国际结算支付方式

一、主要要结算方方式的内内容和做做法第一种：托收(一) 托收的含含义及当当事人(二) 托收的种种类及收收付程序序在跟单托托收中，按按交单条条件的不不同分为为付款交交单和承承兑交单单。1、 付款交单单(Doocummentts AAgaiinstt Paaymeent, D/P)(1)即即期付款款交单(Doccumeentss aggainnst Payymennt aat ssighht，简简称D/P ssighht)指进口人人见到相相关银行行提示的的汇票和和单据时时，立即即就付清清货款换换取单据据。其业业务流程程如下：付款人（进口人）委托人（出口人）代 收 行托 收 行 （2）远远期付款款交单(D/PP attdaays aftter sigght)指进口口人见到到相关银银行提示示的汇票票和单据据时先承承兑，待待汇票到到期日再再付款赎赎单。远期D/P的业业务流程程如下：付款人（进口人）委托人（出口人）代 收 行托 收 行2、 承兑交单单（Doocummentts aagaiinstt Acccepptannce,简称D/A）指指出口人人的交单单以进口口人在汇汇票上承承兑为条条件，进进口人只只要在汇汇票上承承兑之后后，即可可取得货货运单据据，凭以以提取货货物。一一旦进口口人到期期不付款款，出口口人便会会遭到货货物和货货款全部部落空的的损失。因此出出口人应应慎用此此种支付付方式。(三)托托收方式式的主要要特点1 属于商业业信用，银银行无检检查单据据内容及及保证付付款的责责任。2 如遭进口口人拒付付，除非非另有规规定，银银行无代代管货物物的义务务。3 托收对出出口人的的风险较较大，DD/A比比D/PP的风险险更大。4 托收对进进口人较较为有利利，可免免去开证证手续及及预付押押金，还还有可预预借货运运单据的便便利。5 托收可促促进贸易易达成，增增强出口口商品的的竞争能能力。(四)采采用托收收方式应应注意的的问题托收对出出口商有有一定的的风险，但但是对进进口人较较为有利利，它可可免去申申请开立立信用证的手手续，不不必预付付银行押押金，减减少费用用支出，还还有可能能预借货货物的便便利。在在出口业业务中，为为增强竞竞销能力力，促进进成交，扩扩大出口口市场，在在加强调调查研究究的基础础上，根根据不同同商品、不同对对象、不不同国家家的习惯惯，也可可应用。但托收收是商业业信用，虽虽可增强强销售出出口商品品的竞争争能力，收收款却无无保障。因此应应注意以以下一些些问题。1 事先作好好客户的的资信调调查，掌掌握适当当的授信信额度。2 了解进口口国家的的有关政政策法令令和商业业惯例，以以防发生生货到后后不准进进口或不能及时时收汇等等不测问问题。 3在在一般情情况下，应应争取按按CIFF价格条条件成交交，以防防在进口口人未付付款前万万一货物物在途中中受损，可可向保险险公司提提赔。 4严严格按照照合同规规定办理理出口和和制作单单据，以以免授人人以柄，借借口拖延延付款或或拒付货货款。 5为为避免风风险和损损失，出出口商应应投保卖卖方利益益险或出出口信用用险。信用证方方式第二种：信用证证(一)信信用证的的含义及及当事人人(二)信信用证的的一般业业务流程程用简明图图示说明明信用证证流程如如下：订合同开证申请人（进口人）受益人（出口人）开证行 付款行通知行 议付行说明：进口人人向开证证行申请请开证，并并提交押押金、手手续费。开证行行将开立立的信用用证转寄寄通知行行。通知行行将信用用证转递递出口人人。受益人人审核无无误后，安安排装运运，开立立汇票，交交货运单单据等，在信用证有效期内向议付行办理议付。议付行行审查单单证无误误，垫款款给受益益人。议付行行转寄汇汇票和单单据给开开证行或或其指定定的付款款行。开证行行审查无无误后，向向议付行行付款。开证行行通知开开证申请请人付款款赎单。开证申申请人付付款取得得单据，凭凭以向承承运人提提货。 (三)信用证证的特点点(四)信信用证的的格式和和内容1国际际商会的的信用证证标准格格式为了统一一信用证证的形式式、用语语及开立立信用证证时的文文句和顺顺序，国国际商会会拟定了了开立立跟单信信用证标标准格式式，规规定了四四种标准准格式：开立不不可撤销销跟单信信用证标标准格式式致受受益人(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe IIssuuingg off Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit-too thhe BBeneeficciarry)开立不不可撤销销跟单信信用证标标准格式式致通通知行(Thee Sttanddardd Foorm forr thhe IIssuuingg off Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit-too thhe AAdviisinng BBankk)不可撤撤销跟单单信用证证通知书书标准格格式(TThe Staandaard Forrm ffor thee Nootifficaatioon oof DDocuumenntarry LLettter of Creeditt)跟单信信用证修修改书标标准格式式(Thhe SStanndarrd FFormm foor tthe Ameendmmentt too Doocummenttaryy Leetteer oof CCreddit)下面以第第一种为为例列出出格式样样本：开立不可可撤销跟跟单信用用证标准准格式(致受益益人)开证行名名称开证行地地址不可撤销销跟单信信用证 编编号有效期和和地点开证申请请人受益人通知行 查查询号金额分批装运运 转运运准许禁止 准许禁止本信用证证凭规定定单据和和受益人人所签发发的以为付款款人的汇汇票即付 延付 承兑 议付装船/发发运/监监管运输从至至 .