公司信用管理制度

公司信用管理制度信用（合同）管理机构、人员岗位责任制度 公司内部设立专门的信用（合同）管理机构，公司副总为信用（合同）管理机构 的分管领导，任命信用（合同）管理机构负责人/经理，有专职（或兼职）的信用（合 同）管理工作人员。一、信用（合同）管理机构职能：1. 宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用（合同）管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。2. 制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，实施信用管理工作的考核。3. 对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。4. 客户授信管理。进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统 计分析。5. 应收账款管理。控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄， 随时将潜在的不良账款进行技术处理，防范逾期应收账款的发生。6. 商账处理。建立标准的催账程序和一支工作高效的追账队伍，及时制定对 逾期应收账款处理的方案，并有效的追账。7. 利用征信数据库资源，帮助销售部门开拓市常二、岗位责任制度：1、法定代表人的主要职责：l 加强信用管理工作，支持信用（合同）管理机构开展工作，解决信用管理工作 中的重大问题;l 授权委托合同承办人员对外签订合同;l 对本公司合同承办人员进行考核、奖惩;l 定期了解合同的签订、履行情况。2、信用（合同）管理机构负责人的主要职责：l合同法律法规的宣传、培训，信用管理研讨会、案例评析会;l 制定、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，实施信用管理工作的考核;l 统一办理授权委托书，严格管理本公司合同专用章的使用;l 制止公司或个人利用合同进行违法活动;l 日常监督分析应收账款的账龄，防范逾期应收账款的发生;l 建立标准的催账程序;l 汇总、分析客户信用数据，向有关部门提供咨询服务;l 协调与供销、财务、技术等部门的关系。3、信用（合同）管理员的主要职责：l 协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订。l合同，防止不完善或不合法的合同出现，保管好合同专用章。l 检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同执行中的问题和纠纷。l 登记合同台帐，做好合同统计、归档工作，汇总合同签订、履行以及合同纠 纷处理情况。l 发现不符和法律规定的合同行为，及时向信用（合同）管理机构负责人或公司 副总报告。l 参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁、诉讼。l 定期向信用（合同）管理负责人汇报信用管理情况。l 负责客户档案管理与服务。l 参与商账追收。l 配合有关部门共同搞好信用管理工作。4、供销部门的主要职责l 依法签订、变更、解除本部门的合同。l 严格本部门所签订的合同，重大合同提交有关方面会审。l 对所签合同，认真执行，并定期自查合同履行情况。l 在合同履行过程中，加强与其它各有关部门联系，发生问题及时向信用（合 同）管理机构信用（合同）管理员通报。l 本部门合同的登记、统计、归档工作。l 参加本部门合同纠纷的处理。l 配合企业信用（合同）管理机构做好信用（合同）管理工作。5、财务、技术部门的主要职责l 加强与供销等有关部门的联系，及时通报合同履行中的应收应付情况。l 做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析，提出处理建议。l 解决合同履行中有关技术方面的问题。l 依法签订、变更、解决技术合同。l 本部门合同的登记、统计和归档工作。l 配合企业信用（合同）管理机构做好信用（合同）管理工作。三、信用（合同）管理员考核与奖励1、考核范围。