中国石油财务管理信息系统油气田企业集中管理实施方案 页

中国石油油财务管管理信息息系统油气田企企业集中中管理实实施方案案根据20002年年6月77日股份份公司财财务工作作电话会会议的要要求，为为了推进进油气田田企业中中国石油油财务管管理信息息系统（FMIIS）集集中管理理的实施施，在炼炼化企业业全面实实施系统统集中管管理和大大港油田田系统集集中管理理试点的的基础上上，特此此制定中国石石油财务务管理信信息系统统油气田田企业集集中管理理方案（以下下简称“集中管管理方案案”）。该该集中管管理方案案对实施施集中核核算所涉涉及的财财务业务务流程重重组、标标准化方方案、系系统网络络方案、系统实实施方案案等内容容进行了了描述。该方案案是基于于FMIIS6.0版本本、结合合中国石石油油田田分（子子）公司司的特点点制定的的，各油油气田分分（子）公司实实施财务务集中核核算，应应参照本本方案进进行。1 集集中管理理的目的的财务集中中核算是是指分（子）公公司在财财务帐套套集中的的基础上上，作为为一个会会计实体体（内部部不再划划分多层层会计实实体），对本企企业发生生的交易易和事项项进行统统一的会会计核算算，并对对各项经经营活动动和财务务收支进进行监督督。这对对提高财财务管理理水平具具有重要要意义：财务核算算将更加加规范。分（子子）公司司及其所所属作业业单元、子作业业单元在在同一套套账里进进行业务务处理，科目编编码、单单位编码码、辅助助核算编编码、报报表格式式等都是是一致的的，有利利于加强强规范管管理。财务信息息将更加加真实、有效。信息更更加共享享、透明明，分（子）公公司财务务处能实实时对各各所属单单位的业业务处理理情况进进行监督督，防止止各种违违规操作作，确保保各项业业务按照照法律法法规、企企业会计计制度、股份公公司内部部会计制制度的要要求进行行处理。财务信息息将更加加快捷、及时。业务单单元和作作业单元元需要的的各种内内部管理理报表及及上报股股份公司司的报表表都直接接从同一一套账上上取数产产生，不不再需要要各作业业单元报报送报表表，大大大缩短了了产生报报表的时时间，而而且可以以更加及及时地提提供各种种决策支支持信息息。财务职能能将发生生转变。FMIIS集中中管理后后报表生生成等工工作变得得简洁，财务核核算工作作效率会会极大提提高，会会一定程程度改变变大部分分财务人人员只能能顾核算算不能顾顾管理的的局面，发挥其其管理分分析职能能。财务管理理成本降降低。集集中后分分（子）公司使使用统一一的财务务管理信信息系统统，集中中进行业业务处理理，节约约了硬件件设施、软件资资源，节节省了系系统的管管理、维维护费用用，实现现了规模模效益。2 FFMISS集中管管理项目目的组织织2.1 集中管管理项目目的组织织机构集中管理理项目由由项目指指导委员员会主管管，主要要由项目目经理负负责日常常工作，下设变变革管理理、系统统实施两两个小组组，如图图1。项目指导委员会变革管理组职能变革小组业务流程小组系统实施组标准化小组技术支持小组系统应用小组项目经理图1 集集中管理理项目组组织机构构项目指导导委员会会一般由由分（子子）公司司行政一一把手、主管财财务的副副总经理理、总会会计师、财务处处长、项项目经理理组成，负责项项目统一一规划、人员组组织、实实施进程程监控等等，定期期或不定定期召开开会议，听取变变革管理理组、系系统实施施组关于于工作进进展和存存在问题题的汇报报，及时时对重要要问题决决策。项项目经理理属于项项目指导导委员会会，主要要对项目目的具体体实施工工作负责责，进行行项目的的日常管管理，保保证项目目的顺利利实施。变革管理理组由总总会计师师、财务务处长和和二级单单位财务务科长、业务骨骨干组成成，下设设职能变变革与业业务流程程两个小小组。具具体落实实职能变变革方案案和业务务流程重重组方案案，进行行业务流流程设计计，向项项目指导导委员会会负责。