诸单据须须于运输输单据签签发后日日内提示示，但不不得超过过有效期期。兹开立以以贵方为为受益人人的跟单单信用证证。全部汇票票须注明明信用证证编号、日期及及开证行行名称。若凭单议议付，于于每次提提示时须须在信用用证背面面备注。本信用证证系依跟跟单信用用证统一一惯例开开立并保保证按此此规定办办理。 本本信用证证共页2SWWIFTT信用证证格式SWIFFT(SSociietyy foor WWorlldwiide Intterbbankk Fiinannciaal TTeleecommmunnicaatioon)为为环球银银行财务务电讯协协会，简简称环银银电协，是是19773年55月根据据比利时时法律在在布鲁塞塞尔成立立的合作作性协会会，作为为一种银银行间的的合作性性的、自自动的世世界通讯讯系统，它它经过220多年年的发展展，已拥拥有近1100个个国家的的4 0000家家左右的的成员银银行。中中国银行行于19983年年2月加加入该系系统，其其他的一一些中资资银行也也陆续加加入该系系统。SSWIFFT每周周7天，每每天244小时连连续不断断地运行行，其成成员银行行能在几几分钟内内互相传传递信息息。SWIFFT电讯讯系统的的特点是是电文标标准化。采用SSWIFFT信用用证，必必须遵守守SWIIFT使使用手册册的规定定，使用用专门的的格式和和代号，而而且信用用证必须须按国际际商会制制订的跟跟单信用用证统一一惯例的的规定进进行，在在信用证证中可以以省去银银行的承承诺条款款，但不不能免去去银行所所应承担担的义务务。开立SWWIFTT信用证证的格式式代号为为MT7000和MMT7001，修修改信用用证的格格式代号号为MTT7077，下表表为MTT7000的开立立格式：M/OTag代号Fielld NNamee栏目名称称Conttentt/Opptioons内 容M27Sequuencce oof TTotaal合计次序序1n/11n1个数字字/1个个数字M40AFormm off Doocummenttaryy Crrediit跟单信用用证类别别24x24个字字M20Docuumenntarry CCreddit Nummberr信用证号号码16x16个字字O23Refeerennce to Pree-Addvicce预告的编编号16x16个字字O31CDatee off Isssuee开证日期期6n6个数字字M31DDatee annd PPlacce oof EExpiiry到期日及及地点6n299x6个数字字/299个字O51AAppllicaant Bannk申请人银银行A orr DA 或 DM50Appllicaant申请人4*355x4行335个字字M59Beneeficciarry受益人4*355x4行335个字字M32BCurrrenccy CCodee, AAmouunt币别代号号、金额额3a155n3个字母母/155个数字字O39APerccenttagee Crrediit AAmouunt Tolleraancee信用证金金额加减减百分率率2n/22n2个数字字/2个个数字O39BMaxiimumm Crrediit AAmouunt最高信用用证金额额13x13个字字O39CAddiitioonall Ammounnts Covvereed可附加金金额4*355x4行335个字字M41AAvaiilabble WitthBBy向银行行押汇，押押汇方式式为A orr DA或DO42CDraffts at汇票期限限3*355x3行335个字字O42ADrawwee付款人A orr DA或DO42MMixeed PPaymmentt Deetaiils混合付款款指示4*355x4行335个字字O42PDefeerreed PPaymmentt Deetaiils延迟付款款指示4*355x4行335个字字O43PParttiall Shhipmmentts分批装船船1*355x1行335个字字O43TTrannsshhipmmentt转船1*355x1行335个字字O44ALoaddingg onn Booardd/Diispaatchh/Taakinng iin CCharrge at/froom由装船船/发送送/接管管1*655x1行665个字字O44BFor Traanspporttatiion to装运至1*655x1行665个字字O44CLateest Datte oof SShippmennt最后装船船日6n6个数字字O44DShippmennt PPeriiod装运期间间6*655x6行665个字字O45ADesccripptioon oof GGoodds aand/or