货币资金报表范例

财务报表财务报表（以（以“苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司”为例）为例）资产负债表资产负债表资产资产期末数期末数年初数年初数负债和所有者权益负债和所有者权益期末数期末数年初数年初数流动资产：流动资产：流动负债：流动负债：货币资金货币资金262,331,275.48291,170,702.84 短期借款短期借款 交易性金融资产交易性金融资产 交易性金融负债交易性金融负债 应收票据应收票据40,857,178.8120,888,388.97 应付票据应付票据11,000,000.00 应收账款应收账款1,028,518,735.84858,584,216.53 应付账款应付账款729,719,919.53548,416,552.72 预付款项预付款项15,656,278.3119,687,367.46 预收款项预收款项151,342,544.02172,707,183.90 应收利息应收利息 应付职工薪酬应付职工薪酬88,579,106.9781,543,136.11 应收股利应收股利 应交税费应交税费63,267,865.3065,329,124.69 其他应收款其他应收款59,316,498.4424,569,048.84 应付利息应付利息 存货存货10,465,917.036,972,740.38 应付股利应付股利 一年内到期的一年内到期的 非流动资产非流动资产 其他应付款其他应付款14,419,127.5714,863,118.77 其他流动资产其他流动资产 一年内到期的一年内到期的 非流动负债非流动负债 流动资产合计流动资产合计1,417,145,883.911,221,872,465.02 流动负债合计流动负债合计1,058,328,563.39882,859,116.19编制单位：金螳螂集团母公司编制单位：金螳螂集团母公司2008年年12月月31日日单位：人民币元单位：人民币元资产负债表（续）资产负债表（续）资产资产期末数期末数年初数年初数负债和所有者权益负债和所有者权益期末数期末数年初数年初数非流动资产：非流动资产：非流动负债：非流动负债：可供出售金融资产可供出售金融资产 长期借款长期借款 持有至到期投资持有至到期投资 应付债券应付债券 长期股权投资长期股权投资85,899,842.9884,990,707.41 长期应付款长期应付款 长期应收款长期应收款 专项应付款专项应付款 投资性房地产投资性房地产11,098,486.8513,190,408.77 预计负债预计负债 固定资产固定资产100,349,942.4866,006,227.42 递延所得税负债递延所得税负债 在建工程在建工程61,232,930.069,602,547.95 其他非流动负债其他非流动负债2,833,750.00 工程物资工程物资 非流动负债合计非流动负债合计2,833,750.00 固定资产清理固定资产清理 负债合计负债合计1,061,162,313.39882,859,116.19 无形资产无形资产31,808,533.4532,826,714.01所有者权益：所有者权益：开发支出开发支出 实收资本（股本）实收资本（股本）141,000,000.0094,000,000.00 商誉商誉 资本公积资本公积220,655,000.00266,847,500.00 长期待摊费用长期待摊费用 减：库存股减：库存股 递延所得税资产递延所得税资产28,053,910.9914,759,724.39 盈余公积盈余公积44,736,570.9531,533,567.09 其他长期资产其他长期资产 未分配利润未分配利润268,035,646.38168,008,611.69 非流动资产合计非流动资产合计318,443,646.81221,376,329.95 所有者权益合计所有者权益合计674,427,217.33560,389,678.78资产总计资产总计1,735,589,530.721,443,248,794.97负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计1,735,589,530.721,443,248,794.97“资产负债表资产负债表”解读解读n资产负债表的性质资产负债表的性质n反映一个企业反映一个企业特定时点财务状况特定时点财务状况（如（如12月月31日）日）的报表的报表n逻辑结构：资产负债所有者权益逻辑结构：资产负债所有者权益n左右两边各项目排列顺序依据左右两边各项目排列顺序依据n资产和负债：依据变现能力强弱资产和负债：依据变现能力强弱n所有者权益：依据各项目的重要性程度所有者权益：依据各项目的重要性程度利润表利润表项项 目目本年金额本年金额上年金额上年金额一、营业收入一、营业收入2,901,656,727.503,088,840,796.82 减：营业成本减：营业成本2,444,154,309.282,708,062,451.29 营业税金及附加营业税金及附加91,308,011.3497,504,470.48 销售费用销售费用98,404,802.0778,214,972.43 管理费用管理费用80,254,039.7566,130,622.49 财务费用财务费用-2,461,308.01 -4,773,601.47 资产减值损失资产减值损失24,064,003.07 25,623,795.20 加：公允价值变动收益（损失以加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）号填列）投资收益（损失以投资收益（损失以“”号填列）号填列）1,896,650.015,428,166.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以二、营业利润（亏损以“”号填列）号填列）167,829,520.01123,506,253.38编制单位：金螳螂集团母公司编制单位：金螳螂集团母公司2008年度年度单位：人民币元单位：人民币元利润表利润表项项 目目本年金额本年金额上年金额上年金额二、营业利润（亏损以二、营业利润（亏损以“”号填列）号填列）167,829,520.01123,506,253.38 加：营业外收入加：营业外收入11,655,275.711,398,425.74 减：营业外支出减：营业外支出1,682,674.8396,286.67 其中：非流动资产处置净损失其中：非流动资产处置净损失 47,743.01三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以“”号填列）号填列）177,802,120.89124,808,392.45 