应收账款管理流程

应收账款管理流程XX有限公司 应收账款管理流程 文件编号： 版 本： A 发 文 号： 生效日期： 制定： 日期： 审核： 日期： 批准： 日期： 文件更改页 文件编号：项次 更改内容 更改方式 更改时间 更改者 备注 应收账款管理流程流程 一、 l 为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程； l 应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。 二、 l 销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项并作账务处理。销售收款应当通过企业核定的账户进行结算； l 赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警； l 欠款催收。对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。 三、 l 负责部门：财务部， 1、 负责应收账款的核算和确认； 2、 负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询； 3、 建立和登记应收款合同台账，开具销售发票； 4、 核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。 l 连责部门：销售部门， 1、 负责对客户的信用进行管理； 2、 办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接； 3、 办理开具销售发票申请的审核、发票签收等； 4、 建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对； 5、 核对应收账款计划表，落实和督促完成计划。 l l 配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。 监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。 四、 应收账款管理流程 成品出库流程 五、 无文件编号： 版本：A 日期： 页数：3-3 六、应收帐款管理流程客户销售部财务部管理高层、相关部门开始签订销售合同审批销售合同建立付款是是否先收款后发货否登记销售台帐、开票并进行帐务处理成品出库流程应收款项管理进行应收账款分析报表汇总应收账款账龄分析业务经办人催款完成结算催收欠款完成结算帐务处理文件编号： 版本：A 日期： 页数：3-3 七、 序号 流程 步骤 工作内容及要求 1、销售部应建立客户档案，做好客户的资信调查，为信用评价提供完整的科学的依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素，并进行综合信用等级评价。 2、按规定流程办理合同审批，财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核，严格把关。 1、财务部审核合同、发货单及做销售台帐报表； 应收款2、财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款，做凭证记帐； 成本会计 销售台帐报表 输入总帐系统 销售发票 销售部 财务部 负责人 输出 销售 销售合同 一 合同 建立 二 项管理 3、客户付款，财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录； 4、财务部门组织业务部门每月与外部单位或个人对账 账龄 分析 财务部编制应收账款明细、账龄报表 三 财务部 财务部 销售部 财务部 销售台帐报表 四 催收 欠款 财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转销售部催收账款并控制后续发货维护等 销售台帐报表 五 完成 结算 结算完成帐务处理 销售台帐报表 输入总帐系统 八、 文档名称 编制部门/人员 主要内容 提交部门/人员 提交时限/频率 销售合同 销售台帐报表 销售发票 销售部 财务部 财务部 合同数据 销售有关数据 销售数据 销售秘书 成本会计 财务部 随时 每月5日前 随时 文件编号： 版本：A 日期： 页数：3-3