本公司专职或兼职信用（合同）管理员。2、考评时间公司每年年终一次考核评审活动，在对各有关部门信用（合同）管理工作检查基础上进行考核。3、考核内容序号考核内容应得分一 1.掌握合同的有关法律、法规的应知应会基础知识。2. 认真参加部门或公司举办的业务和有关法律法规学习。35 二1.检查所签订合同符合“三性”（合法性、真实性、可行性）。2. 检查所签订合同符合“五”（对方主体是否合格，授权代理是否合法资信是否保证，经营范围是否超出，合同结算方法和法定程序是否符合规定）。3. 检查除即时清结外，是否签订了书面合同。4. 检查使用各类合同文本的正确性和合同内容合法、条款齐全、手续完备。5. 检查签订合同人员的有效代理范围和权限。6. 检查杜绝无效合同的出现。333644三 1.检查有关合同表的办理和送审，内容齐全，手续完备。2. 定期或不定期与部门业务员对帐。3. 经常督促合同的履约行为。4. 全面了解本部门的合同履行情况。5656四 1.检查本部门的合同变更、解除手续的及时办理和手续齐全。2. 协助做好信息反馈和信访工作。64五 1.建立合同台帐。2.合同台帐的登记质量（台帐登记及时、正确、全面）。3. 检查合同章的使用和保管。4. 做好有关资料的保管和归档工作。61056六 1.在信用（合同）管理上有创新的典型事例（包括运用计算机管理等事项）。10合计 1004、考核部门：信用（合同）管理机构为公司信用（合同）管理员的考核评审工作的管理机构。获奖由考核部门根据考核内容进行考核评审后报法定代表人批准。取消资格的审批程序由考核部门将及考核依据报法定代表人批准。5、奖惩方法 信用（合同）管理员的奖励等级设三等。即先进、优胜和表扬;获奖者以精神鼓 励为主，并分别给予适当的物质鼓励。获先进从考核总分在分以上者中产生；获优胜从考核总分在90-分者中产生；获表扬从考核总分在80-分者中产生；信用（合同）管理员的惩处方法：凡考核总分首次达不到分者，由部门分别给予教育、帮助和扣发奖金；凡考核总分两次达不到分者，取消信用（合同）管理员资格；凡利用合同从事违法违纪活动者，取消信用（合同）管理员资格并按情节轻 重，追究其行政或法律责任。企业合同管理年度总结一，企业概况本公司成立于年，是苏州较为资深的广告媒体企业，目前客户覆盖苏州、无锡、昆山等地.公司多年来致力于平面广告，杂志媒体、企业内刊、策划发布等专业广告服 务.秉承诚信经营、服务为本的原则，追求卓越，力求将高素质、低价位、优回报 之服务提供给客户，实现“彼此拥有，彼此”的创业理念，以客户共同进步发展，以服务社会，造福大众.二，年度在开展客户信用管理及强化自身建设的主要成绩重合同，守信用是企业生存发展之本.公司从一开始做几十万元的营业额，到 现在多万，我们深深知道：企业发展生生不息的资源，就是以不断提高顾客 满意度为目标，使顾客接受服务的同时感到来自内心的喜悦之情，企业的发展才 有强大的原动力。我们面对的是一个日益开放和竞争日趋激烈的市场，要想使企 业立稳脚跟，就必须做到“以诚为本，恪守信用”。由此，本公司在此反面做了 大量的工作：注重信息反馈才能有的放矢：平时，公司十分注重：“服务首先要了解自己 的服务对象”。要了解服务对象需要注重信息反溃了解客户想的是什么，要的是 什么，自己有哪些需要改进的。公司严格培训高素质员工和先进的管理方式，坚 持始终为客户提供全方位的服务。如：多次冒严寒顶酷暑为客户排优解难，获得客户一致好评，很多客户都是在一次业务完成后就成为了公司永久的客户， 不但自己来，还将自己的朋友都介绍来。对客户提出的问题，每次公司人员都做 好纪录，从不会置之不理，而是认真想办法解决改进，让每一位用户满意。“急 顾客之所急，想顾客之所想”是公司立业之本。就是靠着恪守信用，公司赢得了 一批又一批的回头客。三，今后进一步强化企业信用管理和诚信建设的设想与举措：1. 坚持诚信为本的企业发展理念，进一步增强全公司的诚信意识和品牌意识 诚实守信、重诺践行是中华民族的传统美德，也是企业生存发展之本。市场 经济条件下，信用问题既属于道德范畴，又属于经济范畴。市场经济从运行机制 上讲是一种默契经济、信用经济，诚信经营是市场经济的基本准则。没有信用， 公司的业务根基就会动摇，就不可能发展，最终必将会被市场经济所淘汰。