U8 cloud项目实施体系u8c合并报表业务售前调研内容

合并报表业务售前调研内容1、客户合并报表基本情况：1.1投资比例表1.1.1参与合并的单位及相互的投资比例，合并范围外的公司不必列入。否1.2合并级次1.2.1除了按照投资关系合并，是否需要按照行业、产业进行合并：口是1.2.2哪些公司有合并报表需求，请逐级列明合并范围。1.3合并频次1.3.1资产负债表：月季半年年1.3.2利润表：月季半年年1.3.3所有者权益变动表：月季半年年1.3.4现金流量表：月季半年年2、会计政策统一的情况2.1会计科目2.1.1会计科目体系是否统一：口是 否2.1.2会计科目是否允许下级公司增加会计科目：口是 否如果不允许，控制到第几级：口 1 口 2 口 3 4 52.1.3会计科目编码是否统一：口是 否2.1.4会计科目的核算内容是否统一：口是 否如果不统一，请列明不同的地方。2.2会计期间2.2.1各公司会计期间是否统一：口是 否如果不统一请列明：2.2.2各公司每月结账日期是否统一：口是 否如果不统一请列明：2.2.3各公司个别报表编报时点是否统一：口是，每月 日 否如果不统一请列明：2.2.4为了编制合并报表，集团主管应该统一各公司的会计报表决算日和会计期间。2.3会计政策2.3.1是否存在不符合集团会计政策的报表：口是 否如果存在，请描述：调整凭证是什么分录：2.4外币报表2.4.1是否存在外币报表：口是 否如果存在，合并报表如何处理：2.5合并报表项目2.5.1个别报表样式与合并报表样式是否存在差异：口是 否如果存在，是否可以考虑取消个别报表样式，仅保留合并报表样式：口是 否2.5.2请提供合并报表涉及的各表表样：资产负债表利润表所有者权益变动表现金流量表2.5.3各公司会计报表各项目所反映的经济内容是否统一：口是 否 如果有不统一的地方，请列明并说明原因：2.5.4报表项目间的勾稽关系:3、手工编制过程3.1合并过程3.2抵销分录成本法转权益法的调整分录：内部投资的抵销:内部往来的抵销内部交易的抵销其他特殊业务的抵销3.3抵销数据的对账是需要完全匹配还是可以允许有差额存在：口是 否若允许有差额存在，取数规则如何？取大 口取小口借方金额3.4工作底稿的编制重点说明各抵销数据的登记情况。3.5目前合并过程中的难点口对账难 个别报表收集难口工作底稿的登记繁琐、容易出错其他：口贷方金额优先单位个别报表数据准确性难以保证口合并结果查错难4合并报表数据4.1请提供最近一个月的全套个别报表、内部交易明细表、合并报表、工作底稿， 以便进行系统测试。4.2如果是逐级合并，请各公司提供同一个会计期间的合并报表数据。