系统实施施组由财财务处、二级单单位财务务科系统统管理员员和业务务骨干组组成，下下设标准准化、系系统应用用和技术术支持三三个小组组，向项项目指导导委员会会负责。2.2 集中管管理项目目的工作作计划各公司可可参照表表1制定可可操作的的实施计计划，确确定相应应的人员员、时间间配备。表1 集中管管理项目目的工作作计划表表序号活动安排排完成时间间一启动1周1成立项目目指导委委员会2明确集中中管理目目标3确定项目目小组4召开启动动会议二现状评估估3周5管理模式式、核算算模式评评估6业务流程程评估7服务器、客户端端评估8网络评估估9形成综合合评估报报告并上上报三业务流程程设计与与标准化化6周10业务流程程、报告告流程分分析设计计11建账方案案确定12凭证编码码的标准准化13科目编码码的标准准化14单位往来来的标准准化15专项核算算的标准准化16个人往来来的标准准化17部门核算算的标准准化18产品核算算的标准准化19现金流量量核算的的标准化化20台帐核算算的标准准化21报表格式式的标准准化22形成集中中核算业业务流程程和标准准化方案案初稿四建立系统统环境2周23建立网络络环境24建立硬件件环境25安装服务务器软件件26安装FMMIS66.0软软件27系统软件件优化28建立用户户和分配配权限五培训2周29新核算模模式和新新流程培培训30FMISS6.00应用培培训31标准化培培训五建立FMMIS4周32按新流程程准备初初始化资资料33科目初始始化34专项核算算初始化化35单位往来来初始化化36个人往来来初始化化37产品核算算初始化化38部门核算算初始化化39现金流量量核算初初始化40台帐核算算初始化化41其他初始始化42输入部分分凭证模模拟测试试并完善善初始化化43输入前33月凭证证44转入标准准报表45定义计算算公式、校验公公式46合并业务务初始化化47正式运行行前的测测试48编制前33月的财财务报告告七新系统启启用12周49最后检查查50新旧系统统并行33月51数据备份份52完善制定定各种制制度、办办法53编写项目目实施报报告54向股份公公司总部部书面报报告55新旧系统统切换3 FFMISS集中后后的财务务管理变变革FMISS是与企企业的财财务管理理活动紧紧密结合合的，FFMISS集中管管理提高高了财务务信息收收集速度度、质量量和共享享性，必必然会引引起财务务管理工工作的一一些相应应变化。3.1 财务组组织职能能变革企业财务务组织的的主要职职能是支支持企业业的经营营管理、管理运运营资金金、管理理企业财财务记录录。FMMIS集集中管理理的目标标是优化化业务流流程和财财务报告告流程，减少核核算层次次，推进进扁平化化管理，逐步建建立集约约式的财财务管理理模式。3.1.1 财财务管理理职能变变化FMISS集中前前，工作作重心是是财务核核算，FFMISS集中后后，工作作重心逐逐步转向向管理分分析和决决策支持持，企业业财务职职能的侧侧重面发发生了变变化。集集中的目目的是强强化财务务管理，为企业业增值服服务。分分（子）公司财财务管理理与控制制的职能能更加突突出和有有效（利利润中心心），在在经营管管理和经经营决策策中的作作用和地地位不断断提高，从事后后反映企企业经营营状况更更多地转转向事前前预策和和事中监监督控制制；作业业单元和和子作业业单元的的财务更更侧重于于本单位位的内部部管理（成本中中心），趋向于于计划和和成本费费用的预预测、监监督、控控制，与与生产更更加紧密密联系。3.1.2 财财务核算算内容变变化实行会计计集中核核算，分分（子）公司所所属作业业单元和和子作业业单元的的独立帐帐套被取取消，作作为其责责任中心心在统一一一个帐帐套内进进行核算算和管理理。责任任中心没没有权益益项目，责任中中心的预预算指标标只是管管理目标标和考核核指标，无需通通过拨款款的形式式核算，责任中中心之间间和内部部无需核核算内部部往来、无需通通过内部部银行结结算交易易。