减免税费措施：助力经营主体实现可持续发展研究

减免税费措施：助力经营主体实现可持续发展研究引导中小企业增强品牌意识，制定品牌发展战略，构建品牌管理体系，加大品牌建设投入，丰富产品品种，提升产品品质，拓展营销传播渠道，创建自主品牌，促进中小企业向价值链中高端迈进。推进产业集群区域品牌建设，引导集群打造品牌服务平台，指导集群内企业加强品牌塑造，通过完善标准、注册集体商标和证明商标、加强地理标志保护等方式提升产业竞争力和区域品牌影响力。鼓励优势品牌中小企业开展国际交流合作，推动提高品牌产品出口比重。扶持一批品牌培育和运营专业服务机构，发挥商标品牌指导站、行业协会等作用，为中小企业提供品牌创建与培育、咨询评估、品牌保护等服务。开展中国品牌日等活动，拓宽中小企业品牌展示渠道，营造有利于中小企业品牌成长的社会氛围。充分发挥区位优势与各类开放合作平台作用，推动民营经济暨中小企业积极参与与粤港澳大湾区和珠三角城市群、长三角城市群、成渝城市群等地区的经济合作，打造加工贸易梯度转移重点承接地，合作开展先进制造业、战略性新兴产业、现代服务业等产业转移与承接。一、 持续提升跨境贸易便利化水平高标准建设国际贸易单一窗口，加快推动单一窗口服务功能由口岸通关向口岸物流、贸易服务等全链条拓展，推进全流程作业无纸化。在确保数据安全的前提下，推动与东亚地区主要贸易伙伴口岸间相关单证联网核查。推进区域通关便利化协作，探索开展粤港澳大湾区组合港、一港通等改革。推进铁路、公路、水路、航空等运输环节信息对接共享，实现运力信息可查、货物全程实时追踪，提升多式联运便利化水平。在有条件的港口推进进口货物船边直提和出口货物抵港直装。探索开展科研设备、耗材跨境自由流动，简化研发用途设备和样本样品进出口手续。二、 提升涉企服务质量和效率（一）推进企业开办经营便利化全面推行企业开办全程网上办，提升企业名称自主申报系统核名智能化水平，在税务、人力资源社会保障、公积金、商业银行等服务领域加快实现电子营业执照、电子印章应用。放宽小微企业、个体工商户登记经营场所限制。探索推进一业一证改革，将一个行业准入涉及的多张许可证整合为一张许可证，实现一证准营、跨地互认通用。梳理各类强制登报公告事项，研究推动予以取消或调整为网上免费公告。（二）持续提升纳税服务水平基本实现增值税专用发票电子化，主要涉税服务事项基本实现网上办理。简化增值税等税收优惠政策申报程序，原则上不再设置审批环节。强化税务、海关、人民银行等部门数据共享，加快出口退税进度，推行无纸化单证备案。（三）进一步提高商标注册效率提高商标网上服务系统数据更新频率，提升系统智能检索功能，推动实现商标图形在线自动比对。进一步压缩商标异议、驳回复审的审查审理周期，及时反馈审查审理结果。（四）优化动产担保融资服务鼓励引导商业银行支持中小企业以应收账款、生产设备、产品、车辆、船舶、知识产权等动产和权利进行担保融资。推动建立以担保人名称为索引的电子数据库，实现对担保品登记状态信息的在线查询、修改或撤销。三、 中小企业合法权益维护工程（一）保障中小企业款项及时支付全面实施保障中小企业款项支付条例，完善相关配套制度，建立预防和化解拖欠中小企业款项长效机制。整合现有各类投诉平台（系统），优化投诉事项受理、处理流程，推动机关、事业单位和大型企业及时支付中小企业款项。依法建立实施失信惩戒制度，严格查处违反保障中小企业款项支付条例规定的机关、事业单位和直接责任人员。（二）加强中小企业知识产权保护加强对中小企业专利权、商标权、著作权和商业秘密等知识产权的保护，综合运用互联网、大数据等手段，通过源头追溯、实时监测、在线识别等方式，提升打击侵犯中小企业知识产权行为的力度和精准度。建立健全知识产权快速协同保护机制，推动建设一批知识产权保护中心和快速维权中心，为中小企业提供集快速审查、快速确权、快速维权为一体的知识产权一站式综合服务。将保护关口前移，开展商业秘密保护试点创新。（三）开展中小企业维权援助服务畅通中小企业表达诉求渠道，受理中小企业对权益侵害等方面投诉。落实好涉企收费目录清单制度，开展涉企收费专项治理，加大对中介机构、行业协会商会、交通物流、水电气暖等公用事业、商业银行等领域不合理收费问题的监督查处力度。开展中小企业公益性法律援助服务活动，通过线上公益培训帮助中小企业提高维权意识和能力。发挥应急救援救助组织机构作用，帮助中小企业应对自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件等不可抗力事件。