风险管理与分析教材

北林大经管学院张彩虹北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院这10条工业安全公理分析了如下关系：事故的因果关系；人和机械的相互关系；不安全行为的潜在原因；风险管理与其他管理作用的关系；在一个组织机构内实现安全的基本责任；风险的代价以及安全与效率之间的关系；等等。北林大经管学院北林大经管学院血统和社会环境血统和社会环境 人人 的的 缺缺 点点不安全行为不安全行为和机械危险和机械危险事事 故故伤伤 害害图5-1 多米诺骨牌理论北林大经管学院该理论认为，造成伤害和损失有5个关键阶段或核心因素，像5张骨牌相互影响和作用：社会环境可能影响人的情绪，改变人的行为方式，导致人的过失；人的过失行为可能造成不安全行为；不安全行为是引起意外事故的直接原因，而最终导致伤害和损失。为了控制风险损失，一是要建立良好的社会环境，二是控制人的过失行为。社会环境经常不能选择或难以短期内改变，因而最重要的就是控制人的过失行为，加强对人员素质的培养。北林大经管学院该理论指出，大多数事故是由于意外释放能量（机械能、电能、化学能、热能等）或危险材料（如有毒气体、粉尘、放射性物质等）所造成的。在大多数情况下，这些能量或危险物质的意外释放主要是由风险因素引起的，即由不安全行为或不安全状态引起的。也就是说，一个不安全行为或不安全状态，可能导致意外释放能量或危险材料，最终酿成人员伤亡、财产毁损事故的北林大经管学院发生。能量释放理论认为，造成事故的直接原因是意外释放能量或危险材料，而不安全行为或不安全状态则仅仅是事故发生的一种征兆。其根本原因是管理(Management)因素、人(Man)的因素、环境(Medium)因素以及机器(Machine)因素，这就是所谓4因素理论，简称4M理论。根据能量释放理论，预防事故的重点应放在限制能量和防止能量溢散等方面。北林大经管学院实际上，许多事故并不像多米诺骨牌理论所说的那样，是由单一因素顺序作用的结果，而是许多因素综合作用的结果。这些因素以随机形式结合在一起，从而导致事故的发生。多米诺骨牌理论只是从事故的直接原因出发，就事论事。不安全行为或不安全状态可能是导致事故的原因，但不一定是根本原因。因此，从多因果关系理论出发，对风险的控制就不仅限于物质性风险因素，而是更着重于其根本原因。根本原因通常与管理方针、管理方法、监督检查制度、教育培训等有关。北林大经管学院北林大经管学院按照工程物理法的理论，损失预防所采取的具体措施主要有10项。（1）防止危险因素的产生。如造纸厂在堆草垛时，应严格按照规定，使每一垛的重量、体积、草垛之间的间隔距离等都满足规范的要求，防止自燃。（2）减少已存在的风险因素。如限制生产车间中易燃、易爆物质的存放量。（3）防止已存在的风险因素释放能量。如发生火灾时，应立即把易燃、易爆物质迅速转移，远离火灾现场。北林大经管学院（4）改善风险因素的空间分布和限制释放能量的速度。如使用限制能量释放速度的缓冲装置，能量一旦释放出来，就能够加强通风、排气等措施，使之无法积累到导致事故发生的能量下限。（5）在时间和空间上把风险因素与可能遭受损害的人、财、物隔离。例如，在发生事故前（或发生事故时），人员迅速撤离危险区（或事故现场），财务搬到安全可靠的地方或与灾源格里，均可以达到减少损失幅度的目的。北林大经管学院（6）借助物质障碍将风险因素与人、财、物隔离。例如，防火墙将两栋紧靠的建筑物分隔开，当其中一栋发生火灾时，它可阻止火势的蔓延，起到损失抑制的作用。而对那栋发生火灾的房屋而言，它又起到了损失预防的作用。（7）该变风险因素的基本性质。如在易产生静电的绝缘材料中，加入少量抗静电添加剂，以增加材料的吸湿性，加速静电泄漏。在有爆炸性粉尘飞扬的房间喷雾，使粉尘颗粒增大而下沉，粉尘浓度达不到爆炸浓度下限。北林大经管学院（8）加强风险单位的防护能力。如在建筑物中用耐火材料取代易燃材料，即可降低损失发生概率，又可减小损失幅度。（9）就会被损害的风险单位。营救遇难的船舶、飞机、抢险救灾、救火等。显然，采取这些措施仅能减少灾害事故的损失幅度。（10）修理或重建毁损的风险单位。例如，清理被水浸渍的财物、设备，重建被火灾烧毁的房屋等。一般说来，对受伤人员的医治和对损坏财物的修理工作进行的越及时，所投入的人力、物力和损失就越小。北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院（3）每日无负债结算制度。指在每日交易结束后，期货交易所按当日结算价结算所有合约的盈亏、交易保证金及手续费、税金等费用，对应收应付的款项实行净额一次划转。（4）涨跌停板制度。交易所规定的股指期货合约的每日最大价格波动限幅。涨跌停板的设置，能够有效地避免市场的过度反应。（5）限仓制度。限仓是指交易所规定会员或客户可持有的合约头寸的最大数额。限仓制度可以防范股指期货交易的操纵行为，同时也可以防止市场风险过度集中于少数投资者。