3.1.3 财财务监督督内容变变化分（子）公司财财务负责责财务处处本部凭凭证的业业务审核核、相关关责任中中心记帐帐凭证确确认以及及整个分分（子）公司记记帐凭证证的电算算复核，作业单单元财务务主管人人员对其其主管业业务范围围内的全全部凭证证进行业业务审核核及跨责责任中心心记帐凭凭证确认认。凭证证制作人人员和业业务审核核人员对对记账凭凭证业务务处理的的正确性性、真实实性以及及凭证的的规范性性、合法法性负责责，电算算复核人人员对记记账凭证证中财务务数据的的完整性性、一致致性负责责。3.1.4 财财务人员员职责分分工发生生变化随着职能能的变化化，财务务人员工工作内容容也发生生变化，从日常常的会计计交易处处理、成成本核算算，转向向资金计计划、预预算控制制、管理理分析等等工作，更多地地参与企企业的财财务管理理和经营营决策，人员素素质要求求越来越越高。3.2 财务业业务流程程重组为了适应应FMIIS集中中管理引引起的财财务核算算职能、核算方方式等方方面的变变化，各各分（子子）公司司要根据据自身实实际情况况对本企企业的财财务业务务流程进进行重组组，合理理划分“利润中中心”和“成本中中心”，确定定科学合合理的核核算方式式，建立立健全内内部会计计控制制制度。3.2.1 利利润中心心和成本本中心的的确认3.2.1.11 重新新确定责责任中心心的职责责和业务务范围各分（子子）公司司在财务务集中核核算模式式不断稳稳定、成成熟的情情况下，应逐步步取消各各作业单单元核算算利润的的职能，建立起起以分（子）公公司本部部为利润润中心、各作业业单元为为成本中中心的财财务管理理模式。首先要要做好以以下几方方面的工工作：收益和税税金归“利润中中心”管理和和核算。所有的的对外收收入（主主营业务务收入、其他业业务收支支、营业业外收支支等）尽尽可能地地集中到到利润中中心，即即分（子子）公司司财务处处管理和和核算，统一对对外纳税税。资金集中中到“利润中中心”管理和和核算。取消所所有作业业单元的的外部银银行账户户，资金金集中到到利润中中心，由由分（子子）公司司统一安安排使用用。八项准备备统一集集中到“利润中中心”计算计计提。各各作业单单元要做做好本单单位资产产的实物物管理，对不能能给企业业带来未未来经济济利益的的（报废废、技术术落后、毁损等等）资产产，要及及时清理理，提供供有关资资料向有有关部门门报告，由分（子）公公司财务务处根据据计提“八项准准备”的原则则和股份份公司的的有关规规定统一一计算、统一进进行账务务处理。3.2.1.22集中管管理模式式下各作作业单元元的职责责集中核算算模式下下，各作作业单元元要转到到以成本本费用管管理为中中心，做做好对成成本费用用的预测测预算、核算分分析、监监督控制制工作。油气生生产单位位主要是是对“油气生生产成本本”、“制造费费用”、“辅助生生产”的管理理和核算算。费用用部门主主要是对对“管理费费用”、“营业费费用”的核算算和管理理。3.2.1.33建立财财务集中中管理模模式下责责任中心心的考核核制度根据股份份公司总总部KPPI考核核体系制制定财务务集中核核算模式式下业务务单元和和作业单单元的考考核指标标，考核核指标应应具有代代表性，不含有有虚值的的成分（如以内内部价格格计算的的内部利利润等），能综综合反映映本单位位的业绩绩。业务单元元要建立立以股份份公司KKPI考考核体系系为核心心的内部部考核指指标。作业单元元应建立立以“单位操操作费”等成本本指标为为核心的的考核指指标体系系。费用单位位应建立立以“费用”节支为为主要内内容的考考核指标标体系。3.2.2 集中中核算后后的核算算方式集中核算算后，整整个分（子）公公司合并并为一个个帐套，一些核核算流程程应当改改变。详详见附件件2：中中国石油油财务管管理信息息系统会会计核算算流程重重组方案案。3.2.2.11内部交交易核算算流程内部交易易主要包包括内部部产品互互供、内内部材料料互供、固定资资产调拨拨和内部部服务等等。