（四）保障中小企业公平参与市场竞争深入实施公平竞争审查制度，完善第三方审查和评估机制，建立健全公平竞争审查抽查考核制度。统一市场准入负面清单制度，放开竞争性业务准入，推动取消工业产品生产许可，深入推进食品相关产品生产许可告知承诺改革。加强和改进反垄断和反不正当竞争执法，研究制定互联网平台价格行为规则，着力规范平台收费。严格质量安全监管，加大对生产销售不合格产品、侵权、假冒等违法犯罪行为的打击力度，严厉查处一些具有相对优势地位的企业恶意补贴、低价倾销，挤压中小企业市场份额的行为。四、 民营企业发展基本原则（一）坚持创业兴业，激发市场活力加快培育壮大市场主体和经济发展生力军，扩大就业规模。大力弘扬创业精神，持续拓宽创业渠道，不断加强创业兴业指导和政策扶持，完善创业服务。积极破除各类体制机制障碍，保障民营企业依法平等使用资源要素，公平参与市场竞争。（二）坚持创新引领，提升专业化水平聚力打造高能级创新载体，加快培育科技型企业和创新团队。着力优化资源配置，深入推动民营企业实施技术创新、管理创新、模式创新，不断延伸产业链提升价值链。大力培育专精特新中小企业、专精特新小巨人企业和制造业单项冠军，推动民营经济暨中小企业走专业化发展道路。（三）坚持特色发展，形成比较优势立足资源禀赋、产业基础，推动各地加快产业链招商和补链延链强链，分类引导企业进区入园、集聚发展，推动产业链上下游企业加强协作配套，加快形成根植于地方特色的产业集群。围绕特色产业，推动区域间合作互助、协同创新，促进产业互联、业务互通、融合发展，整体提升区域经济、民营经济发展水平。（四）坚持绿色发展，筑牢生态底线筑牢生态底线，严格源头控制，构建中小企业绿色制造体系，提升企业绿色制造技术水平。倡导资源循环利用，推进绿色能源与制造业深度融合，加快淘汰落后产能，构建绿色产业体系。发展循环经济，提高资源能源综合利用效率，推动民营经济暨中小企业实现可持续发展。（五）坚持开放合作，加快内联外通充分发挥区位优势和战略纽带作用，引导民营企业主动服务和融入新发展格局。（六）坚持资源共享，提升服务效能加强部门协同，强化支持政策的协调性、连贯性，强化政策宣传与贯彻落实，推动涉企政策充分形成合力。健全中小企业公共服务体系，倡导差异化、精准化、特色化、国际化服务。推动优质服务资源开放共享、融合应用，满足中小企业共性需求，提升服务针对性和有效性。五、 健全市场主体准入和退出机制进一步提升市场主体名称登记、信息变更、银行开户等便利度。建立健全市场准入评估制度，定期排查和清理在市场准入方面对市场主体资质、资金、股比、人员、场所等设置的不合理条件。推行企业年报多报合一改革。完善市场主体退出机制，全面实施简易注销，建立市场主体强制退出制度。推行破产预重整制度，建立健全企业破产重整信用修复机制，允许债权人等推荐选任破产管理人。建立健全司法重整的府院联动机制，提高市场重组、出清的质量和效率。六、 完善中小企业财税支持政策（一）改进财税对小微企业融资的支持落实对小微企业融资担保降费奖补政策，引导地方支持扩大实体经济领域小微企业融资担保业务规模，降低融资担保成本。进一步降低创业担保贷款贴息的政策门槛，同时推进相关统计监测和分析工作。落实金融机构单户授信1000万元及以下小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税政策、贷款损失准备金所得税税前扣除政策。（二）减轻中小企业税费负担清理规范涉企收费，加快推进地方涉企行政事业性收费零收费。推进增值税等实质性减税，对小微企业、科技型初创企业实施普惠性税收减免。根据实际情况，降低社会保险费率，支持中小企业吸纳就业。（三）完善政府采购支持中小企业的政策各级政府要为中小企业开展政府采购项下融资业务提供便利，依法及时公开政府采购合同等信息。研究修订政府采购促进中小企业发展暂行办法，采取预算预留、消除门槛、评审优惠等手段，落实政府采购促进中小企业发展政策。在政府采购活动中，向专精特新中小企业倾斜。（四）充分发挥各类基金的引导带动作用推动国家中小企业发展基金走市场化、公司化和职业经理人的制度建设道路，使其支持种子期、初创期成长型中小企业发展，在促进中小企业转型升级、实现高质量发展中发挥更大作用。大力推进国家级新兴产业发展基金、产业投资基金的实施和运营，支持战略性新兴产业、产业领域优质企业融资。七、 营造中小企业健康发展良好环境（一）进一步放宽市场准入坚决破除各种不合理门槛和限制，在市场准入、审批许可、招标投标、发展等方面打造公平竞争环境，提供充足市场空间。