信用证分类

信用证的种类(1) 以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票信用证。(2) 以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证，可撤销信用证。(3) 以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用证(4) 根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信用证。(5) 根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可转让信用证(6) 循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环。(7) 对开信用证。(8) 对背信用证。又称转开信用证。(9) 预支信用证。(10) 备用信用证。光票信用证光票信用证是不附单据、受益人可以凭开立收据或汇票分批或一次在通知行领取款项的信用证。在贸易中它可以起到预先支取货款的作用，信用证中常见类似文句：Payment in advanee against clea n draft is allowed.贸易结算中的预知信用证和非贸易结算中的旅行信用证都属光票信用证。光票信用证是信用证的一种类型。受益人在请求议付或者付款时，无需提交货运单据，而只需提 交汇票或发票。但是信用证都是银行凭一定的条件付款的承诺，光票信用证也不例外。光票信用证下的单据没有货运单据，因此对进口商的风险比较大，无法通过各种单据对货物的交 付、质量、数量等予以控制。进口商得依赖出口商的信用，否则会出现货款两空的境地。开证行 也无法利用货运单据来防范风险，只能基于进口商的信用或进口商提供的其他担保，因此银行的 风险也是比较大的。对于出口商而言，光票信用证下的开证行仍然承担第一性的付款责任，且无须提供货运单据，因 此应当是有利的。因为信用证下提交的单据越少，出现单证不符的可能性也就越少。并且，相对 应于买卖当事人的风险分配而言，进口商风险越大，作为相对人的出口商就风险越小。因此，光 票信用证在国际贸易中的运用比较少，多用于支付货物从属费用、尾款、样品费等，以及其他非 贸易性费用的支付。由于光票信用证运用较少，贵司得从交易背景、客户信用等方面注意，不要出现信用证欺诈或者 诈骗的情形。客户主动开立对其风险大的信用证，还是了解客户开立如此信用证的原因为妥，因 为常理而言，商人不会愿意无缘故地自己承担更大的风险。对于您所说的情形，除以上所介绍的外，你可以按照控制信用证风险的一般做法行事。如确保开 证行是信誉良好的银行、信用证中没有软条款、信用证的规定与买卖合同一致、信用证规定的条 件可以实现等等。总体而言，在正常情形下，对出口商而言，光票信用证的风险小于跟单信用证跟单信用证跟单信用证(Docume ntary credit )。巴黎国际商会的跟单信用证统一惯例(1993年版)(UCP500)第2条对跟单信用证所下的定义 为：任何一项约定，不论如何命名或描述，依照其客户(即开证申请人)的要求和指示或自己主动行事的一家银行(即开证行)根据该约定，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据：i) 向第三方(即受益人)或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人出立的汇票；或ii) 授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付该汇票；或iii) 授权另一银行议付。”跟单信用证，有时也称为银行家的商业信用证(bankers commercial credits)及“银行商业信用 证(commercial letters of credit)，为国籍货物买卖的卖方提供担保，确保他能够在货物装运后 获得付款，即使买方无法付款或买方的票据被拒收(dishonoured)。一单涉及跟单信用证的国际 货物买卖通常涉及一下流程：货物买方在他本国向他的银行(开证行)按该银行的标准格式以另一国的卖方为受益人开立信用 证。信用证开立涉及开证行支付货物合同价款或承兑或议付卖方按该金额开力的汇票(例如：支 票)的承诺。开证行可能要求买方为其对卖方的预期支付责任提供保证金，或也可能依赖买方的 良好信誉。开立信用证的标准条件通常是向银行缴纳针对货物的一笔费用以及和货物相关的装运 单据。一旦开证行同意开立信用证，他要求在卖方国家的通知行告知卖方以其为受益人的信用证 的开立。通知行也可能承担向卖方付款的义务，在此情况下信用证是保兑的(相反为非保兑” 的)。此后卖方向通知行提交装运单据(包括货物发票、提单或海运单以及，在CIF条件下的海 运保险单，等等)。如果备齐单证，通知行通过支付、承兑或议付买方开立的汇票而向卖方支付 货款。