份制银 行发行股票方式筹集到的资本金 ? 3、从微观层次上考察 信贷资金运用 主要由五大项构成： 各项贷款； 证券投资； 缴存准备金； 存放同业和同业拆出； 本外币库存 包括 “ 库存现金 ” 和 “ 外汇占款 ” “ 库存现金 ” 是商业银行的现金资产； “ 外汇占 款 ” 是商业银行办理外汇业务过程中，结存外 汇所占用的人民币资金，用于结售汇业务的日 常周转。 表 1-2 我国商业银行资产负债表的基本项目 资产 负债 运用对象 基本项目 来源类型 基本项目 1、企业、居民等 各项贷款 短期贷款 中长期贷款 信托类贷款 其他类贷款 1、吸收居民、企业等存款 各项存款 企业存款 居民储蓄存款 农业存款 信托存款 其他存款 2、有价证券投资 有价证券与投资 买入回购证券 2、金融市场 发行金融债券 卖出国家债券 卖出回购证券 3、中央银行 在中央银行存款 3、中央银行 向中央银行借款 4、同业 存放同业 同业拆出 4、同业 同业存款 同业拆入 5、其他 5、其他 6、银行资本金 所有者权益、实收 资本、资本公积、 盈余公积、未分配 利润、少数股权 第三节 银行信贷管理的任务和内容 一 、 什么是银行信贷管理 二 、 银行信贷管理目标 三 、 信贷管理的任务 四 、 银行信贷管理的内容 五 、 信贷管理的中心问题 一、什么是银行信贷管理 （ 一 ） 管理的含义：是指为了实现预定的目标而组织 和使用人力 、 物力 、 财力等各种物质资源的过程 。 （ 二 ） 银行信贷管理的含义：是指银行为了提高信贷 资金的经济效用 ， 运用信贷杠杆对国民经济活动过 程的资金借贷关系进行组织 、 疏导 、 调节和控制的 活动 。 （ 三 ） 广义信贷管理的两层含义： 1、 宏观层次 2、 微观层次 （ 银行内部 ） 二、银行信贷管理目标 （ 一 ） 银行信贷管理的目标 银行信贷管理目标是银行信贷活动所应达到的预 定标准和要求 。 （ 二 ） 银行信贷管理目标的四个方面的要求： 正确控制信贷资金的供应 数量 ； 合理确定贷款 投向 、 切实保证信贷资金的充分 利用； 不断提高信贷资金的经济 效益 ； 充分发挥信贷的 杠杆作用 。 三、信贷管理的任务 信贷管理的任务 ， 就是通过购买和出售信贷资金 的信贷活动 ， 实现市场价值最大化目标 。 其基 本要点包括：正确决策 ， 适时调节 ， 完善服务 ， 评估效益 。 *决策是关键 ， 调节和服务是手段 ， 风险管理是 核心 ， 效益是目标 。 *四、银行信贷管理的内容 （ 一 ） 信贷关系管理 。 管理信贷关系指资金供求双方通 过借贷方式建立起来的经济关系 。 （ 二 ） 规模和结构配置管理 。 (1)贷款规模要适度； (2)贷 款结构要合理 。 （ 三 ） 贷款风险管理 。 贷款风险是银行信贷管理的一个 核心内容 。 （ 四 ） 资金定价管理 。 从宏观层面上看：利率是市场经 济中引导资金流向 ， 调节经济活动的杠杆；正确贯彻 利率政策是银行信贷管理的重要内容 。 微观呢 ？ （ 五 ） 市场定位和营销管理 五、信贷管理的中心问题： 银行信贷管理的中心问题，在于通过合理的 制度安排，有效降低 交易成本 ，发挥信贷功 能，通过改变增长要素贡献率，促进经济增 长。 商业银行作为信用中介介入交易，有助于节 约 交易成本 。 相关定义： *交易成本： 在融资领域中 ， 交易成本主要指借贷双方完 成交易所需要的费用 ， 主要包括搜寻费用或信息费用 、 谈判费用 、 实施费用 。 