集中中核算后后，将不不核算内内部往来来，也不不必确认认内部利利润，内内部结算算过程也也被取消消。内部部交易将将直接反反映为成成本/费费用的分分配或资资产的转转移。取消内部部往来核核算和内内部结算算意味着着会计核核算将突突破原有有的核算算单元，一些会会计凭证证将横跨跨多个责责任中心心。也就就是说，一个责责任中心心的会计计需要为为另一个个责任中中心记录录会计信信息。由由于每个个责任中中心需要要为该责责任中心心的成本本负责，成本/费用管管理将成成为责任任中心管管理的核核心内容容。为了了使各责责任中心心时刻了了解其自自身的成成本/费费用情况况，建议议跨责任任中心的的会计事事项由增增加成本本/费用用的一方方记录。在现有的的财务管管理框架架和预算算管理方方法下，为了促促使成本本/费用用增加方方及时正正确地记记录跨责责任中心心的交易易，除了了双方业业务人员员对交易易事项的的确认外外，双方方的财务务管理人人员也应应当签认认此类交交易的数数量和金金额。因因此，每每个单位位需要保保留其他他单位财财务负责责人的预预留印和和预留签签字。但但是，如如果未来来预算管管理方法法或财务务管理框框架发生生变化，需重新新考虑双双方财务务部门签签认的必必要性。内部互供供产品和和劳务按按实际成成本结算算，消除除由于结结算价格格所引起起的差异异。取消内部部各单位位间的往往来业务务挂账，内部单单位间发发生的业业务要及及时结算算。3.2.2.22 收、付款业业务核算算流程集中核算算后，结结算中心心将成为为资金支支付/收收入中心心，不再再承担内内部银行行的职能能。取消消内部结结算存款款核算，所有通通过结算算中心的的收付款款都应直直接核算算“银行存存款”。例如如，采油油一厂的的采购付付款凭证证将如下下：借：采油油一厂-应付帐帐款 贷贷：结算算中心-银行存存款如果由各各实际付付/收款款单位记记录付款款和收款款业务，直接核核算实际际的货币币资金，结算中中心在核核算上仅仅负责银银行对帐帐，这样样可以一一定程度度地简化化付款和和收款流流程。但但是，根根据相关关法律的的要求，企业需需要为每每个银行行帐户编编制手工工的银行行日记帐帐。为了了保证该该银行日日记帐所所对应的的会计凭凭证的连连续性和和完整性性，付款款和收款款业务仍仍然需要要由结算算中心记记录。结结算中心心也负责责记录银银行日记记帐。3.2.2.33 内部部拨款/交款核核算流程程集中核算算后，财财务处也也不再用用下拨资资金的方方式下拨拨预算，所有上上下级拨拨款都将将取消。集中核核算后，各作业业单元不不必再上上交利润润和折旧旧。上交交利润和和折旧直直接影响响的是作作业单元元的可用用资金额额度。作作业单元元可用资资金额度度的变化化应当在在资金预预算中反反映，而而不是帐帐务系统统中。核核算集中中后，作作业单元元不再有有利润，也无需需上交利利润；作作业单元元的折旧旧直接反反映在整整个分（子）公公司的帐帐上，也也无需上上交。财财务处根根据整个个帐务系系统中的的合计折折旧数据据，上交交给股份份公司总总部955%的折折旧资金金，折旧旧资金余余额可作作为流动动资金预预算拨给给相应的的作业单单元。但但是这种种预算指指标分配配并非会会计事项项，也不不再允许许记录在在总帐中中。3.2.2.44 投资资和转资资业务集中核算算后，内内部结算算存款被被取消，分配投投资预算算不再记记录在总总帐上。所有投投资支出出信息都都反映在在一个帐帐套内，投资单单位也无无需上转转投资支支出。财财务处根根据各投投资单位位上报的的完工信信息，直直接将各各单位的的投资支支出费用用化，或或将其转转为油气气资产或或固定资资产。新新转资的的油气资资产或固固定资产产应直接接记录于于使用单单位的资资产科目目中，而而无需通通过财务务处的科科目。1、特殊殊资金上上交/收收缴目前，各各作业单单元不仅仅被作为为成本/费用中中心管理理，而且且被作为为资金管管理对象象管理。并非所所有成本本/费用用预算内内的资金金都由作作业单元元使用，作业单单元需要要上交许许多种资资金。