随后通知行将装运单据递交开证行，开证行随后向买方交单，使得买方能够在卸货港接受 货物。开证行开立信用证是收费的，当然最终费用由买方承受。信用证的种类(续)可撤销/不可撤销信用证可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信 用证不可撤销信用证(Irrevocable Letter of Credit)，是指开证行开出不可撤销信用证后，在信用证 的有效期内，未经受益人以及其他当事人的同意，开证行不得擅自修改或撤销，只要受益人提交 的单据符合信用证的规定，开证行就必须履行付款义务。*人人*在国际贸易结算中，较多使用的都是不可撤销信用证。UCP500规定，如果信用证中未表明不 可撤销或可撤销字样，应视为不可撤销信用证。*保兑信用证保兑信用证(Co nfirmed Letter of Credit)是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用 证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行为保兑行(Con firmi ng Bank)。信用证的不可撤消”是指开证行对信用证的付款责任。保兑”是指开证行以外的银行保证对信用 证承担付款责任。不可撤消的保兑信用证，则意味着该信用证不但有开证行不可撤消的付款保证， 而且又有保兑行的兑付保证。保兑行对信用证加具保兑的具体做法是：(1) 开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行(通知行)在信用证上加保。如：without adding your confirmationX adding your confirmationaddi ng your con firmati on, if requested by the Ben eficiary(2) 通知行用加批注等的方法，表明保证兑付或保证对符合信用证条款规定的单据履行付款并 签字。例如：This credit is con firmed by us. We hereby added out con firmati on to this credit.(此系由我行 加保的信用证。我行因此给该信用证加具保兑。)即期信用证即期信用证(Sight Credit)是指受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取 货款的信用证。其特点是受益人收汇安全迅速。即期信用证又可分为单到付款信用证和电汇索偿条款信用证(L/C with T/T Reimburse-ment Clause)两种。前者是指开证行或其指定付款行一旦收到符合信用证规定的汇票和单据，便立即 付款，开证人也应于单到立即向开证行付款赎单；后者是指开证行将最后审单付款的权利交给议 付行，只要议付行审单无误，在对受益人付款的同时，即以电报或电传向开证行或其指定付款行 索偿，开证行或其指定付款行接到通知后立即以电汇方式向议付行偿付。使用电汇索偿条款信用 证，比一般即期信用证收汇快，通常只需2 3天时间，有时当天即可收回货款。即期信用证：即信用证规定受益人签发即期信用证。另外信用证上规定免除受益人签发汇票权凭 货运单据即可要求银行立即付款的信用证亦属于即期信用证。远期信用证是指信用证规定受益人签发远期汇票者。进口商申请远期信用证之后，可以接获提示货运单据后 的一定时间开始付款，或将提示的汇票加以承兑后，于到期日才付款，因此，远期信用证又称做 有限期信用证或承兑信用证。远期信用证(Usanee Credit)是指开证行或其指定付款行收到受益人交来的远期汇票后，并不 立即付款，而是先行承兑，俟汇票到期再行付款的信用证。远期信用证，按承兑人的不同又可分为银行承兑远期信用证和商号承兑远期信用证。银行承兑远期信用证(Bankers Acceptanee Credit)是指以开证行或其指定的另一家银行为付款 人的信用证。使用这种信用证时，一般由出口地的议付行对受益人交来的符合信用证规定的远期 汇票和单据进行审查，无误后再送交开证行或其指定付款行在议付行所在地的分行或代理行，请 求承兑;如无此分行或代理行，议付行也可将汇票和单据径寄开证行或其指定付款行，请求承兑。 承兑后，到期付款。开证行或其指定付款行或其在议付行所在地的分行或代理行承兑远期汇票后， 留下单据，退还汇票；在汇票到期前，受益人或议付行可持退回的承兑汇票向当地贴现市场进行 贴现，扣除贴现日至到期日的利息，立即收入现金；如当地无贴现市场，可向承兑银行要求贴现， 也可等到汇票到期日再向承兑银行兑款。商号承兑信用证(Traders Acceptanee Credit)是以开证人作为远期汇票付款人的信用证。远期 汇票需由开证人办理承兑，但开证行仍要对开证人的承兑和到期付款负责。商号承兑汇票也可贴现，但其贴现条件比银行承兑汇票差，故受益人一般不乐于接受商号承兑信用证而要求开立银行 承兑信用证。