西安交通大学2022年3月“工商管理”《内部控制制度》平时作业一（答案参考）试卷号：6

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她西安交通大学2022年3月“工商管理”内部控制制度平时作业一（答案参考）一.综合考核(共45题)1.内部控制适应性原则的理论依据是()。A.最优化理论B.行为科学理论C.需要层次理论D.权变理论参考答案：D2.审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给()。A.股东大会B.董事会C.监事会D.总经理参考答案：B3.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为()A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及监察三个类别C.经营、信息及合规三个类别D.信息、财务报告及监察三个类别参考答案：A4.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告参考答案：B5.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.外部报告C.内部报告D.内部审计报告参考答案：C6.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的()A.向指定位置和使用者的传递B.确定报告指标C.搜集整理内外部信息D.全面评估参考答案：A7.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括()A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B8.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为()A.风险承受能力B.风险分担C.风险偏好D.风险数量参考答案：C9.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是()A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A10.企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。()A.正确B.错误参考答案：A11.关于内部控制的定义说法正确的是()A.内部控制是由除了员工以外的管理层实施的B.内部控制是由董事会实施的C.内部控制是一种全面控制D.内部控制是一种全程控制E.内部控制是一种全员控制参考答案：CDE12.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于()。A.委托研发B.合作研发C.自主研发D.研发外包参考答案：A13.相对内部控制整合框架，ERM框架的创新之处不包括()A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D14.下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是()A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本参考答案：C15.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。()A.正确B.错误参考答案：B16.企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后()。A.一个月B.二个月C.三个月D.四个月参考答案：C17.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。()A.正确B.错误参考答案：A18.COSO著名的内部控制整合框架是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年参考答案：B19.以下不属于经济增加值评价系统特点的是()。A.注重资本增值B.着眼长期发展C.评价指标单一D.指标计算相对简单参考答案：D20.要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到()A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE21.对内部控制是一种全员控制理解错误的是()A.被动地遵守内部控制的相关规定B.内部控制强调全员参与，人人有责C.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任参考答案：A22.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是()。A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：B23.()是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C24.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否()。A.安全可靠B.及时相关C.有高价值D.真实准确参考答案：D25.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括()要素A.风险评估B.控制程序C.控制环境D.会计系统参考答案：A26.内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的。()A.正确B.错误参考答案：B27.在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是()A.资产安全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B28.内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。()A.正确B.错误参考答案：B29.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。()A.正确B.错误参考答案：A30.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。()A.正确B.错误参考答案：A31.代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是()A.英国综合守则B.美国注册会计师协会的企业准则公告第55号C.特恩布尔委员会的特恩布尔D.COSO委员会的内部控制整合框架参考答案：D32.内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。()A.正确B.错误参考答案：A33.风险分析的核心内容是()。A.风险发生的可能性B.风险影响程度C.风险函数D.AB两者均是参考答案：D34.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()。A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A35.()是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C36.内部控制缺陷报告对象不包括()A.与该缺陷直接相关的责任单位B.公司的经营情况C.负责执行整改措施的人员D.责任单位的上级单位参考答案：B37.内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是()A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A38.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是()A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D39.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是()A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C40.于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是()A.预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息B.预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能C.预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息D.预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性E.信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息参考答案：ABCDE41.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表()意见。A.标准意见B.带强调事项段的无保留意见C.否定意见D.无法表示意见参考答案：C42.内部控制的成本主要体现()A.内部控制的鉴证成本B.内部控制的设计成本C.内部控制的计量成本D.内部控制的时间成本E.内部控制的实施成本参考答案：ABE43.在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是()A.控制活动B.内部监督C.内部环境D.信息与沟通参考答案：D44.成本效益原则的要义包括()A.在管理中要依据环境和内外条件随机应变B.在兼顾全面的基础上突出重点C.合理确定内部控制带来的经济利益D.努力降低内部控制的成本E.内部控制过程中的相互制约、相互监督参考答案：CDE45.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是()A.预算管理工作机构B.预算管理委员会C.各责任中心D.各利润中心参考答案：A