作作业单元元的资金金使用额额度为成成本费用用预算与与上交资资金之差差。集中核算算后，现现有的管管理框架架和管理理方法不不变，我我们仍然然沿用原原来资金金控制的的逻辑和和方法，即每个个责任中中心下的的预提准准备金类类流动负负债项目目都应当当是该责责任中心心的可用用资金，作为结结算中心心控制该该责任中中心资金金使用的的参考数数据。因因此，该该类业务务仍应适适当记录录。2、特殊殊资金收收缴集中核算算后，内内部结算算存款被被取消了了，所有有单位的的会计信信息在一一个帐套套中记录录。因此此，财务务处也无无需通过过复杂的的内部结结算体系系从各单单位收取取资金。在相关关费用发发生后，财务处处可以直直接将相相关费用用利用一一个分录录记录到到各单位位的成本本/费用用中(参参看以下下分录)。因此此，此核核算不需需要任何何附加流流程来保保证，也也不需要要在分（子）公公司内部部传递任任何单据据。借：作业业单位11-成本本/费用用作业单位位2-成成本/费费用.贷：财务务处-银银行存款款/.(3) 特殊资资金上交交集中核算算后，取取消了内内部结算算存款，无需通通过原来来的内部部结算体体系划拨拨资金，此类资资金上交交业务将将被大大大简化。各单位位在计算算提取各各项预提提资金或或燃料费费时，通通过一个个会计分分录，直直接分配配特定比比例的资资金给财财务处、人才交交流中心心或车务务中心等等，不用用再上转转资金。例如作作业一区区计提职职工教育育经费时时： 借：作业业一区-成本/费用 贷贷：作业业一区-其它应应付款-职工教教育经费费人才交流流中心-其它应应付款-职工教教育经费费3.2.2.55月末结结帐和报报表编制制集中核算算后，结结帐和报报表编报报流程会会大大简简化。每每月月末末，各单单位在完完成正常常凭证处处理后，应迅速速进行责责任中心心内部的的费用分分摊处理理。分摊摊结束后后，通知知财务处处。财务务处按照照整个分分（子）公司的的管理口口径，将将一些特特殊费用用做适当当的分摊摊处理后后，作损损益项目目重分类类结转，然后结结转所有有损益项项目并关关帐。关关帐后，即可编编制所有有合并报报表，并并上报股股份公司司总部。与此同同时，各各单位也也可以开开始编制制其内部部管理报报表。另外，集集中核算算后，板板块间的的内部往往来也没没有核算算，编制制板块报报表时需需要通过过平衡货货币资金金的形式式核销未未记录的的板块间间往来。板块报报表的编编制，需需要反映映板块间间的往来来，但是是集中核核算后，板块间间往来也也不在总总帐上反反映。而而内部往往来最终终也需要要使用货货币资金金核销，所以在在编制板板块报表表时可以以直接用用分配货货币资金金的形式式核销板板块往来来，平衡衡板块报报表。3.2.3 财财务核算算流程如图2，油气田田企业的的生产装装置、生生产工艺艺基本相相同，生生产产品品主要是是原油和和天然气气，在业业务核算算流程上上基本相相同，但但在实际际业务处处理中，在业务务处理的的细节和和管理方方法上存存在一定定差距。因此，可结合合各自的的特点，制定具具体核算算流程。3.2.4 内部部控制方方法3.2.4.11 不相相容职务务相互分分离控制制按人员的的工作性性质设定定不同的的权限，业务人人员只能能使用与与日常操操作有关关的功能能权限，如出纳纳员只设设定与银银行存款款有关的的功能权权限，凭凭证制作作和凭证证复核权权限分配配给不同同的人员员。功能能权限与与职责权权限相适适应。3.2.4.22 授权权批准控控制全体会计计人员的的业务权权限和系系统功能能权限的的设定必必须有授授权批准准程序，建立授授权批准准报告制制度。图2 实实现财务务集中管管理模式式下的财财务核算算流程3.2.4.33 内部部报告控控制财务集中中管理各各个阶段段都要建建立报告告制度，会计业业务的重重大事项项及信息息系统的的重大变变革或事事项都要要及时汇汇报，由由分（子子）公司司有关领领导和总总会计师师（财务务主管）批准。