这两种承兑信用证均可订有利息条款，这是受益人给予开证人的一种资金融通便利。假远期信用证（一）假远期信用证假远期信用证（Usa nee Letter of Credit Payable at sight ）的特点，系汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承 担。换言之，是出口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种 作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支 付的利息由进口商承担。采用假远期信用证作为支付方式，对进口商来讲，可由银行提供周转资 金的便利，但须支付利息；对出口商来讲，可即期获得汇票的票款，但亦承 担汇票到期前被追索的风险。（二）假远期信用证的功能条款凡在信用证载明如下条款者，皆为假远期信用证：1. 远期汇票按即期议付，由本银行（开证银行）贴现，贴现及承兑费由进口商承担。Usanee Drafts to be negotiated at sight basis and discounted by us （Issuing Bank） , discount charges and aeeeptanee commissi on are for Importers aeeo unt.2. 远期汇票按即期议付，利息由买方承担。Usance draft to be n egotiated at sight basis, i nterest is forBuyers aeeo unt.3. 授权议付银行议付远期汇票，依票额即期付款。The Negotiati ng Bank is authorized to n egotiate the usa nee drafts at sight for the face amo unt.4. 本信用证项下开立的远期汇票可按即期议付。Usa nee drafts draw n un der this credit are to be n egotiatedat sight basis.5， UCP600信用证中条款42C DRAFTS AT： AT XXX DAYS AFTER SIGHT即为假远期信用证可转让信用证可转让信用证(Transferable Credit)是指信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款的责 任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将 信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证。唯有开证行在信用证注明可转让，信用证才可转让。此证只能转让一次，即只能由第一受益人 转让给第二受益人，第二受益人不得要求将信用证转让给其后的第三受益人，但若在转让给第一 受益人，不属于被禁止转让的范畴。第二受益人称受让人(Transferee)承担交货的职责，但原信用证受益人(即第一受益人)仍对 契约所列的诸条款承担责任。凡可转让信用证必须载明如下文句，以示其功能：1. 本信用证可转让。(This Credit is Transferable)。2. 本信用证允许转让。(Transfer to be allowed)可转让信用证适用的贸易方式1. 若进出口商签约成交的订单，系商品规格化，包装标准化，检验程序化，面且批量多， 金额大，货源来自分散的异地，亦就是一份订单的货源须从不同地方的港口予以出口。这种贸易 方式为了使合同货物(Contractproducts)与计价货币(Price Currency)相对换，作到简便、易 办、顺利装货和安全结汇，可采用可转让信用证(Tra nsferable Credit)。遵照UCP第44条规定，出口商可要求进口商开具可转让信用证，可转让信用证的受益人 (Beneficiary)作为转让人(Transferer),通过银行称转让银行(Transferable Bank)将信用证 金额(Amo unt)的全部或部分，一次转让给出口商所在地或异地口岸的分支机构，或给异地各 货源的供应商，即第二受益人(Seo nd Ben eficiary )，但第二受益人按规定的产品，在规定的时 间内分批装船，制单结汇。第二受益人不得作再次转让，分割转让的金额不得超过信用证的总金 额。2. 若进口商派员到国外采购所需商品，或委托国外代理商采购商品，进口商可开具以货源 地的代理商为受益人的可转让信用证。国外代理商可向一地或异地的各供应商为第二受益人予以 分割转让其信用证的全部或部分金额。可转让的信用证系由国外的通知银行承担转让银行的职 责。3. 从一个国家生产的商品，运输到另一个国家或地区去销售，经过国际间的多层次的交换， 其特点是商品的生者与销售者之间的地理位置遥远，交易批量大，签约复杂，故须中间人介入， 或请经纪人介入，他们以赚取中间费用即佣金为目的。