资源描述
会计电算化实训指导书经济管理系二OO五年七月会计电算化实训指导书一、课程名称:会计电算化二、实训目的:实现会计电算化是会计工作现代化的重要内容,也是会计理论和实践改革的 重要内容。会计从业人员除了必须具备一定的专业知识和基本技能外,还必须具 备会计电算化实务的操作基本技能。通过会计电算化实训,其目的是让学生熟练 掌握一种财务软件的使用方法,具备使用财务软件进行会计核算和管理的操作技 能。并且通过本次实训,能够触类旁通地学习使用其他财务软件,提高学生的操 作技能。三、实训方式:以模拟企业实际情况为出发点,利用用友财务软件8.50及金蝶k/3,根据模 拟单位的实际规模、情况和需要,完成账务处理系统、工资核算管理系统和固定 资产管理系统、购销存管理系统,从期初建账、到系统初始化、日常业务处理、 再到期末业务处理的全过程,最终完成会计报表系统的操作。四、实训内容:财务软件的训练内容一、总账系统(一)实训目的:通过实训模拟,让学生掌握总账系统建立账套、系统初始化、 日常业务处理、期末业务处理及账簿管理的操作方法.(二)实训指导: 实训开始时教师应引导学生认真阅读实训材料,了解模拟企业实际情况 ,并指导 学生依次完成以下工作:1、系统初始化设置:1)启动总账系统:(1)启动;(2)注册。2)设置账套参数:(1)建账向导;(2)建账选项:3)操作员设置和财务分工:(1)操作员设置;(2)权限设置4)设置基础档案:(1)部门档案(2)职员档案(3)结算方式(4)客户分类(5)客户档案(6)供应商分类(7)供应商档案5)总账参数控制6)总账初始化设置:7)外币及汇率8)设置会计科目:增加会计科目;删除会计科目;修改会计科目;设置辅助核算9)设置凭证类别:(1)设置凭证类别:选择本企业使用的凭证类别;10)项目目录:(1)核算科目;(2)项目分类;(3)项目目录维护11)录入期初余额:(1)录入基本科目期初余额;(2)录入辅助核算科目的期初余额;(3)调整余额方向;(4)试算平衡.2、日常业务处理1)增加凭证:(1)执行填制凭证功能;(2)输入凭证;2)修改凭证;3)查询凭证;4)凭证汇总;5)冲销凭证;6)删除凭证;7)审核凭证(先出纳签字,再审核签字);8)记账.3、账簿管理日记账:(1)现金日记账查询(2)银行对账 日报表:资金日报表查询; 三栏式总账查询;多栏式明细账查询;发生额及余额表查询; 过滤条件查询账簿打印:总账打印; 客户往来辅助账管理:往来勾对;往来余额表;往来明细账;往来催款单。4、总账系统月末处理1)银行对账:(1)录入银行对账期初数据;(2)录入银行对账单;(3)自动对账; (4)手工对账; (5)输出余额调节表;(6)查询对账单或日记账勾对情况; (7)核销已达账。2)期末业务处理:(1)自定义结转设置;(2)销售成本结转设置;(3)期间损益结转设置;(4)自定义转账生成;(5)销售成本结转生成;(6)期间损益结转生成。3)对账4)结账:(1)结账;(2)取消结账。二、报表处理系统(一)实训目的:通过实训模拟,掌握使用用友 UFO 通用报表管理系统设计报表格 式的方法和步骤;报表公式定义的方法和步骤;进行报表数据处理的方法和步骤; 创建图表的方法和步骤;报表模板功能的方法和步骤。并根据实际发生的业务编 制资产负债表、利润表和现金流量表。(二)实训指导: 教师引导学生,在之前总账系统产生数据的基础上,完成以下实训操作:1、报表格式设计启动UFO、新表建立;定义报表表样:定义报表尺寸;定义报表的行高;画表格线;定义组合单元;输 入表间项目;设置单元风格;定义单元属性;关键字;调整关键字位置 .至此一 张报表的格式定义完成。2、报表公式定义:(1)直接定义单元公式;(2)利用函数向导输入单元公式; (3)定义审核公式;(4)定义舍位平衡公式;(5)保存报表格式. 至此一张既有报表格式又有报表公式的报表制作完成。3、报表数据处理打开以上定义好的报表;(2)账套初始;(3)录入关键字;(4)审核报表;(5)报表舍位操作。在此操作过程中,计算机会根据已定义的单元公式、审核公式、舍位自动完 成取数、审核及舍位等操作,形成一张既有报表格式和公式,又有数据的报表。4、图表功能(1)追加图形显示区域;(2)选取数据区域;(3)插入图表对象;(4)编辑图 表对象;(5)图表窗口操作。