Serrvicces货物叙述述和/或或各种服服务50*665x50行65个个字O46ADocuumennts Reqquirred应提示单单据50*665x50行65个个字O47AAddiitioonall Coondiitioons附加条件件50*665x50行65个个字O71BCharrgess费用6*355x6行335个字字O48Periiod forr Prreseentaatioon提示期间间4*355x4行335个字字M49Conffirmmatiion Insstruuctiionss保兑期间间7x7个字O53AReimmburrsemmentt Baand偿付行A orr DA或DO78Insttrucctioons to thee Paayinng/AAcceeptiing/Neggotiiatiion Bannd对付款/承兑/议付行行之指示示12*665x12行65个个字O57AAdviise Thrrouggh BBankk通过银银行通知知A,B or DA,B或或DO72Sendder to Recceivver Infformmatiion银行间的的备注6*355x6行335个字字注：MM/O为为 Maandaatorry 与与 Opptioonall的缩写写，前者者是指必必要项目目，后者者为任意意项目。合计次次序是指指本证的的页次，共共两个数数字，前前后各一一，如“1/22”，其中中“2”指本证证共2页页，“1”指指本页为为第1页页。3、信用用证示例例中英文文对照由于信用用证格式式不同，所所见信用用证各种种各样，常常见格式式举例如如下：信用证证中文示示例 开证证行：银行行，福州州，中国国通知行：银行行，伦敦敦，英国国开证日：20年11月1日日兹开立第第0011号不可可撤销的的信用证证受益人：伦敦有限限公司开证申请请人：中中国进出口口公司最高金额额：USSD500 0000(伍万美美元，允允许短交交金额以以5%为为限)。本信信用证凭凭受益人人开具以以我行为为付款人人按发票票金额1100%计算的的即期汇汇票付款款，该汇汇票一式式两份，并并须附有有下列单单据：全套套清洁“货已装装船”、“运费预预付”，空白白抬头、空白背背书的海海运提单单，并须须注明：“通知目目的港中中国对外外贸易运运输公司司”。发票票一式五五份，注注明合同同号码和和信用证证号码，220公吨吨(允许短短交以55%为限限)，每公公吨净重重为1 0000公斤的的化学制制品，纯纯度900-999%，净净重每公公斤价格格2.550美元元CIFF福州，包包装费在在内。重量量单一式式四份，载载明每箱箱毛重和和净重。制造造商出具具的品质质证明书书四份。保险险单一式式两份，按按发票CCIF价价加100%投保保伦敦协协会货物物(A)海运货货物险。产地地证：英英国。装箱箱单，载载明货物物用适宜宜海运的的新铁桶桶装。自英国口口岸运往往福州，不不得分批批装运，允允许转船船，但须须交联运运提单。装运日日期不得得晚于220年2月月14日日。本证在伦伦敦议付付有效期期至200年22月288日止。所有根根据本证证开具的的汇票须须注明“根据中中国银行福福州分行行第0001号信信用证出出具”。所有根据据本证议议付的汇汇票金额额必须在在本证背背面批注注。单据处理理办法：本证条条件之一一是，所所有单据据应分两两次连续续以航邮邮寄交本本行。第第一次邮邮寄包括括所有各各项单据据，但如如某项单单据不只只一份者者，则留留下一份份由第二二次邮寄寄。特别指示示：本行向根根据本证证并按照照本证内内条款开开出汇票票的出票票人、背背书人和和合法持持有人保保证，在在单据提提交本行行时，本本行即兑兑付该汇汇票。本证以国国际商会会跟单信信用证统统一惯例例(19993年修修订本)条款为为准。(2)信信用证英英文示例例 Froom: Bannk oof Fuuzhoou, ChiinaTo: Bannk oof Loondoon, UKDatee:Faab.11,200We oopenn ann Irrrevvocaablee Crrediit NNo.0001 in favvourr off: Coompaany, Liimitted, Loondoon ffor acccounnt oof: Chiina I/E CCorpporaatioon, to thee exxtennt oof: USDD50 0000(USS doollaar FFiftty TThouusannd, 5% lesss iis aalloowedd).TThiss Crrediit iis aavaiilabble by bennefiiciaarys ddraffts, drrawnn onn uss, iin ddupllicaate, att siightt, ffor 1000% oof tthe invvoicce vvaluue, andd acccommpanniedd byy thhe ffolllowiing doccumeentss:-Fuull sett off clleann “on Boaard”,“ frreigght preepaiid” Occeann Biill of laddingg, mmadee ouut tto oordeer aand blaank enddorssed, maarkeed“nottifyy Chhinaa Naatioonall Fooreiign Traade Traanspporttatiion Corrporratiion, att thhe pportt off deestiinattionn.”