中间商从国外接到订单并收到由国外进口商开具的可转让信用证，以中间商为受益人。第一 受益人将订单交给生产厂，并将信用证金额的全部或部分转让给第二受益人。第一受益人不愿将 提供货源的生产厂的地址及交易条件告知给进口商，为保住商业秘密和商业竞争的机会。这种作法对中间商有两点好处，一是可保商业秘密，二是可赚取中间利润(Commission)。 第一受益人所签发的商业发票比第二受益人所出具的发票金额要大，两者的差额即为中间人所得 的利润。可转让信用证的功能与转让方式1. 依信用证金额可分为全金额与部分金额转让全金额转让(Total Tran sfer)第一受益人根据货源的分布情况，若货源来自一家厂商，而且装运货物不准分批装运，只能 一次装运时，必然将开具信用证的全金额转让给第二受益人。部分金额转让(Partial Tra nsfer)若只将可转让信用证所列金额的一部分转让给第二受益人，称部分金额转让。UCP第44条 规定，若原信用证允许分批装运，则第一受益人可将信用证金额的一部分转让给第二受益人，并 由受让人分别装运，分别依信用证规定办理议付、承兑或付款。2. 依是否替换商业发票，可分为不替换发票与替换发票转让 不替换发票转让(Tra nsfer without Substitution of I nvoice)此种转让方式系信用证的原 受益人(即第一受益人)将信用证金额的全部或一部分转让给受让人，即由第二受益人装运货物 并备妥所须单据，通过第一受益人或以第一受益人的名义直接向议付银行办理议付或付款。此种 方式较为简便，在国际贸易的实务中通常予以采用。 替换发票转让(Tra nsfer with Substitutio n of In voice)作为中间人的第一受益人，不愿让第二受益人知悉买主的商号名称，第一受益人就可采用替 换发票的方式保密。其具体作法是，由第二受益人装运货物后，第二受益人以自己的名义向银行提示单证办理议 付或付款。银行将第一受益人提供的商业发票来替换第二受益人提示的发票。第一受益人所提示 的发票金额要大，两张发票的差额为中间人赚取的利润。议付银行议付后，将第一受益人所提示 的发票及其他单据一并寄往开证银行索偿。3. 依是否变更转让信用证所列条件，可分为原条件转让或变更条件转让。 原条件转让 使用信用证权力的转让，一般来讲，应依照原信用证所列条件予以转让，称 原条件转让，这种作法简便易办，风险较小。凡原条件转让应载明如下文句，以示其转让功能。-本信用证系依原信用证所列的条件转让。This Credit can be tran sferred only on the terms and con diti ons specifed in the Orig inal Credit. 变更条件转让 是指信用证权力转让后，原信用证所列条件已作变更，例如：-金额和单价比原金额和单价降低；-信用证期限，提示单证日期及装运期限，比原信用证条件提前；-投保金额比原信用证投保的百分比增加。除变更上述条件外，若有需要变更其他条件就视情况而定。4. 转让地点，可分为国内转让和国外转让 国内转让 第一受益人将信用证的使用权力转让给第二受益人，其地点系同一国境，称国 内转让。在信用证中应载明如下文句：-本信用证转让仅限同一国境转让给第二受益人。This credit is transferable only to a second Beneficiary in the same country. 国外转让第一受益人将信用证使用的权力转让给另一国境的第二受益人，称国外转让。 在信用证中应载明如下文句：-本信用证转让于XXXX国家的第二受益人。This credit is transferable to a second Beneficiary in the xxx.5. 由谁来转让，可分为银行转让与私人转让 银行转让凡依照信用证所列条款，明文规定由银行转让或通过银行办理转让手续者，由 第一受益人向银行提出申请书，经银行审查同意后，则银行应给予第二受益人转让通知书(Advice of Tran sfer)。 私人转让经协商第一受益人和第二受益人同意作私人转让，第一受益人必须给第二受益 人书面的私人转让通知书(Letter of Perso nal Tra nsfer)采用私人转让方式，必须是第一受益人与第二受益人有长期合作的基础，互相信任，而第一 受益人须作两件事，一是将收到信用证的原本复制件提供给生产厂，以资证明可转让信用证已收到，使生产厂放心。二是于生产厂交货装船后，第一受益人、第二受益人共同签署转让申请书, 请银行将款项转给生产厂 不可转让信用证 不可转让信用证受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。一般的信用证是不可以转让的。 如果信用证上特别注明可转让字样，这时不可转让信用证就转化成为可转让信用证了。