3.2.4.44 会计计系统控控制财务人员员处理的的每一笔笔业务都都必须符符合会会计法的规定定，严格格按会计计业务处处理程序序处理，建立和和完善财财务信息息审查、会计档档案管理理和会计计工作交交接制度度。3.2.4.55 预算算控制严格执行行股份公公司批准准的年度度预算，各项指指标要落落实到位位，层层层负责，通过系系统及时时监控其其执行情情况。3.2.4.66 财产产保全控控制分（子）公司要要严格限限制无授授权作业业单元和和人员对对各项资资产的处处置，按按企业业会计制制度的的要求计计提减值值准备，作业单单元要按按资产管管理办法法管理资资产，确确保各项项资产完完整齐全全。3.2.4.77 风险险控制分（子）公司要要树立风风险防范范意识，采取有有效措施施保障财财务信息息的安全全。4 实实施FMMIS集集中管理理的系统统环境4.1系系统网络络FMISS实行集集中管理理后，一一个分（子）公公司的所所有财务务数据都都集中放放在分（子）公公司的数数据库服服务器上上，作业业单元不不设置数数据库服服务器，所有财财务人员员的日常常业务处处理都直直接访问问分（子子）公司司的数据据库服务务器，这这样就对对网络的的连通性性、可靠靠性和传传输速度度提出了了较高的的要求。采用CC/S结结构进行行系统集集中的单单位，建建议建立立分（子子）公司司级的虚虚拟局域域网，网网络设备备采用1100MMB产品品（包括括交换机机、HUUB、网网卡等），保证证网络传传输速度度达到1100MMB。4.1.1主干干网络已建成企企业网的的分（子子）公司司，建议议利用现现有的网网络环境境来实现现集中管管理，网网络主干干一般需需要1000M以以上交换换速率。没有网络络的分（子）公公司，建建议采用用如下三三种方式式建立主主干网络络：1、下属属单位距距离总部部较近的的分（子子）公司司（1000公里里以内）建议采采用1000M以以上光纤纤或100M以上上的无线线扩频建建网。2、下属属单位距距离总部部较远的的分（子子）公司司（超过过1000公里）建议采采用DDDN、FFR等专专线建网网。财务务结点小小于100个的单单位建议议采用1128KK以上DDDN、FR专专线；财财务结点点大于110个小小于300个的单单位建议议采用2256KK以上专专线，财财务结点点大于330个的的单位建建议采用用2M专线线。3、采用用以上两两种方式式结合来来建立企企业网络络。4.1.2备份份网络在主干网网络断掉掉时，采采用备份份线路来来满足凭凭证录入入等关键键业务的的通信是是非常必必要的，网络备备份线路路建议采采用ISSDN。在没有有ISDDN线路路的地区区，建议议采用多多条电话话线捆绑绑拨号方方式建立立备份线线路。4.1.3网络络拓扑结结构（见见图3）图3 分（子子）公司司网络拓拓扑结构构图4.2 系统硬硬件、软软件配置置4.2.1硬件件配置基于集中中管理后后系统的的安全方方面的考考虑，系系统的整整体构架架采用四四层结构构：数据据库层应用层层界面层层客户层层。因此此在集中中管理的的硬件配配置中，需要下下面4种种类型服服务器：数据库库服务器器、应用用服务器器、WEEB服务务器、断断点续传传服务器器。采用用C/SS结构进进行集中中，只需需要配置置数据库库服务器器及其备备份设备备。4.2.2服务务器选型型4.2.2.11数据库库服务器器选型1、小于于20并并发用户户（并发发用户数数约等于于总用户户数的11/3，下同）的企业业，选用用高档的的PC服服务器。建议配配置：CCPU：4个XXeonn PIIII7700MMHZ；内存：2G；磁磁盘：110块336G SCSSI硬盘盘。2、20080并并发用户户的企业业，选用用工作组组级UNNIX服服务器。建议配配置：CCPU：4个7750 MHZZ；内存存：8GG；硬盘盘：100块366G的光光纤盘，例如SSUN V8880。 