-Innvoiice in quiintuupliicatte, Conntraact No.& CCredditNNo.,20 mettricc toons(5%llesss iss alllowwed) off 1 0000killso nett eaach of cheemiccalss, ppuriity 90-99%,USSD2.50 perr kiilo nett CIIF SShannghaai iinclludiing pacckinng ccharrgess.-Weeighht MMemoo inndiccatiing grooss andd neet wweigght of eacch ppackkagee inn quuadrrupllicaate.-Ceertiificcatee off Quualiity in fouur ccopiies isssuedd byy thhe mmanuufaccturres.-Innsurrancce PPoliiciees(oor CCerttifiicatte)iin ddupllicaate covveriing Marrinee ICCC(AA)foor ffulll CIIF iinvooicee vaaluee pllus 10%.-Ceertiificcatee off Orrigiin: Uniitedd Kiingddom.-Paackiing Lisst: Pacckedd inn seeawoorthhy nnew steeel druums.Shippmennt ffromm UKK poort to Fuzzhouu.Parrtiaal sshippmennt iis nnot allloweed. Traanssshippmennt iis aalloowedd, tthrooughh B/L rrequuireed. Shiipmeent to be madde oon oor bbefoore Febbruaary 15,20.Thiss Crrediit iis vvaliid iin LLonddon on or befforee Feebruuaryy 300, 220,foor nnegootiaatioon aand alll drraftts ddrawwn hhereeundder musst bbe mmarkked“draawn undder Bannk oofFuzzhouu Chhinaa ,CCreddit No.0011 ”.Amouunt of draaftss neegottiatted undder thiis ccreddit musst bbe eendoorseed oon tthe bacck hhereeof.Dispposaal oof DDocuumennts: Itt iss a conndittionn off thhis creeditt thhat thee doocummentts sshouuld be forrwarrdedd too uss byy twwo cconssecuutivve aairmmaills, thee fiirs maiil cconssisttingg off alll ddocuumennts excceptt onne oof eeachh ittemss, iif mmoree thhan onee, tto bbe ssentt byy seeconnd mmaill.Specciall Coondiitioons:We hhereeby enggagee wiith thee drraweers, enndorrserrs aand bonna ffidee hooldeers of billls draawn andd prreseenteed iin aaccoordaancee wiith thee teerm of thiis ccreddit thaat tthe billls shaall be dully hhonooredd onn prreseentaatioon.Thiss crrediit iis ssubjjectt too ICCC UUnifformm Cuustooms andd Prractticee foor DDocuumenntarry CCredditss(19993rreviisioon).