减：所得税费用减：所得税费用45,772,082.3444,134,014.18四、净利润（净亏损以四、净利润（净亏损以“”号填列）号填列）132,030,038.5580,674,378.27五、每股收益：五、每股收益：（一）基本每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（二）稀释每股收益“利润表利润表”解读解读n利润表的性质利润表的性质n利润表是反映一个企业特定期间（如利润表是反映一个企业特定期间（如1个月、个月、1年等）经营成果的报表年等）经营成果的报表n逻辑结构：收入费用利润逻辑结构：收入费用利润n项目顺序排列依据项目顺序排列依据n按照项目重要性程度的先后顺序进行排列按照项目重要性程度的先后顺序进行排列现金流量表现金流量表项目项目本年金额本年金额上年金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金销售商品、提供劳务收到的现金2,666,953,644.862,092,125,442.15 收到的税费返还收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金13,765,439.622,451,144.24 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计2,680,719,084.482,094,576,586.39 购买商品、接受劳务支付的现金购买商品、接受劳务支付的现金2,126,346,332.231,707,767,936.87 支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金201,041,536.74154,654,730.92 支付的各项税费支付的各项税费178,929,386.35122,322,316.20 支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金77,226,414.1169,833,987.45 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计2,583,543,669.432,054,578,971.44 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额97,175,415.0539,997,614.95现金流量表现金流量表项目项目本年金额本年金额上年金额上年金额二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金取得投资收益所收到的现金1,880,935.055,428,166.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额金净额13,009,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额24,284,662.10 收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金3,449,637.805,259,071.19 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计42,625,034.9510,687,238.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金89,327,009.5446,856,769.30 投资支付的现金投资支付的现金10,909,135.5744,290,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,268,947.1415,306,065.50 支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金24,566,100.00 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计149,071,192.25106,452,834.80 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-106,446,157.30-95,765,596.63现金流量表现金流量表项目项目本年金额本年金额上年金额上年金额三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金取得借款收到的现金139,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计139,000,000.00 偿还债务支付的现金偿还债务支付的现金139,000,000.0023,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,562,749.8719,090,897.22 支付其他与筹资活动有关的现金支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计158,562,749.8742,090,897.22 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额-19,562,749.87-42,090,897.22四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响-5,935.24-16,070.22五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额-28,839,427.36-97,874,949.12 加加:期初现金及现金等价物余额期初现金及现金等价物余额291,170,702.84389,045,651.96六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额262,331,275.48291,170,702.84“现金流量表现金流量表”解读解读n现金流量表的性质现金流量表的性质n现金流量表是反映一个企业特定期间（如现金流量表是反映一个企业特定期间（如1 1个月、个月、1 1年等）货币资金动态变动情况的报表年等）货币资金动态变动情况的报表n现金流量表简介现金流量表简介n现金流量表将一个企业影响现金的活动分为经营现金流量表将一个企业影响现金的活动分为经营活动、投资活动、筹资活动三大类，分别计算每活动、投资活动、筹资活动三大类，分别计算每一类活动产生的净现金流量，外加汇率变动对现一类活动产生的净现金流量，外加汇率变动对现金的影响。金的影响。财务报表相互之间的关系财务报表相互之间的关系n报表内部各项目之间的关系报表内部各项目之间的关系n资产负债表资产负债表n利润表利润表n现金流量表现金流量表n报表与报表之间的关系报表与报表之间的关系n资产负债表与利润表资产负债表与利润表n资产负债表与现金流量表资产负债表与现金流量表n利润表与现金流量表利润表与现金流量表