公司 在今后要充分发挥职能作用，扎实开展“守合同重信用”创建活动，增强全公司 的诚信意识和品牌意识2. 注重抓好“四个落实”和“一个建设”。“四个落实”就是抓好企业质量信用、企业纳税信用、企业管理信用和商业 管理信用制度的落实。“一个建设”就是加强企业自身建设。在公司干部职工中，倡导诚信观念， 普及信用知识，提高企业广大干部职工的诚信意识和整体素质，使诚实守信成为 企业和职工的自觉要求和行为取向，抵制失信行为，增强行为自律，追求企业信 誉，树立起诚信企业的良好形象，促进企业发展。3. 加强行政监管和，搞好分工协作，确保争创诚信企业工作取得实效：一要切实加强部门之间的相互协作。公司信用管理制度（二）第一章总则第一条为促进资金良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的 发生，减少收帐费用和坏账损失，以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全， 防范经营风险；同时为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售 公司产品，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，特制定本制度。第二条本制度所称应收账款包括销售商品、提供技术服务、劳务服务和实施 工程项目等形成的赊销或公司经营中发生的各类债权产生的应收款项。第三条应收账款归口管理部门为财务部。其他各部门在业务流程中各司其 职，相互配合。在该阶段，需要公司管理团队组建独立的信用管理部门，必要的 人员招聘、培训和职位描述、职位设计、功能界定、薪酬设计和激励机制的建立。在设计过程中，需要该信用部门的主管是在公司中比较有地位和能够获得其他部门支持的人员，因为信用部门的运作需要联系财务部门、销售部门、 公司战略部门等比较敏感的部门，得到各部门的支持对信用部门来说非常重要， 信用部门在平衡财务部门和销售部门的矛盾时也起到微妙的作用，可以在一定程 度上起到遏制过度“销售导向”的作用。第二章客户信息管理第四条企业内部应建立客户的档案数据库，使每个客户都有一个档案号，对 新客户必须通过多种渠道调查，包括直接索取和间接调查；老客户则过一段时间 复查一次，一般是半年一次。获得客户数据后，还必须把资料整理加工，为每一 个客户评估出一个信用额度，按照评估的结论决定赊销方式。我国目前已经可以 从多个渠道了解企业的信用状况，而且建立企业信用评估模型也并非很复杂，关 键是企业内部是否能够规范执行。1.客户基础资料：即客户最基本的原始资料，包括客户的名称、客户性质（分 为国企、私企，外企等）、客户业务性质（工程、销售，服务，制造），注册（经营） 地址、注册资本金、注册性质、经营范围、联系电话、股东、经营管理者、法人 代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与 本公司交往的时间等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售 的业务人员收集。客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观 念、经营方向、经营政策、经营特点等。业务状况：包括客户的销售业绩、市场 份额、市场竞争力和市场地位、品牌效应与竞争者的关系及与本公司的业务关系 和合作情况。交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司 的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。采 购状况：包括业务整体采购情况、在本公司的采购情况以及与其他供应商的关 系。第二个途径是通过行业协会收集。第三个途径是通过政府部门的查询。第四个途径是企业的销售人员负责收集客户信息。最后一个途径就是委托专 业资信调查机构来收集。第三章客户授信管理第六条现阶段客户分类管理的规定1. 各事业部必须按照有明确可行的客户评估和分级方案，对本单位客户统一 进行信用评估和分级，并以此作为对客户授信管理的依据。同时对于需要进行信 用交易的新客户，事业部首先应确定其标准信用政策。