(五)常常见信用用证种类类根据信用用证的性性质、是是否保兑兑、付款款时间、付款方方式、使使用特殊殊性等将将信用证证分为以以下类型型：1根据据信用证证的性质质分不可可撤销信信用证和和可撤销销信用证证(1)不不可撤销销信用证证(Irrrevvocaablee Crrediit)(2)可可撤销信信用证(Revvocaablee Crrediit)2根据据信用证证是否加加以保兑兑分保兑兑信用证证和不保保兑信用用证(1)保保兑信用用证(CConffirmmed Creeditt)(2)不不保兑信信用证 (Unnconnfirrmedd Crrediit)3 根据付款款时间分分即期信信用证、远期信信用证和和假远期期信用证证(1) 即期信用用证(SSighht CCreddit)(2) 远期信用用证 (Usaancee Crrediit)(3)假假远期信信用证(Usaancee Crrediit PPayaablee att Siightt真远期信信用证与与假远期期信用证证的区别别主要是是：开证基基础不同同。假远远期信用用证是以以即期付付款的贸贸易合同同为基础础开证，真真远期信信用证是是以远期期付款的的贸易合合同为基基础开证证。利息的的负担者者不同。假远期期信用证证的贴现现利息由由进口商商负担，真真远期信信用证的的贴现利利息由出出口商负负担。收汇时时间不同同。假远远期信用用证的受受益人能能即期收收汇，真真远期信信用证要要待汇票票到期才才能收汇汇。国际贸易易中之所所以使用用假远期期信用证证，其原原因可能能是进口口国政府府规定进进口一律律远期付付款，不不得开具具即期信信用证，而而出口方方又要求求即期收收款。进进口商开开立假远远期信用用证也可可以达到到利用付付款行资资金的目目的。4根据据信用证证使用目目的分循循环信用用证、可可转让信信用证和和对背信信用证(1) 循环信用用证(RRevoolviing Creeditt)循环信用用证按时时间循环环和按金金额循环环可分为为以下几几种：自动循循环(AAutoomattic Revvolvvingg)。受受益人按按规定的的时间或或时间间间隔装运运货物于于议付后后，信用用证可自自动恢复复到原金金额供再再度使用用。通知循循环(NNotiice Revvolvvingg)。通通知循环环也叫非非自动循循环，指指受益人人于每次次装货议议付后，须须等待和和收到开开证银行行致受益益人通知知后，才才能恢复复到原金金额的再再度使用用。定期循循环(PPeriiodiic RRevoolviing)。定期期循环也也叫半自自动循环环，是指指受益人人于装货货议付后后，须经经过一定定时间方方可恢复复原金额额的再度度使用。定期循循环是依依契约的的规定，可可按月、季循环环使用。积累循循环(CCumuulattivee Reevollvinng)。积累循循环是指指上期末末未使用用之余额额可转入入下期使使用。非积累累循环(Nonn-Cuumullatiive Revvolvvingg)。是是指本期期尚未使使用的余余额不能能转入下下期使用用，不能能转入下下期使用用的尚未未使用的的余额视视为过期期、放弃弃和作废废的金额额处理。(2) 可转让信信用证(Traansfferaablee Crrediit)信用证可可能要进进行转让让的情况况有三种种：出口方方为中间间商，在在对外成成交签约约之后，需需由实际际供货厂厂商履行行交货，从从而要求求进口商商开立可可转让信信用证，以以便将信信用证金金额的全全部或一一部分转转让给实实际供货货厂商。总公司司统一对对外成交交，需由由分散在在各口岸岸分公司司分头交交货，因因而要求求进口商商开立可可转让信信用证，将将信用证证项下交交单收款款的权利利转让给给各公司司。进口商商委托出出口地的的代理代代为采购购货物，预预先开立立可转让让信用证证，再由由代理人人在购货货时转给给供货厂厂商。(3)对对背信用用证(BBackk-too-Baack Creeditt)国际贸易易中之所所以使用用对背信信用证，其其可能原原因是：进口商商开来的的是不可可转让信信用证，为为了便于于供货厂厂商直接接发运货货物，出出口商以以原证为为基础，要要求银行行另外开开立一张张内容相相近的新新证给供供货厂商商。作为中中间商的的出口方方，为了了不让供供货厂商商了解国国外买主主的情况况，利用用开具对对背信用用证的方方法，达达到对交交易内容容保密的的目的。尚未建建立直接接贸易关关系的国国家或地地区之间间的贸易易往来，也也经常采采取由第第三国银银行开具具对背信信用证的的做法。5.对背背信用证证与可转转让信用用证十分分相似，但但在性质质上又有有很大不不同，主主要表现现在以下下几方面面：可转让让信用证证是一笔笔信用证证业务的的延伸。该信用用证的开开证行只只有一个个，且对对第一和和第二受受益人负负责；而而对背信信用证虽虽以另一一张信用用证为基基础，但但它仍是是一笔独独立的信信用证业业务，它它有两个个独立的的开证行行，分别别对各自自的受益益人负责责。可转让让信用证证转让出出去的内内容受跟跟单信用用证统一一惯例第第54条条的约束束，而对对背信用用证并无无这样的的约束。可转让让信用证证只有一一次交单单(如果是是一次装装运)，第一一受益人人只有调调换汇票票和发票票的权利利；而对对背信用用证下有有两笔独独立的交交单和议议付。可转让让信用证证必须明明确表明明“可转让让”，银行行才能转转让；而而对背信信用证则则在任何何情况下下，只要要银行同同意，都都可以一一证为基基础，开开出另一一张信用用证。6根据据信用证证使用的的特殊性性分预支支信用证证、对开开信用证证和备用用信用证证(1)预预支信用用证(AAntiicippatoory Creeditt)预支信用用证在远远东、南南非、新新西兰、澳大利利亚及印印度尼西西亚应用用较多，通通常用于于羊毛、大米、毛皮等等货物的的买卖，我我国的补补偿贸易易中有时时也用预预支信用用证。