不断缩减市场准入负面清单事项，推进非禁即入普遍落实，最大程度实现准入便利化。（二）主动服务中小企业进一步深化对中小企业的放管服改革，继续推进商事制度改革，推动企业注册登记、注销更加便利化。推进环评制度改革，落实环境影响登记表备案制，将项目环评审批时限压缩至法定时限的一半。落实好公平竞争审查制度，营造公平、开放、透明的市场环境，清理废除妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法。主动服务企业，对企业发展中遇到的困难，要一企一策给予帮助。（三）实行公平统一的市场监管制度创新监管方式，寓监管于服务之中，避免在安监、环保等领域微观执法和金融机构去杠杆中对中小企业采取简单粗暴的处置措施。深入推进反垄断、反不正当竞争执法，保障中小企业公平参与市场竞争。坚决保护企业及其出资人的财产权和其他合法权益，任何单位和个人不得侵犯中小企业财产及其合法收益。严格禁止各种刁难限制中小企业发展的行为，对违反规定的问责追责。八、 中小企业质量品牌提升工程（一）提高中小企业质量管理水平引导中小企业把质量诚信落实到生产经营全过程，加强技术改造和智能生产线、智能车间、智能工厂建设，推广先进工艺流程、智能制造技术、精益生产模式和先进质量管理方法，提高产品性能、稳定性及质量一致性。完善国家质量基础设施，建设标准计量、认证认可、检验检测、试验验证等产业技术基础公共服务平台，为中小企业提供高水平的一站式服务。开展小微企业质量管理体系认证提升行动，实施小微企业应用ISO9001提升质量管理的实施指南中小企业质量管理评价指南，开展质量管理培训、诊断服务，推广优良案例，提供专业技术服务和质量管理体系成熟度评价，帮助中小企业识别和改进质量管理中的短板，建立科学有效的质量管理体系，引导小微企业提升质量管理水平。开展计量服务中小企业行活动，引导中小企业完善测量管理体系，提升计量保障能力。实施企业标准领跑者制度，开展对标达标活动，推进中小企业标准化良好行为创建工作，指导中小企业积极参与国际国内标准制定，促进中小企业应用标准进行质量技术创新，提升产品质量水平。运用产品质量安全监管大数据，针对专精特新中小企业，开展产品质量技术帮扶巡回问诊活动。（二）加强中小企业品牌建设引导中小企业增强品牌意识，制定品牌发展战略，构建品牌管理体系，加大品牌建设投入，丰富产品品种，提升产品品质，拓展营销传播渠道，创建自主品牌，促进中小企业向价值链中高端迈进。推进产业集群区域品牌建设，引导集群打造品牌服务平台，指导集群内企业加强品牌塑造，通过完善标准、注册集体商标和证明商标、加强地理标志保护等方式提升产业竞争力和区域品牌影响力。鼓励优势品牌中小企业开展国际交流合作，推动提高品牌产品出口比重。扶持一批品牌培育和运营专业服务机构，发挥商标品牌指导站、行业协会等作用，为中小企业提供品牌创建与培育、咨询评估、品牌保护等服务。开展中国品牌日等活动，拓宽中小企业品牌展示渠道，营造有利于中小企业品牌成长的社会氛围。（三）推动工业设计赋能中小企业支持设立工业设计工作室，培育一批中小型工业设计机构，发挥国家级工业设计中心、国家工业设计研究院等工业设计机构作用，提升工业设计服务能力和水平，为中小企业提供覆盖全生命周期的系统性工业设计服务。加快建设设计类中小企业公共服务平台，面向中小企业建立开放共享的工业设计基础数据资源库。鼓励小型微型企业创业创新示范基地、中小企业特色产业集群等载体引入工业设计服务机构，为中小企业提供专业化、精准化、特色化工业设计服务。推动中小企业工业设计由外观造型设计向功能化设计发展，工业设计创新范围由产品设计向新材料新工艺设计、创新结构设计、品牌设计、服务设计拓展，引导中小企业将工业设计理念贯穿到研发、生产、管理、营销、售后的全过程，提升企业品牌美誉度、产品和服务附加值。九、 完善公平竞争环境坚持权利平等、机会平等、规则平等，对各类所有制市场主体一视同仁。落实反垄断法反不正当竞争法，加大反垄断监管力度，着力预防和制止排除、限制中小企业公平参与市场竞争的垄断行为，严厉打击各类不正当竞争行为，加强对中小企业合法经营活动的保护。防止资本无序扩张，促进各类生产要素有序流动、高效配置，保护中小企业经营者的合法权益。进一步优化公平竞争政策顶层设计，强化公平竞争审查刚性约束，保障中小企业在市场准入和退出、获得资源要素、享受优惠政策、接受行政监管等方面平等待遇，为中小企业发展营造公平有序的竞争环境。