为此，事业部应明确各级 市场单位/人员对新客户的授信权限及信用额度。2. 每半年或者每季度，各单位必须根据客户本年度付款进度等相关情况，重 新对其进行信用评估和客户分级，并以此调整客户标准信用额度。第七条有关客户标准授信额度的规定公司财务部在财务规划的基础上，根据预算指标确定下一年度对事业部 的总体授信额度。2.在公司总体授信的基础上，事业部根据客户等级自行分配客户的标准信用 额度。初期信用额度的确定应遵循谨慎性原则，根据过去与该客户的交往情况（是 否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保 或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊 销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的必须经“应收账款管理委员 会”形成一致意见报请总经理批准后方可。3. 有下列情形之一的，一律只能进行现金交易。（1）不能取得客户的有效营业执照复印件。（2）不能核实营业执照上的（名称、住所、法定代表人、注册资本、企业类 型、经营范围、营业期限）。（3）没有营业执照的小客户且不能核实其所有者的家庭住址、家庭电话的。（4）一般来说，对于注册资本不超过万（含万）的公司型客户，其标准信用额度为零，即事业部不得与其进行信用交易。客户资信额度的计算方法参考如下：本年授信额度本年预计销售额-本年销售预计回款本年维护老客户所需额 度则需要根据上年的各客户的授信情况以及付款的情况每年进行调整所得到的授 信总额。本年新客户所能用资信总额度本年授信额度-本年维护老客户所需额度至于具体客户的额度则要在资信总额度的基础上，业务部门根据客户资信风险评 级、客户权益总额、交易量等因素，制定每个客户的授信额度上限。4. 关于超额授信额度报总部审批权限的确定。 每年初，事业部根据本年市场计划、客户分类以及行业分析，提出本单位 “超额授信交易审批权限”，报公司财务部。财务部负责将各事业部申请的超额 授信审批权限上报并会同总部相关部门仅进行审核、调整和批准，并下发给各事 业部。事业部通过填报提高信用额度申请表来进行超额授信交易。对于通过 审批的超额授信交易，一旦交易完毕，客户享有的信用政策由调整后的信用政策 恢复到原定的标准信用政策。5. 每年，事业部必须将本单位的授信准则（含特殊情况说明）及工作结果报公 司财务部审核备案；公司监察审计室有权对事业部客户分类管理与授信工作进行 监督和指导。第四章客户授信流程管理1、审批，业务员填制客户信用审批表，写清客户资料，信用额度，信用期 间，申请原因，请示销售主管审批。2、业务员按照审批范围与对方签订合同；合同最好由本企业起草并执行统一 的合同文本。如果对方是强势企业，要求执行他们的文本，双方就要坐下来妥 协。合同的要素必须齐全，且计量单位要明确无异议。延期付款的金额即要有大 写又要有小写；放账的期限写清天数；必须付款的日期写明某年某月某日，而不 是含糊的“几月份”、“春节前”等字眼；超期付款的处罚规定超期一天赔付违 约金多少，并有言在先，届时将停止发货。明确对方经手人签字是否有效，是不 是得到书面授权。否则，要亲眼看着对方法定代表人签字，并加盖公章，以防止 有诈或合同无效。签订赊销协议只能证明双方有合作意向，并不能证明对方实际 上欠你的货款。能证明对方欠你货款的凭证不是出库单，而是对方的收货、验收 回执。在拿到对方回执之前，可书面咨询对方当事人是否收到货，让对方书面认 下这笔账。否则，你就去追查货运公司，直到拿到对方欠账的证据。若遇诈骗， 及时报警。3、放账管理员核实合同与信用审批是否相符，约定是否严谨，然后加盖公司 印签，通知仓储发货。4、督促业务员让客户在送货单上盖章，授权人签字，以表示认可这笔账款。5、信用到期前三天提醒业务员通知对方履约，以免到期对方说账上没钱。6、信用到期核实对方是否全额付款，若未付或部分付款，即开始催要，并确 定是否停止继续发货。7、超过一周，报销售主管追索，报财务备案，超过一个月报总经理，确定讨 债具体办法。第五章应收账款日常管理公司在应收账款的日常管理工作中，有些方面做得不够细，比如说，对用户 信用状况的分析，账龄分析表的编制等。