资金账户管理制度

财务制度-资金账户管理制度(财字-第 201202 号)资金账户管理制度资金账户管理制度目录目录1.总则.11.1.1.2.2.目的.1适用范围.1账户变动流程.22.1.2.2.2.3.账户开立流程.2账户变更流程.2账户停用或注销流程.33.账户信息管理.43.1.3.2.印章保管.4账户信息管理.4附表.41.1.总总则则1.1.1.1.目的目的为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。1.2.1.2.适用范围适用范围1.2.1.敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主要下发帐户。1.2.2.本制度适用于集团全部公司.1/5财务制度-资金账户管理制度(财字-第 201202 号)2.2.账账户变动流程户变动流程2.1.2.1.账户开立流程账户开立流程2.1.1.因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写账户开立申请单（见附件 1）,经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司 CEO 签批后，方可办理相关开户事宜.2.1.2.业务部门自审批通过后 1 个工作日内将账户开立申请单，提交给财务部账户负责人。2.1.3.财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新 资金账户信息CashBankAccountsInformationDetails，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息 Cash Bank AccountsInformationDetails 后，邮件通知财务部经理级和以上人员,并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.1.4.财务部账户负责人在账户开立后的 15 日内，根据账户开立资料清单（见附件 2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.1.5.不应开立个人账户，对现有个人账户,结合业务需要，应逐步清理,直至停止使用。2.1.6.详见（附件 7）账户开立流程图.2.2.2.2.账户变更流程账户变更流程2.2.1.公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写账户变更申请单（见附件3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。2.2.2.业务部门自审批通过后 1 个工作日内将账户变更申请单,提交给财务部账户负责人。2.2.3.财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的 2 个工作日内更新 资金账户信息 CashBankAccountsInformationDetails，并邮件通知财务部2/5财务制度-资金账户管理制度(财字-第 201202 号)账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息 CashBankAccountsInformationDetails 后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.2.4.财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的 15 日内，根据账户变更资料清单(见附件 4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新账户资料汇总表。2.2.5.详见（附件 8）账户变更流程图.2.3.2.3.账户停用或注销流程账户停用或注销流程2.3.1.公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写账户停用或注销申请单(见附件 5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司 CEO 签批后,方可办理相关停用或注销事宜。2.3.2.业务部门自审批通过后 1 个工作日内将账户停用或注销申请单，提交给财务部账户负责人。2.3.3.财务部账户负责人需在接到申请单后的 1 个工作日内,邮件通知账户信息管理负责人。并在接到申请单后的 10 个工作日内（因特殊要求需要提前完成的除外）完成账户余额核对.2.3.4.财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后 1 日内通知印章保管人收回财务印章。2.3.5.财务部账户负责人在账户停用或注销后的 2 个工作日内更新 资金账户信息 CashBankAccountsInformationDetails，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好资金账户信息Cash BankAccountsInformationDetails 后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。2.3.6.财务部账户负责人在在账户停用或注销后的 15 日内,根据账户停用或注销收回资料清单（见附件 6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理,账户信息负责人负责更新账户资料汇总表.2.3.7.详见（附件 9）账户停用或注销流程图3/5财务制度-资金账户管理制度(财字-第 201202 号)3.3.账账户信息管理户信息管理3.1.3.1.印章保管印章保管3.1.1.印章包括：人名章、财务章、公章和证书，其保管人员应保证印章安全及在授权下的合理使用。3.2.3.2.账户信息管理账户信息管理3.2.1.公司账户信息由财务部账户信息管理负责人专人负责管理。3.2.2.账户信息管理负责人需保证账户资料的安全和完整,账户发生变动时需及时归档各类申请表和资料清单，更新账户资料,并做好相应记录。3.2.3.账户、账户负责人发生变动时,账户信息管理负责人需及时更新资金账户信息 CashBankAccountsInformationDetails,并书面通知财务部经理级和以上人员。3.2.4.相关人员需要借阅账户资料时，账户信息管理负责人需做好借阅登记工作，设立账户资料借阅登记簿（见附件 10）,并保证资料的及时归档。财务部2012 年 12 月 3 日附表附表附件 1：账户开立申请单附件 2：账户开立资料清单：账户变更申请单附件 4:账户变更资料清单附件 5：账户停用或注销申请单:账户停用或注销收回资料清单：账户开立流程图附件 8：账户变更流程图4/5财务制度-资金账户管理制度(财字-第 201202 号)：账户资料借阅登记簿5/5