西安交通大学2022年3月“工商管理”《内部控制制度》平时作业一（答案参考）试卷号：3

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她西安交通大学2022年3月“工商管理”内部控制制度平时作业一（答案参考）一.综合考核(共45题)1.内部信息传递至少包括()A.信息输出阶段B.信息输入阶段C.信息形成阶段D.信息分析阶段E.信息使用阶段参考答案：CE2.相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括()A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D3.在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。()A.正确B.错误参考答案：A4.内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。()A.正确B.错误参考答案：B5.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A6.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否()。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确参考答案：D7.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。()A.正确B.错误参考答案：B8.下列内部环境因素中起关键性作用的是()。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构参考答案：A9.对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。()A.正确B.错误参考答案：A10.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为()A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量参考答案：C11.内部控制的目标有()A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.经营管理合法合规目标D.提高经营的效率和效果目标E.促进企业实现发展战略目标参考答案：ABCDE12.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是()。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.成本效益原则参考答案：A13.要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到()A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE14.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括()A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B15.自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。()A.正确B.错误参考答案：B16.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是()A.评价目标B.评价标准C.评价方法D.评价指标参考答案：A17.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()A.资产安全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B18.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表()意见。A.标准意见B.带强调事项段的无保留意见C.否定意见D.无法表示意见参考答案：C19.内部控制适应性原则的理论依据是()。A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论参考答案：D20.根据柯勒会计辞典的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。()A.正确B.错误参考答案：A21.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是()A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响参考答案：C22.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告参考答案：B23.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。()A.正确B.错误参考答案：A24.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是()。A.信息与沟通B.监察C.控制环境D.控制活动参考答案：C25.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。()A.正确B.错误参考答案：A26.内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。()A.正确B.错误参考答案：B27.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()A.重要人事任免B.重大政策变更C.重大决策D.重大事项参考答案：B28.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的()A.确定报告指标B.搜集整理内外部信息C.向指定位置和使用者的传递D.全面评估参考答案：C29.企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。()A.正确B.错误参考答案：A30.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是()A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引C.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：C31.内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。()A.正确B.错误参考答案：B32.下列不属于合同控制措施的是()A.限制接近B.统一归口管理C.明确职责分工D.建立分级授权管理制度参考答案：A33.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是()A.英国综合守则B.美国注册会计师协会的企业准则公告第55号C.特恩布尔委员会的特恩布尔D.COSO委员会的内部控制整合框架参考答案：D34.内部控制缺陷报告对象不包括()A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位参考答案：B35.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是()A.趋势分析法B.综合分析法C.比较法D.比率法参考答案：D36.以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单参考答案：D37.成本效益原则的要义包括()A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE38.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否()A.真实准确B.有高价值C.安全可靠D.及时相关参考答案：A39.在处理“三重一大”的过程中，企业应该()。A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D40.内部控制适应性原则的理论依据是()A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论参考答案：C41.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是()A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A42.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。()A.正确B.错误参考答案：B43.以下不属于经济增加值评价系统特点的是()A.评价指标单一B.着眼长期发展C.注重资本增值D.指标计算相对简单参考答案：D44.风险分析的核心内容是()。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D45.内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。()A.正确B.错误参考答案：A