国国际贸易易中使用用预支信信用证的的情况可可能有以以下几种种：交易的的商品为为市场紧紧俏货，或或者市场场紧缺货货，进口口商以预预支货款款为条件件，争取取出口商商供货。进口商商利用出出口商资资金短缺缺的困难难，以预预支货款款为筹码码，要求求出口商商以优惠惠条件供供货。受益人人为买方方在出口口地的代代理人，买买方通过过开具预预支信用用证的方方式，给给受益人人抓住有有利行情情及时进进货的便便利。办理信用用证预支支手续的的银行即即预支行行有下列列的权利利或义务务：预支银银行通常常为信用用证的通通知行，但但通知银银行并无无必然办办理货款款预支的的义务，它它将根据据开证银银行的资资信状况况与交易易的情况况，自行行决定是是否承担担预支银银行的职职责。预支银银行仅凭凭信用证证预支条条款，办办理信用用证项下下的货款款预付手手续。预预支银行行没有义义务去调调查受益益人的资资信及偿偿还能力力，也不不负责督督促受益益人履行行交单。在受益益人未能能及时偿偿还预支支货款的的情况下下，则由由开证银银行负责责向预支支银行清清偿。(3) 对开信用用证(RReciiproocall Crrediit)如果出口口信用证证先开，进进口信用用证上一一般加列列如下条条款：“Thiis iis aa reecipproccal Creeditt aggainnstCCreddit No. Faavouurinng CCoveerinng .” 对开开信用证证生效的的方法一一般有两两种：同同时生效效和分别别生效(4) 备用信用用证(SStanndbyy Crrediit)备用信用用证是美美国人创创造的，由由于美国国商法只只允许担担保公司司及其他他非银行行金融机机构开立立保函(Lettterr off Guuaraanteee)，而而不允许许银行开开立保函函，美国国银行就就创造了了备用信信用证来来争取这这方面的的业务。备用信用用证与一一般跟单单信用证证的区别别是：备用信信用证并并非必然然被使用用，往往往是备而而不用，只只有在开开证申请请人未能能履行信信用证规规定的义义务时，受受益人才才能行使使备用信信用证项项下的权权利，要要求银行行付款；而一般般跟单信信用证是是受益人人履行了了信用证证规定的的条件，即即可向银银行提交交单据要要求付款款。备用信信用证不不仅可用用于货物物的买卖卖，而且且更多地地适用于于货物买买卖以外外的交易易，诸如如履约保保证、还还款保证证、投标标保证等等方面，比比起一般般跟单信信用证仅仅限于货货物买卖卖，使用用的范围围要广很很多。备用信信用证项项下，银银行履行行付款责责任的依依据是受受益人按按照备用用信用证证规定所所出具的的表明开开证申请请人违约约的声明明或证明明；而一一般跟单单信用证证项下，银银行付款款的依据据是受益益人提交交符合信信用证规规定的单单据。（六）信信用证风风险分析析1、远期期信用证证的风险险种类（1）从从信用证证本身的的性质特特点看，并并不是万万无一失失保证各各方没有有风险。（2）客客户的资资信直接接影响开开证行。（3）开开证行资资信及开开证行保保证金不不足，专专户管理理不严，加大了银行对外垫款风险。例如：我我国某出出口企业业出口115万美美元的面面料给孟孟加拉国国的客户户，采用用1200天银行行承兑信信用证付付款。银银行按期期正常承承兑，但但是到期期3个月月我方还还未收到到货款。因为孟孟方用假假许可证证出口到到美国被被扣，于于是转向向出口方方找麻烦烦，说货货物短少少6000码，是是有意欺欺诈，法法院3个个月后下下了止付付令，我我方收款款困难。（4）开开立无贸贸易背景景的远期期信用证证：进出口口双方合合谋利用用假单据据骗取银银行资金金；以“转转口贸易易”为名，利利用银行行“假进口口、真融融资”，即国国内企业业向境外外出口方方开远期期信用证证，国外外受益人人凭该信信用证向向国外银银行申请请抵押贷贷款，然然后将贷贷款以贸贸易收汇汇名义汇汇入国内内，并按按贸易外外汇收入入结汇，结结汇所得得人民币币用于私私自拆借借和放款款，赚取取巨额利利差。待待信用证证到期，国国内企业业可以绕绕开资本本项目的的结售汇汇，以进进口贸易易的名义义将人民民币本息息顺利地地兑换成成外汇汇汇往境外外。其做做法见下下图：开远期L/C境外出口受益人国内企业进口方结合人民币放、贷拆借到期结汇据以抵押贷款汇入抵押款当地银行当地银行汇往国外（5）打打包放款款风险（6）以以出口来来证作进进口开证证抵押（7）假假单出口口押汇以上风险险的防范范措施：1、严格格授信管管理2、控制制开证规规模（远远期占总总的300%）3、严格格银行内内部控制制4、收取取足额保保证金（结合分分析牟其其中的案案例）2、代理理业务中中的信用用证风险险先看案例例：某外外贸公司司与一工工厂签订订了一份份代理协协议，根根据该工工厂提供供的条件件，由外外贸公司司向某指指定的外外商出口口电缆线线。在出出口合同同签订后后，外商商如期开开来了即即期信用用证。当当外贸公公司通知知工厂备备货履约约时，工工厂称因因资金周周转困难难，需外外贸公司司协助解解决购买买原材料料的流动动资金。经协商商，外贸贸公司同同意以信信用证向向银行申申请打包包贷款，可可工厂收收到款项项后并未未及时安安排生产产。虽经经外贸公公司再三三催促，但但直至交交货期，工工厂也未未能将货货备齐。