使用不可 转让信用证时，原证申请人收到的货物与和他签订合约的第一受益人所提供的货物一般不会有出 入，比使用可转让信用证时货物的质量有更大的保障。因为使用可转让信用证时原证申请人收到 的货物往往并非由与他签订合约的第一受益人所提供。在不影响业务开展的前提下一般应该避免 使用可转让信用证，尽可能使用不可转让信用证。当然，货物是否合格，关键还取决于订约的卖 方的信用，而不在于采用什么信用证。循环信用证循环信用证Revolving Credit信用证在被全部或部分利用后，能够重新恢复原金额再被利用， 一直到规定的次数或累积的总金额用完时的信用证。它一般适用于定期分批均衡供应，分批结汇 的长期供货。开立循环信用证既可避免多次开证手续上的繁复及开证行对开证额度的限制，又可 节省开证费用和押金。循环信用证比一般信用证多一项循环条款，即规定了循环方法、循环次数 与累计总金额，其按金额循环可分为三种：（1）自动循环信用证，在金额使用后不需等待开证行 通知即可自动恢复原金额；（2）半自动循环信用证，金额使用后如开证行未在一定期限内发出停 止循环的通知，即自动恢复到原金额；（3）非自动循环信用证，每用完规定金额须收到开证行再 次循环通知后，原金额才能恢复使用。按规定时间循环，可分为两种：（1）积累循环信用证，指 允许前次未用余额与下次新恢复金额合并累计使用者；（2）不可积累循环信用证，前次未用余额 不能与下次新恢复金额合并积累使用的循环信用证，该余额只能作废。自动循环信用证（Automatically Revolv ing Credit）循环信用证的一种。见循环信用证。 半自动循环信用证Semiautomati Revolving Credit循环信用证的一种。见循环信用证。 非自动循环信用证Non automatically RevolvingCredit循环信用证的一种。见循环信用 证”。积累循环信用证Cumulative Revolving Credit循环信用证的一种。见循环信用证。 不可积累循环信用证Noncumulative Revolving Credit循环信用证的一种。见循环信用 证”。对开信用证对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。对开信用证的特点 是第一张信用证的受益人（出口人）和开证申请人（进口人）就是第二张信用证的的开证申请人 和受益人。第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。两张信用证的金额相等或是 大致相等，两正可同时互开，也可先后开立。对开信用证多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务，交易的双方都担心凭第一张信用证出口或进口后，另一方不履行进口或出口的义务，于是采用这种互相联系、互为条件的开证办法，用 以彼此约束。对开信用证从生效时间看，有两种做法：一是同时生效的对开信用证，即一方开出的信用证，虽 已为对方所接受，但暂不生效，俟另一方开来回头信用证被该证受益人接受时，通知对方银行两 证同时生效；二是分别生效的对开信用方正，即一方开出的信用证被受益人接受后随即生效，无 需等待另一方开来回头信用证。对开信用证的特点：一是双方必须承担购买对方货物的义务，一方的出口必以另一方的进口为条 件，互相联系，互相制约，而且两证的金额要相等或大致相等；二是第一张信用证的受益人（出 口人）和开证人（进口人）就是第二张信用证的开证人（进口人）和受益人（出口人），两方地 位刚好对调，第一张信用证的通知行常常就是第二张信用证的开证行，反过来也是一样。这种信 用证在易货贸易、补偿贸易、来料加工、来件装配业务中的使用居多。对背信用证对背信用证（Back to Back Credit）:又称背对背信用证、桥式信用证、从属信用证或补偿信用证， 是指中间商收到进口商开来的信用证后，要求原通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容 相似的新信用证给另一受益人。对背信用证的受益人可以是国外的，也可以是国内的，对背信用 证开证银行只能根据不可撤消信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，从 中图利，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三人以此方式来沟通贸易。对背信用证的内容除开证人、受益人、金额、单位、装运期限、有效期限等可变动外，其他条款 一般与原证相同。由于对背信用证的条款修改时，新开证人需要得到原开证人和开证行的同意， 所以受益人使用对背信用证时必须慎重。对背信用证中常见的变动：1、受益人是直接供货人2、开证申请人是原证受益人3、金额单价减少4、装运有效期缩短5、如果中间商不愿意露出供货人名称，可规定提单货运人或发票以外的其他单据做成中立人或 第三者的名称，以免透露实际供货人的名称