3、800-2000并发发用户的的企业, 选用用企业级级UNIIX服务务器。建建议配置置：CPPU： 4 个个9000 MHHz；内内存8GG；硬盘盘：155块366G光纤纤盘，例例如SUUN EE38000、EE48000。4、2000并发发用户以以上的企企业，选选用高端端企业级级UNIIX服务务器。建建议配置置：CPPU：88 个 9000 MHHz；内内存322G；硬硬盘200块366G光纤纤盘。例例如SUUN EE68000。也也可采取取网络存存储方案案（SAAN 或或NASS结构）。4.2.2.22应用服服务器选选型1、小于于80并并发用户户的企业业，选用用高档的的PC服服务器。建议配配置：CCPU：4个XXeonnPIIII 7700MMHZ；内存：2G；磁磁盘：44块366G SSCSII硬盘。2、800-2000并发发用户的的企业, 选用用工作组组级UNNIX服服务器。建议配配置：CCPU：4个7750 MHZZ；内存存：8GG；硬盘盘：4块块36GG的光纤纤盘，例例如SUUN VV8800。3、2000并发发用户以以上的企企业，选选用企业业级UNNIX服服务器。建议配配置：CCPU： 4 个9000 MMHz；内存88G；硬硬盘4块块36GG光纤盘盘，例如如SUNN E338000。4.2.2.33WEBB服务器器选型1、小于于80并并发用户户的企业业，选用用PC服服务器。建议配配置：CCPU：2个PPIIII 9000MHHZ或以以上；内内存：11G；磁磁盘：22块366G SSCSII硬盘。2、800以上并并发用户户的企业业, 选选用高档档PC服服务器。建议配配置：CCPU：2个XXeonnPIIII 7700MMHZ；内存：2G；磁磁盘：22块366G SSCSII硬盘。4.2.2.44断点续续传服务务器选型型在网络不不好的单单位建议议增加断断点续传传服务器器。建议议配置：PIIII 7700或或以上，内存1128MM，硬盘盘36GG以上。4.2.2.55客户机机建议配置置：5886以上上计算机机，内存存在644M以上上，主频频在3000M以以上，硬硬盘在110G以以上。客户机的的性能也也一定程程度影响响系统集集中管理理后的运运行效率率。集中中管理后后，财务务人员应应用FMMIS进进行管理理分析的的业务量量增大，比核算算业务增增高了对对客户机机的要求求，建议议条件较较好的企企业配置置比较高高档的计计算机，以满足足未来几几年的业业务增长长需求。4.2.3软件件配置1、操作作系统服务器选选型为PPC服务务器的，建议操操作系统统选用LLINUUX数据据库服务务器版，核心22.4以以上。UNIXX服务器器的操作作系统随随服务器器而定，SUNN服务器器选用SSolaariss 8.0以上上操作系系统。2、数据据库软件件建议数据据库选用用Sybbasee ASSE 112.00或以上上版本。3、应用用服务器器选型建议应用用服务器器软件选选用IBBM WWeb Apppliccatiion Serrverr。4、断点点续传服服务器选选型建议选用用IBMM MQQ Seeriees。4.3系系统安全全4.3.1 网网络安全全为了保证证网络中中应用服服务器、数据库库服务器器的安全全，建议议采用防防火墙，数据库库服务器器、应用用服务器器放在防防火墙的的内网区区，WEEB服务务器放在在防火墙墙的DMMZ区，以此保保证数据据库服务务器及应应用服务务器的安安全。4.3.2 硬硬件安全全建议系统统放在采采取防电电磁干扰扰、防雷雷击、有有空调及及电源保保护等措措施的机机房内，来保证证硬件设设备的安安全。建议采取取磁盘阵阵列、容容灾备份份等方式式来保证证硬件平平台的安安全。4.3.3 数数据安全全建议采用用以下两两种方案案保证数数据的安安全：4.3.3.11存档备备份使用系统统现有的的自动备备份的功功能，每每天一次次自动备备份，每每月在结结帐前一一次手工工备份，备份介介质建议议选用磁磁带库或或光盘库库设备。