具体来讲，可以从以下几方面做好应收 账款的日常管理工作：(1) 做好基础记录，了解用户(包括子公司)付款的及时程度，基础记录工作包 括企业对用户提供的信用条件，建立信用关系的日期，用户付款的时间，目前尚 欠款数额以及用户信用等级变化等，企业只有掌握这些信息，才能及时采取相应 的对策。(2) 检查用户是否突破信用额度。企业对用户提供的每一笔赊销业务，都要检 查是否有超过信用期限的记录，并注意检验用户所欠债务总额是否突破了信用额 度。(3) 掌握用户已过信用期限的债务，密切监控用户已到期债务的增减动态，以 便及时采取措施与用户联系提醒其尽快付款。(4) 分析应收账款周转率和平均收账期，看流动资金是否处于正常水平，企业 可通过该项指标，与以前实际、现在计划及同行业相比，借以评价应收账款管理 中的成绩与不足，并修正信用条件。(5) 考察拒付状况，考察应收账款被拒付的百分比，即坏帐损失率，以决定企 业信用政策是否应改变，如实际坏账损失率大于或低于预计坏帐损失率，企业必 须看信用标准是否过于严格或太松，从而修正信用标准。(6) 编制账龄分析表，检查应收账款的实际占用天数，企业对其收回的监督， 可通过编制账龄分析表进行，据此了解，有多少欠款尚在信用期内，应及时监 督，有多少欠款已超过信用期，计算出超时长短的款项各占多少百分比，估计有 多少欠款会造成坏账，如有大部分超期，企业应检查其信用政策。第六章应收账款报告制度财务人员在每月日前，对上月明细帐中的应收账款进行整理，详填“应收帐款明细表”(三份)，由经办人逐笔亲自签名承认未收。填妥后一份由呈报主 管部门加强催收，一份交公司财务部备份，一份交公司监察审计室查核。财务部 门要定期对应收账款进行核对，每月必须同业务部门核对一次帐目，以避免造成 单据、金额等方面的误差；如有对帐差额的，应查明原因，并填写“应收帐款余 额调节表”。应收账款的客户对帐：业务部门每月必须同客户核对一次帐目：对于非营运 商客户，对帐之后要形成具有法律效应的文书（如经双方盖章确认的“对帐单” 等）；对于营运商客户，则以核对合同条款，确认付款期限为主。第七章健全考核指标体系公司对部门及销售人员的考核，既要有销售收入（即合同签单金额）指标的考核，也要有按销售收入比例确定的收回现金指标考核，而且收现指标是最终 考核指标及其计提提成的标准。只有在完成收现指标的基础上，完成的销售收入 才能成为部门及员工业绩考评的依据。对应收账款实行终身负责制和第一责任人 制。谁经手的业务发生坏帐，无论责任人是否调离该公司，都要追究有关责任。 同时对相关人员的责任进行了明确界定，并作为业绩总结考评依据。如果销售人 员不能完成收现指标，公司将强令其离开销售岗位，在一定期限内专门负责催收 由其引起的应收账款（合同签单金额与收回现金的差额）。完成任务，可回原岗 位；完不成任务，将根据情况予以处罚，直至开除。对于收取预付款的业务员予 以重奖；对于按时收回货款者予以奖金、提成兑现；对于逾期不能收回款项者暂 缓兑现奖金提成；对于人情放账，违规操作者予以重罚；对提前打款、准期付款 的客户，给予一定的现款提货奖、按期付款奖。对延期付款者追索违约金，予以 象征性处罚。由于在考核指标体系中强调了销售收现指标，销售人员对于赊销手 段的利用、赊销对象的选择都极为慎重，对应收账款的催收也会极为重视。这 样，减少了应收账款的数量。同时对生产部门必须严格要求按照生产的规范性和 预见性，必须加强自身的产品质量、服务质量，加强内部生产管理，提高履行合 同的能力，避免和减少由于企业自身履行合同质量不高造成应收账款和坏账的产 生。如果产品本身供不应求或者存在制胜优势，应收账款自然就会降低。所以， 可以将开发生产部门的业绩奖励与产品在市场上的前期销售业绩挂钩，力争创造 有价值的订单。以强势的无可替代的商品换取信誉和争取无应收的局面。这是减 少应收账款的根本之道。第八章应收账款的事后管理 收账管理包括如下两部分工作：(1)确定合理的收账程序，催收账款的程序一般为：信函通知、电报电话传真 催收、派人面谈、诉诸法律，在采取法律行动前应考虑成本效益原则，遇以下几 种情况则不必起诉：诉讼费用超过债务求偿额；客户抵押品折现可冲销债务；客 户的债款额不大，起诉可能使企业运行受到损害；起诉后收回账款的可能性有 限。(2)确定合理的讨债方法。