结果外外贸公司司因无法法履行出出口合同同遭外商商索赔，而而工厂此此时已关关门歇业业，银行行的打包包贷款必必须由外外贸公司司来还。外贸公司司在代理理业务中中采用信信用证的的风险防防范措施施：（1）严严格审查查委托人人和外商商的资信信。（2）不不要轻易易为委托托人申请请打包贷贷款。（3）注注意信用用证条款款是否有有“软条款款”，以防防止外商商掌握主主动权。第三种：福费廷廷（一）含含义及其其发展福费廷（Forfaiting）是一种中期、固定利率、无追索权的出口贸易融资方式。福费廷一词，来自法文Aforfait，意思是放弃或让出对某项事物的权利。进行福费廷交易，就是出口商向进口商提供货物或服务，然后从福费廷机构取得对这些货物或服务的现金支付作为回报，并向福费廷机构让出对这些货物或服务收款的权利。所谓福费费廷就是是在延期期付款的的大型设设备交易易中，出出口商把把经进口口商承兑兑的期限限在半年年以上到到五、六六年的远远期汇票票无追索索权地售售予出口口商所在在地的银银行（或或大金融融公司），提提前取得得现款的的一种自自己融通通形式，它是出口信贷的一个类型。(可以参照议付的做法来理解)福费廷原原是在东东西方出出现“铁幕”之后发发展起来来的。当当时贸易易发生危危机，于于是首先先发展了了对等贸贸易，随随后就有有了福费费廷。其其主要经经营者是是法兰克克福的财财务公司司和苏黎黎世的瑞瑞士联合合银行。七十年年代初，在在伦敦设设立了匈匈牙利国国际银行行，开始始办理福福费廷。十年后后，由它它产生了了伦敦福福费廷公公司，以以后又出出现了米米兰银行行成立的的米兰担担保公司司。现在在伦敦的的大核算算银行已已经都有有福费廷廷组，作作为出口口融资部部门的一一部分。福费廷廷的主要要对象是是经互会会国家，首首先是苏苏联，其其次是德德国，第第三是匈匈牙利，后后来又让让位于捷捷克。经经互会国国家之外外，发展展到中东东、北非非、拉美美等发展展中国家家。福费费廷不限限于工业业化国家家向发展展中国家家出口时时使用，它它同样可可用于第第三世界界国家的的出口。（二）福福费廷的的运转过过程1、出口口商与进进口商在在洽谈设设备、资资本货物物等贸易易时，如如欲使用用福费廷廷，应事事先和其其所在地地的银行行或金融融机构先先行约定定，以便便作好各各项信贷贷安排。2、出口口商与进进口商签签订贸易易合同，言言明使用用福费廷廷。出口口商向进进口商索索取货款款而签发发的远期期汇票，要要取得进进口商往往来银行行的担保保。保证证在进口口商不能能履行支支付业务务时，由由其最后后付款。进口商商往来银银行对远远期汇票票的担保保形式主主要有两两种：第一种，在在汇票票票面上签签章，保保证到期期付款，这这叫Avval.第二种，出出具保函函（Guuaraanteee LLettter）保保证对汇汇票付款款。3、担保保银行要要经出口口商所在在地银行行的同意意。如该该银行认认为担保保银行资资信不高高，进口口商要另另行更换换担保行行。担保保行确定定后，进进口商才才签贸易易合同。4、出口口商发运运设备后后，将全全套货运运单据通通过银行行的正常常途径，寄寄送给进进口商，以以换取经经进口商商承兑的的附有银银行承兑兑汇票（或或本票）(由进口商出立本票或出口商开立汇票。)。单据的寄递办法按合同规定办理。可以凭信用证条款寄单，也可以跟单托收，但不论有证无证，一般以通过银行寄单为妥。5、出口口商取得得经进口口商承兑兑的、并并经有关关银行担担保的远远期汇票票（或本本票）后后，按照照与买进进这项票票据的银银行（大大金融公公司）的的原约定定，依照照放弃追追索权的的原则，办办理该项项票据的的贴现手手续，取取得现款款。（三）特特点1、福费费廷服务务的交易易多限于于资本货货物。因为福费费廷办理理后，出出口商即即解除经经济责任任，只在在产品的的质量和和可靠性性上对进进口商负负责，银银行则要要负责收收款，而而且对出出口商无无追索权权，所以以有些商商品 ，特特别是油油料、矿矿采原材材料和耐耐久的谷谷物商品品，不属属于福费费廷服务务范围。2、福费费廷的期期限一般般采用中中期，即即三至七七年之间间，以五五年的为为多，但但最长可可达十年年。3、办理理福费廷廷的银行行或金融融机构要要收服务务费用。也就是是对买进进的汇票票以贴现现方式付付款（出出口商应应该将此此计入原原价）。贴现率率参照票票据的利利率、进进口商的的资信等等级及进进口国家家信用风风险程度度事先商商定，以以完全自自由兑换换的货币币计算。4、办理理福费廷廷业务的的银行不不仅在初初级市场场从出口口商那里里买进贸贸易债务务，而且且也在二二级市场场互相买买卖已经经福费廷廷的商业业票据，有有时还大大额买进进，作为为投资。这是因因为银行行不愿让让商业票票据长期期捆住自自己资金金，他们们通常是是按原来来交易的的期限把把汇票分分成六个个月归还还一批，然然后也以以贴现的的办法把把它在二二级市场场卖给其其它机构构。这样样以远期期买卖有有担保汇汇票的方方式，就就能提前前收回融融资的款款项。福费廷是是出口融融资的一一种价廉廉、灵活活而又快快速的方方式，对对买卖双双方均有有一定的的好处。（四）福福费廷的的好处以卖方为为例：1、债务务立即变变成现金金，资金金周转灵灵活。2、福费费廷交易易没有追追索权，成成交后卖卖方帐上上即再无无此项负负债，可可以更好好地使用用其信用用额度。