5、报表模板(1)调用报表模板;(2)调整标准报表模板;(3)生成会计报表。6、根据实际发生的业务编制资产负债表、利润表和现金流量表。7、报表输出三、工资管理系统(一)实训目的:熟悉用友财务软件中工资管理模块所提供的各项功能,熟练正 确地操作和使用工资模块。(二)实训指导:在工资管理模块实训开始前,教师应带领学生认真阅读实训材料, 熟悉模拟单位的工资管理情况,再完成以下工作:1、工资管理系统初始化1)设置公共信息:(1) 启动与注册; (2)业务控制参数设置; (3)设置银行名称;(4)设置人员类别; (5)设置工资项目;(6)建立工资类别;2)当前工资类别的初始设置:(1) 打开工资类别;(2)选择部门;(3)建立人员档案; (4)选择工资项目;(5)定义公式.2、工资管理系统的日常业务处理 工资变动处理:人员变动管理;工资数据管理; (1)设置扣缴个人所得税;(2)银行代发设置;(3)工资分摊:工资分摊;生成凭证;工资类别汇总(4)查询凭证.3、工资管理系统的月末处理月末处理:将当月数据结转至下月;反结账4、工资管理统计分析1)查看个人所得税2)银行代发3)输出工资表4)查询工资表:修改表;重建表四、固定资产管理系统实训目的:熟悉用友财务软件中固定资产管理模块所提供的各项功能,熟练正 确地操作和使用固定资产模块。实训指导:在固定资产管理模块实训开始前,教师带领学生认真阅读实训材料, 熟悉模拟单位的固定资产管理情况,再完成以下工作:1、固定资产管理系统初始化1)设置账套参数:(1)启动与注册;(2)业务控制参数设置:建账向导;建账选项。2)基础设置:(1)设置资产类别;(2)设置固定资产增减方式;(3)设置部门对应折旧科目;(4)定义折旧方法;3)输入期初卡片:固定资产原始卡片录入2、固定资产日常业务处理1、资产增减:(1)资产增加;(2)资产减少;(3)卡片查询2、资产变动:(1)原值变动;(2)部门转移3、凭证生成:(1)直接生成记账凭证;(2)批量制单4、查询记账凭证3、固定资产管理统计分析和月末处理1、账表管理:(1)账簿查询; (2)账簿联查; (3)折旧类报表;(4)统计类报表 (5)分析类报表2、折旧处理: (1)计提折旧;(2)查看折旧清单;(3)折旧费分配3、月末处理: (1)对账;(2)月末结账;(3)取消结账五、购销存管理系统实训目的:熟悉用友财务软件中固定资产管理购销存模块所提供的各项功能 ,熟练正确地操作和使用采购管理、销售管理、库存管理和存货核算模块。 实训指导:在购销存模块实训开始前,教师带领学生认真阅读实训材料,熟悉模拟单位的采购、销售、库存和存货核算的管理情况,再完成以下工作1、启用业务系统(1)依次启用采购管理、销售管理、库存管理、存货核算系统(2)设置基础档案信息(3)录入期初业务数据2、采购业务处理(1)采购订单管理(2)单货同到业务(3)暂估入库(4)现付业务(5)制单(6)采购退货(7)账表管理3、销售业务处理(1)编制销售计划(2)销售订货业务(3)先发货后开票业务(4)现收业务(5)委托代销业务(6)账表管理4、库存管理(1)入库业务(2)出库业务(3)其他业务5、存货核算(1)入库业务(2)出库业务(3)单据记账(4)暂估入库(5)制单(6)账表管理6、月末结账(1)月末结账顺序采购管理系统结账f销售系统结账f库存系统结账f存货核算系统结账 (2)月末对账库存系统对f存货系统对账六、课时安排实训内容教师指导学时学生实践学时一、总账系统1、系统初始化设置222、日常业务处理843、账簿管理24、总账系统月末处理22二、报表处理系统1、报表格式设计422、报表公式定义223、报表数据处理224、图表功能225、报表模板226、编制报表227、报表输出2三、工资管理系统1、工资管理系统初始化22、工资管理系统的日常业务处理423、工资管理系统的月末处理224、工资管理统计分析22四、固定资产管理系统1、固定资产管理系统初始化442、固定资产管理统计分析和月末处理42五、购销存管理系统1、购销存管理系统初始化642、购销存管理统计分析和月末处理24实训报告合计5640
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