《会计电算化实训》指导书

会计电算化实训指导书经济管理系二OO五年七月会计电算化实训指导书一、课程名称：会计电算化二、实训目的：实现会计电算化是会计工作现代化的重要内容，也是会计理论和实践改革的 重要内容。会计从业人员除了必须具备一定的专业知识和基本技能外，还必须具 备会计电算化实务的操作基本技能。通过会计电算化实训，其目的是让学生熟练 掌握一种财务软件的使用方法，具备使用财务软件进行会计核算和管理的操作技 能。并且通过本次实训，能够触类旁通地学习使用其他财务软件，提高学生的操 作技能。三、实训方式：以模拟企业实际情况为出发点，利用用友财务软件8.50及金蝶k/3,根据模 拟单位的实际规模、情况和需要，完成账务处理系统、工资核算管理系统和固定 资产管理系统、购销存管理系统，从期初建账、到系统初始化、日常业务处理、 再到期末业务处理的全过程，最终完成会计报表系统的操作。四、实训内容：财务软件的训练内容一、总账系统（一）实训目的：通过实训模拟，让学生掌握总账系统建立账套、系统初始化、 日常业务处理、期末业务处理及账簿管理的操作方法.（二）实训指导: 实训开始时教师应引导学生认真阅读实训材料，了解模拟企业实际情况 ,并指导 学生依次完成以下工作：1、系统初始化设置：1）启动总账系统:（1）启动;（2）注册。2）设置账套参数：（1）建账向导;（2）建账选项：3）操作员设置和财务分工：（1）操作员设置;（2）权限设置4）设置基础档案：（1）部门档案（2）职员档案（3）结算方式（4）客户分类（5）客户档案（6）供应商分类（7）供应商档案5）总账参数控制6）总账初始化设置：7）外币及汇率8）设置会计科目:增加会计科目；删除会计科目;修改会计科目;设置辅助核算9）设置凭证类别：（1）设置凭证类别：选择本企业使用的凭证类别；10）项目目录：（1）核算科目；（2）项目分类;（3）项目目录维护11）录入期初余额：（1）录入基本科目期初余额;（2）录入辅助核算科目的期初余额；（3）调整余额方向；（4）试算平衡.2、日常业务处理1）增加凭证：（1）执行填制凭证功能；（2）输入凭证；2）修改凭证;3）查询凭证；4）凭证汇总；5）冲销凭证；6）删除凭证;7）审核凭证（先出纳签字，再审核签字）；8）记账.3、账簿管理日记账：（1）现金日记账查询（2）银行对账 日报表：资金日报表查询； 三栏式总账查询；多栏式明细账查询；发生额及余额表查询； 过滤条件查询账簿打印：总账打印； 客户往来辅助账管理：往来勾对；往来余额表；往来明细账;往来催款单。4、总账系统月末处理1）银行对账:（1）录入银行对账期初数据；（2）录入银行对账单；（3）自动对账； （4）手工对账； （5）输出余额调节表；（6）查询对账单或日记账勾对情况； （7）核销已达账。2）期末业务处理：（1）自定义结转设置；（2）销售成本结转设置；（3）期间损益结转设置；（4）自定义转账生成；（5）销售成本结转生成;（6）期间损益结转生成。3）对账4）结账：（1）结账；（2）取消结账。二、报表处理系统（一）实训目的:通过实训模拟,掌握使用用友 UFO 通用报表管理系统设计报表格 式的方法和步骤；报表公式定义的方法和步骤；进行报表数据处理的方法和步骤; 创建图表的方法和步骤；报表模板功能的方法和步骤。并根据实际发生的业务编 制资产负债表、利润表和现金流量表。（二）实训指导： 教师引导学生，在之前总账系统产生数据的基础上，完成以下实训操作：1、报表格式设计启动UFO、新表建立；定义报表表样：定义报表尺寸；定义报表的行高；画表格线；定义组合单元；输 入表间项目；设置单元风格；定义单元属性；关键字；调整关键字位置 .至此一 张报表的格式定义完成。2、报表公式定义:（1）直接定义单元公式;（2）利用函数向导输入单元公式； （3）定义审核公式；（4）定义舍位平衡公式；（5）保存报表格式. 至此一张既有报表格式又有报表公式的报表制作完成。3、报表数据处理打开以上定义好的报表；（2）账套初始；（3）录入关键字；（4）审核报表；（5）报表舍位操作。在此操作过程中，计算机会根据已定义的单元公式、审核公式、舍位自动完 成取数、审核及舍位等操作，形成一张既有报表格式和公式,又有数据的报表。