3、福费费廷成交交后，卖卖方即无无需再监监督货款款的按期期偿还和和防止货货币汇率率的损失失，风险险减小。4、不需需要信用用的保险险。5、福费费廷使用用的是汇汇票或期期票，可可以按时时支付。不需像像其他贸贸易融资资方式那那样有繁繁琐的文文字手续续，节省省了时间间。6、福费费廷的固固定利率率在交易易初期即即可商定定，便于于卖方确确定条件件、计算算成本、参加投投标。（请考虑虑对于买买方来说说有哪些些好处）（五）福福费廷与与一般贴贴现的区区别1、一般般票据贴贴现，如如票据到到期遭到到拒付，银银行对出出票人能能行使追追索权，要求汇票的出票人付款。而办理福福费廷业业务所贴贴现的票票据，不不能对出出票人行行使追索索权。出出口商在在贴现这这项票据据时是一一种断卖卖，以后后票据遭遭到拒付付与出口口商无关关。出口口商将票票据拒付付的风险险，完全全转嫁给给贴现票票据的银银行。这这是福费费廷与一一般贴现现的最大大差别。2、贴现现的票据据一般为为国内贸贸易和国国际贸易易往来中中的票据据；而福费廷廷则多为为设备出出口相联联系的有有关票据据。3、贴现现的票据据一般无无需银行行担保；而办理福福费廷业业务的票票据必须须有第一一流银行行的担保保。4、办理理贴现的的手续比较较简单，而而办理福福费廷业业务则比比较复杂杂。贴现现的费用用负担一一般仅按按当时市市场利率率收取贴贴现息；而办理理福费廷廷业务的的费用负负担则较较高，除除按市场场利率收收取利息息外，一一般还收收取管理理费、承承担费、罚款。第四种：保付代代理(一)保保付代理理的含义义及当事事人保付代理理(Faactoorinng)简简称保理理或付款款代理，它它是国际际贸易中中出口商商以赊销销形式出出售商品品，将应应收帐款款授权保理机机构以取取得资金金融通的的方法。这是一一种保理理商向出出口商提提供的一一项包括括收汇风风险担保保在内的的综合财财务服务务。保理业务务的当事事人有四四个：出出口商、出口保保理公司司、进口口商、进进口保理理公司。保理公公司一般般隶属于于办理国国际贸易易结算的的商业银银行或其其他金融融机构。(二)国国际保理理业务迅迅速发展展的原因因保理业务务诞生于于20世世纪600年代的的美国。在八、九十年年代，特特别是990年代代以后，由由于国际际市场上上激烈的的竞争使使得除产产品和价价格之外外的第三三个竞争争目标贸易易结算方方式的竞竞争也越越演越烈烈。以赊赊销为主主的贸易易已逐步步取代了了以信用用证为基基础的贸贸易。这这样，基基于赊销销为基础础的保理理已经成成为一种种国际贸贸易中非非常流行行的结算算方式。据国际际保理商商联合会会(FCCI)公公布的119999年的统统计数据据表明：美国的的保理业业务额达达10445.113亿美美元、英英国为110355.100亿美元元、德国国为2000.444亿美美元、日日本为5555.13亿亿美元，就就连新加加坡和韩韩国都高高达1997.66亿和1151.65亿亿美元。（我国国是0.31亿亿美元）国际保理理业务迅迅速发展展首先是是国际市市场竞争争日益激激烈的结结果。由于通讯讯手段、运输条条件的现现代化，国国际市场场上买卖卖双方之之间的联联系更加加便利。因而，进进口商在在大多数数情况下下，可以以同时向向众多出出口商询询价，比比较后作作出购买买决定，这这导致国国际市场场上属于于买方市市场的特特征十分分显著。出口商商要赢得得买主，必必须在产产品、价价格、付付款条件件等方面面具有竞竞争力，其其中付款款条件是是双方关关心的重重要内容容。对出出口商而而言，最最有利的的方式为为信用证证，而对对进口商商来说，信信用证(L/CC)最为为不利，因因为，进进口商开开证要交交开证费费，而且且开出一一份信用用证就被被银行减减去相当当这部分分金额的的信用额额度，进进口商的的筹款能能力会下下降，从从而影响响业务发发展。所所以进口口商常常常为此拒拒开信用用证。采采用托收收付款交交单(DD/P)方式对对进口商商来说条条件相对对有利一一些，但但进口商商仍需在在付款后后，才能能获得单单据提取取货物。因而进进口商要要求赊销销(Oppen Acccounnt ,O/AA)或托托收承兑兑交单(D/AA)的支支付方式式，否则则买主可可能转向向他人购购买。而而在这两两种支付付条件下下，出口口商承担担的风险险较大，必必须有一一机构来来提供风风险担保保，否则则他可能能宁肯失失去买卖卖。保理理业务的的功能之之一就是是提供风风险担保保，促使使买卖双双方达成成交易。其次，保保理业务务迅速发发展也是是顺应出出口商扩扩大业务务，提高高效益的的内在要要求。出口商往往往有众众多客户户，同时时可能和和客户有有多笔贸贸易往来来。如果每每笔交易易都要求求通过LL/C或或 D/P方式式支付，不不仅涉及及的单据据多、复复杂、费费时、费费力，而而且还可可能失去去这些客客户。在在此情况况下，出出口商利利用保理理公司的的服务就就可以较较轻松地地应对。因为保保理公司司对当地地进口商商了如指指掌，加加之专业业性强，可可以为出出口商提提供风险险担保、帐目管管理及应应收帐款款的追收收等服务务，能让让出口商商较放心心地采用用D/AA甚至O/A的付付款方式式以扩大大业务。（请进一一步考虑虑保理的的优点）(三)保保理业务务的运转转流程保理流程程图示如如下：(9)(3)(4)(1)(5)(7)(2)(7)(8)(9)(6)进口商出口商进口保理出口保理图示