北林大经管学院（6）大户报告制度。大户报告是指当会员或客户的持仓达到了交易所规定的一定数量是，会员应向交易所报告其资金情况、头寸持有情况等，客户也应通过其代理会员向交易所报告其有关的各项情况。（7）强行平仓制度。会员或客户出现不能按时缴付保证金、结算准备金不足、持仓超出限额、违反交易所有关规定时，或交易所根据其法定程序采取紧急措施时，交易所有权对相关的会员或客户实施强制性平仓。强行平仓的施行，能及时把风险控制在最小范围内。北林大经管学院（8）稽查制度。风险管理的各项规章制度的贯彻落实需要交易所实行严格的稽查制度。稽查的对象一般是会员，但在某些情况下，交易所也可以协同相关的经纪会员，一起对交易所及市场监管机构认为有必要详细审核的客户的交易状况进行稽查。稽查的内容大体分两部分：交易业务稽查与财务稽查。北林大经管学院（9）风险准备金制度。交易所风险准备金的设立，是为维护期货市场正常运转而提供财务担保和弥补因不可预见的风险带来的亏损。风险准备金的动用应遵循事先规定的法定程序，经交易所理事会批准，报中国证监会备案后按规定的用途和程序进行。北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院2.针对交通工具（1）对进入高速公路的交通工具进行要求限制；（2）保养交通工具，使其处于良好的性能状态；（3）对速度进行要求和限制。北林大经管学院3.针对司机（1）禁止酒后驾车；（2）对司机进行培训；（3）对司机进行安全教育；（4）确保所有的司机开车前有充分的休息，在（5）开车时精力充沛、精神饱满；（6）制定对违规司机的惩罚措施。北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院风险管理的实践计划往往将损失预防和损失抑制两者加以结合。如美国在20世纪70年代限制高速公路车速的风险管理措施即是如此。它既减少了车祸发生的概率，因为四季有更多的时间来认识风险，及时调整方向、速度以避开风险等，同时又减小了车祸发生时或发生后的损失程度，因为降低车速后，车与车或车与物碰撞时释放出的动能就减小了。北林大经管学院损失抑制措施大体上分两类：一类是事前措施，一类是事后措施。在损失发生前所采取的损失抑制措施，有时也会同时减少损失发生的可能性。损失发生后的抑制措施主要集中在紧急情况的处理即急救措施、恢复计划或合法的保护，以此来阻止损失范围的扩大。设置防火墙是一种限制火灾损失范围事前发生作用的措施，一个有效的自动报警或灭火装置系统是一种事后发生作用的措施。北林大经管学院下面用油库的例子说明两者间的关系。（财产风险的防范和控制）油库可以通过采取以下事前措施来减少损失：（1）设置防火墙或其他隔离火源的装置，以限制火灾发生的范围。（2）通过转移或耐火处理任何易燃物质或建筑材料，以此来减少火灾发生时的火势强度。（3）同消防队保持联系，在其指导下建立紧急火灾损失抑制计划。北林大经管学院（4）制定或在紧急情况指挥计划，以应付万一发生的火灾事故。（5）在指挥大楼设置并保养好火灾报警及自动灭火系统。（6）远离生活、生产区。（7）设置足够的泄压面积。北林大经管学院一旦火灾发生后，事后损失抑制措施将包括以下几个方面：（1）自动火警或灭火系统的启用。（2）火速通知当地公共消防队（这些可能是由自动火警或灭火系统来完成）。（3）按照事前制定的火灾紧急情况指挥计划有条理地进行灭火。（4）提供临时的保护措施以免其他未受火灾损害的财产发生其他危险。（5）及时修理并恢复受火灾损害的财产。北林大经管学院对责任风险而言，损失抑制的目的在于使经济赔偿责任范围最小化或尽可能减少经济赔偿责任的起诉。例如，可以进行如下安排：（1）预备一笔资金或提供医疗服务，预先减少健康受损的受害人的损失；（2）有好地接待责任事故受害者，以减少其心理上想象的、主观的或恶意扩大的责任损失范围；北林大经管学院（3）不随便承担偶然事故发生的责任或采取有可能丧失法律保护的行为；（4）收集尽可能多的辩护证据；（5）寻找有力的法律依据；（6）辩护时保持前后一致的观点；（7）建立一笔基金用于法庭外调解，以减少起诉费用的支出。北林大经管学院北林大经管学院分割风险单位包括分离和分散。（1）分离。分离是将风险单位分成若干个较小而价值低的独立单位，其主要目的是限制任何一次损失发生中可能最大损失的幅度。这种风险分离的办法，减少的是一次事故可能发生的最大预期损失，但是，有一点需要注意，在分离了风险单位的同时，又增加了需要企业控制的个别风险单位数量。比如，原来存放货物的A仓库在特定的时间内并没有发生火灾，而分离出去的B仓库却在该段时间内发生了火灾，这同样给企业造成了一定程度的损失。北林大经管学院（2）分散。分散是风险控制的另一种对策，它通过增加风险单位的数量，将特定的风险在更大的样本空间里进行分散，以此来减少单个风险单位的损失。北林大经管学院分散风险是通过兼并、扩张、联营，集合许多原来各自独立的风险单位于同一企业之下，使其风险单位的数目增加。