4、图表功能（1）追加图形显示区域；（2）选取数据区域；（3）插入图表对象；（4）编辑图 表对象;（5）图表窗口操作。5、报表模板（1）调用报表模板;（2）调整标准报表模板；（3）生成会计报表。6、根据实际发生的业务编制资产负债表、利润表和现金流量表。7、报表输出三、工资管理系统（一）实训目的：熟悉用友财务软件中工资管理模块所提供的各项功能，熟练正 确地操作和使用工资模块。（二）实训指导：在工资管理模块实训开始前，教师应带领学生认真阅读实训材料， 熟悉模拟单位的工资管理情况，再完成以下工作：1、工资管理系统初始化1）设置公共信息：（1） 启动与注册； （2）业务控制参数设置； （3）设置银行名称；（4）设置人员类别； （5）设置工资项目；（6）建立工资类别；2）当前工资类别的初始设置：（1） 打开工资类别；（2）选择部门；（3）建立人员档案； （4）选择工资项目;（5）定义公式.2、工资管理系统的日常业务处理 工资变动处理:人员变动管理；工资数据管理； （1）设置扣缴个人所得税；（2）银行代发设置；（3）工资分摊:工资分摊；生成凭证；工资类别汇总（4）查询凭证.3、工资管理系统的月末处理月末处理：将当月数据结转至下月；反结账4、工资管理统计分析1）查看个人所得税2）银行代发3）输出工资表4）查询工资表:修改表；重建表四、固定资产管理系统实训目的：熟悉用友财务软件中固定资产管理模块所提供的各项功能，熟练正 确地操作和使用固定资产模块。实训指导：在固定资产管理模块实训开始前，教师带领学生认真阅读实训材料， 熟悉模拟单位的固定资产管理情况，再完成以下工作:1、固定资产管理系统初始化1）设置账套参数:（1）启动与注册；（2）业务控制参数设置：建账向导;建账选项。2）基础设置:（1）设置资产类别；（2）设置固定资产增减方式;（3）设置部门对应折旧科目;（4）定义折旧方法；3）输入期初卡片：固定资产原始卡片录入2、固定资产日常业务处理1、资产增减：（1）资产增加；（2）资产减少;（3）卡片查询2、资产变动：（1）原值变动；（2）部门转移3、凭证生成：（1）直接生成记账凭证;（2）批量制单4、查询记账凭证3、固定资产管理统计分析和月末处理1、账表管理:（1）账簿查询； （2）账簿联查； （3）折旧类报表;（4）统计类报表 （5）分析类报表2、折旧处理： （1）计提折旧;（2）查看折旧清单;（3）折旧费分配3、月末处理： （1）对账；（2）月末结账；（3）取消结账五、购销存管理系统实训目的:熟悉用友财务软件中固定资产管理购销存模块所提供的各项功能 ,熟练正确地操作和使用采购管理、销售管理、库存管理和存货核算模块。 实训指导：在购销存模块实训开始前，教师带领学生认真阅读实训材料，熟悉模拟单位的采购、销售、库存和存货核算的管理情况,再完成以下工作1、启用业务系统（1）依次启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算系统（2）设置基础档案信息（3）录入期初业务数据2、采购业务处理（1）采购订单管理（2）单货同到业务（3）暂估入库（4）现付业务（5）制单（6）采购退货（7）账表管理3、销售业务处理（1）编制销售计划（2）销售订货业务（3）先发货后开票业务（4）现收业务（5）委托代销业务（6）账表管理4、库存管理（1）入库业务（2）出库业务（3）其他业务5、存货核算（1）入库业务（2）出库业务（3）单据记账（4）暂估入库（5）制单（6）账表管理6、月末结账（1）月末结账顺序采购管理系统结账f销售系统结账f库存系统结账f存货核算系统结账 （2）月末对账库存系统对f存货系统对账六、课时安排实训内容教师指导学时学生实践学时一、总账系统1、系统初始化设置222、日常业务处理843、账簿管理24、总账系统月末处理22二、报表处理系统1、报表格式设计422、报表公式定义223、报表数据处理224、图表功能225、报表模板226、编制报表227、报表输出2三、工资管理系统1、工资管理系统初始化22、工资管理系统的日常业务处理423、工资管理系统的月末处理224、工资管理统计分析22四、固定资产管理系统1、固定资产管理系统初始化442、固定资产管理统计分析和月末处理42五、购销存管理系统1、购销存管理系统初始化642、购销存管理统计分析和月末处理24实训报告合计5640