搜寻费用：指确定潜在的可与之谈判的交易另一方所需 要的费用 。 谈判费用：指缔约双方就交易内容讨价还价达成一致所 需要的费用 。 实施费用：指就所借款项 、 应付利息 、 还款期限及偿还 借款的担保等项条款如约履行的费用 。 第四节 我国银行信贷资金管理体制 一 、 信贷资金管理体制的含义 二 、 经济体制与信贷资金管理体制 三 、 我国信贷资金管理体制的历史演变 四 、 现行的信贷资金管理体制 一、信贷资金管理体制的含义 （ 一 ） 含义：即银行组织和管理信贷资金的基本 模式 。 （ 二 ） 内容 : 1、 信贷资金管理权限的划分 。 2、 信贷资金管理方式的选择 。 （ 三 ） 作用：科学 、 合理的信贷资金管理体制 ， 是信贷资金顺利周转 ， 实现管理目标的重要保 证 二、经济体制与信贷资金管理体制 （ 一 ） 经济体制的含义 经济体制亦称经济管理体制 ， 是指经济的管理 形式 、 管理手段和管理方法的总和 。 （ 二 ） 计划经济体制与市场经济体制 1、 计划经济体制下是实物流引导价值流 。 2、 市场经济体制下是价值流导向实物流 ， 货 币资金的分配影响资源配置 。 *三、我国信贷资金管理体制的历史演变 （ 一 ） 统存统贷 （ -1979） 高度集中管理体制下的银行信贷资金管理体制 。 （ 二 ） 存贷挂钩 ， 差额包干 （ 1979-1984） （ 三 ） “ 实贷实存 ” （ 1985-1993） （ 四 ） 比例管理 （ 1994-） 四、现行的信贷资金管理体制 比例管理 1、 总量控制 指中央人民银行主要运用间接的 、 经济的手段 ， 控制货币发行 、 基础货币 、 信贷规模以及金融 机构的金融资产总量 ， 以保证货币信贷的增长 与经济发展相适应 。 2、 比例管理 指规定金融机构的资产与负债之间必须保持一 定的比例 ， 以保证信贷资金的安全性和流动性 。 比例指标主要有 ： 比例管理指标 资本充足率 存贷款比率 流动性比率 单一贷款比率 中长期贷款比率 备付金比率 资产质量比率 3、 分类指导 指在统一的货币政策下 ， 对 不同的金融机构 的 信贷资金实施有区别的管理方法 。 4、 市场融通 指人民银行主要通过 市场 来促使信贷资金的合 理配置 ， 商业银行和非银行金融机构主要通过 市场融通资金 ， 改善资产负债结构 。 商业银行、 政策 性银行、 非银行 金融机构 通过 7天的同业拆借或 7 天以上六个月以内的同 业短期借款 复习重点： 信贷资金运动过程 信贷资金来源与运用结构（宏观与微观） 融资活动中的交易成本 信贷管理的目标、内容、任务和中心问题 我国信贷资金管理体制的演变过程及内容 政策性银行的改革 2009年 8月 5日，中国人民银行在 第二季度货币政策执 行报告 中说“政策性金融机构改革全面展开。“ 5日， 中国人民银行在 第二季度货币政策执行报告 中如是表 述政策性银行的改革动向。 为推进国开行的改制， 2007年底中央汇金公司向国开行 注资 200亿美元。注资后该行资本充足率从 2006年底的 8.05%陡升至 12.77%。国开行的改革方案是”商业化“。 目前进出口银行和出口信保的初步改革方案已经敲定。与 国开行的商业化改革不同，进出口银行的改革将坚持政策 性方向。在业务范围方面，该行将从原来单纯经营政策性 业务转变为兼营政策性业务和商业性业务，不过两种业务 须分账管理。该行可能也会得到注资。 农发行资本金缺口大，注资的难度也大，目前改革方案未 知。