它不是通过降低一个风险单位在一次事故中的最大损失幅度来达到控制风险的目的，而是通过提高预期损失预测的精确性来达到降低风险的目的。在一般企业中，很少以分散风险作为其控制风险的主要方法，但它却是保险行业控制风险的主要方法。保险公司只有在集合大量保户的情况下，才有可能降低其所承担的风险。北林大经管学院分散与分离是不同的，分离是将一定量的风险单位分离开来，增加独立风险单位，已达到损失抑制的目的。分散是增加经济单位控制下的独立风险单位数量，达到减少总体损失的目的。经济单位分散风险的办法是通过内部扩散来实现的，如公共汽车公司可以通过扩大其车队规模来减小因一辆车出车祸给其总体收益造成的损失程度。又如，证券投资中进行资产组合，投资者将资金同时投入收益、风险、期限都不相同的若干种资产上，借助资产多样化效应，分散单个资产风险进而减小所承受的投资总风险。北林大经管学院北林大经管学院（1）分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减小风险单位本身损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。（2）分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。如用两个仓库代替一个仓库，在分离了存货风险单位的同时，却又增加了仓库风险单位，使两个仓库同时面临火灾或其他风险。复制风险单位一般不会减少损失发生的概率。北林大经管学院（3）复制风险单位可以减少平均或预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事故或损失发生的概率。而分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减小损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。北林大经管学院北林大经管学院损失控制措施的设置和维护成本，大概分为如下三大类。（1）资本支出和折旧费用。例如，防火墙、自动洒水系统的成本和按年摊计的折旧。（2）安全人员费用。包括守卫人员、安全督导人员、消防人员、安全顾问、工程师等薪资、津贴、服装费等。（3）培训计划费用。包括训练手册及其他有关训练的支出。北林大经管学院另有学者认为，损失成本分为直接和间接两大类，例如，意外伤害的成本。认为意外伤害仅考虑明显的直接成本在损失控制上是不完全的。他们认为还应包括如下几类隐藏的成本：（1）受伤员工时间损失的成本；（2）其他员工因要协助受伤员工所致时间损失的成本；（3）主管人员报告伤害事件和训练替代人员所致时间损失的成本；北林大经管学院（4）原料、机器、工具磨损之成本；（5）雇主支付给受伤员工薪资的成本；（6）由于意外伤害所致的心理的刺激、精神颓丧的成本。北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院所谓控制型风险转移是指借助减低风险单位的损失频率和缩小其损失幅度的手段将损失的法律责任转移给非保险业的另一经济单位的管理技术。它与风险回避技术所不同的是，风险回避技术是放弃或终止存在的风险单位，而此风险转移技术容许风险单位继续存在，然而将损失的法律责任转移给第三者（保险业除外）。控制型风险转移与损失控制不同的是，损失控制直接对风险所致的损失频率和幅度加以改善，而此风险转移技术将风险转移给别人而间接达成减低损失频率和减小损失幅度的目的。北林大经管学院北林大经管学院2.分包转让人通过分包合同，将他认为风险较大的工程转移给非保险业的其他人。显然，风险单位通过风险转移，其承担的风险将会减少。例如，对于一般的建筑施工队来说，高空作业风险较大，因此，他们可将风险大的高空作业转移给专业的高空作业工程队。对这种专业工程队来说，他们无论在经验、设备、技术等方面都较强，故相对来说，风险较小。北林大经管学院3.开脱责任合同通过这种合同，风险承受者免除转移者对承受者承受损失的责任。如外科医生在给病人动手术之前，往往要求病人（或家属）签字同意，若手术不成功，医生不负责任。在这份契约中，风险承受者（病人）免除了转移者（医生）承受损失的法律责任，在这种形式中，通过开脱责任合同，风险本身被消除了。北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院北林大经管学院对损失重要人员的风险而言，通过转包合同来减少重要人员的损失，是一个十分有效的风险控制方法。例如，某电脑公司发现自己的运作很大程度上依赖于某一个关键程序员时，该公司将通过订立转包合同将某项重要软件开发工程通过合同形式承包给别的公司或其他软件开发人员，即使该程序员突然死亡、失能、辞职也不会影响该软件的开发。北林大经管学院复习思考题：1.评述有关损失预防的理论。2.如何综合运用风险隔离技术？3.如何计算损失控制技术实施的成本和效益？北林大经管学院演讲完毕，谢谢观看！