4.3.3.22异地容容灾备份份采用SYYBASSE的数数据库复复制技术术使两台台放置在在不同位位置的数数据库服服务器同同步，当当主数据据库服务务器出故故障时，自动（或手动动）启动动备份的的数据库库服务器器。两台台服务器器分别放放在不同同的大楼楼内，并并采用光光纤（或或双绞线线）连接接。这样样实现了了双机光光纤异地地备份，保证了了数据的的安全。另外，对对实时性性要求高高的企业业可以考考虑增加加异地应应用服务务器备份份，以保保证系统统的不间间断运行行。5 集中中管理具具体实施施方案5.1 标准化化方案标准化设设计必须须满足集集中核算算的需求求，满足足分（子子）公司司一套账账的要求求，标准准代码的的设计要要站在分分（子）公司的的角度上上全面反反映分（子）公公司的整整体信息息。在设设计上要要尽力做做到以下下三项原原则：“科目体体系完整整，无遗遗漏；科科目层次次优化，无冗余余；科目目结构合合理，利利分析。”5.1.1 凭凭证类型型方案集中管理理后，统统一采用用“记账凭凭证”类型，取消“收、付付、转”方式。对于不不同的作作业单元元，要在在凭证编编号和凭凭证名称称上加以以区别，以保证证同一作作业单元元的凭证证编号连连续。在FMIIS6.0软件件中，凭凭证编号号长度最最长为99位。用用户可分分别按照照“首位编编号”和“凭证编编号”进行定定义。这这里的“首位编编号”只表示示“前置”意思，用以区区分不同同的作业业单元信信息，不不再有位位数的约约定。各各分（子子）公司司可结合合自身凭凭证业务务流量情情况进行行任意组组合（22,4、3,44、3,5、44,5或或3,66等）。以4,55组合为为例，如如下表：凭证名称称凭证首位位编号（前4位位）凭证编号号（后5位位）财务处记记账凭证证01000000001-9999999结算中心心一组记记账凭证证02011000001-9999999结算中心心二组记记账凭证证02022000001-9999999机关记账账凭证03000000001-99999995.1.2 科科目体系系实行集中中核算后后，整个个分（子子）公司司为一套套账。该该账套中中将包含含所有作作业单元元、子作作业单元元以及孙孙作业单单元的全全部会计计信息。原来分分（子）公司内内的会计计实体、责任中中心等将将被合并并，构成成用于整整个分（子）公公司管理理的责任任中心。该责任任中心将将出现在在集中核核算账套套中科目目结构的的前面，同会计计科目一一起作为为新的科科目体系系结构。集中核核算后的的会计科科目体系系结构如如下：责责任中心心 + 会计科科目 + 辅助助管理。集中核算算后，辅辅助管理理包括“单位往往来”、“专项核核算”、“个人往往来”、“台账”、“成本中中心”、“部门核核算”、“产品核核算”、“现金流流量”等八项项功能。其中，后四项项为系统统新增功功能。这这四项的的使用方方法与原原专项核核算功能能相同，在与会会计科目目挂接的的时候，也不与与前四项项排斥，即某一一个会计计科目在在挂接了了专项核核算后还还可以继继续挂接接“成本中中心”、“产品核核算”等辅助助功能。该项功功能的扩扩充了解解决了一一个会计计科目只只能挂接接一种专专项核算算的问题题。5.1.2.11 责任任中心责任中心心作为会会计实体体、成本本中心的的标识信信息，必必须具有有唯一的的代码。它是一一个相对对独立的的运作单单位，是是成本费费用发生生和受益益的对象象。每个个层次的的责任中中心所涉涉及的经经营运作作、费用用、成本本等不应应交叉。责任中中心不仅仅仅包含含以前的的一个会会计实体体，也可可以是会会计实体体下的一一个成本本中心。在集中核核算的FFMISS系统中中，责任任中心的的编码总总长度为为30位，是多级级结构。按照中中国石油油的特点点，我们们将责任任中心的的编码结结构确定定为2442222结构：板块（1位）+类型型（1位位）、业业务单元元（4位位）、作作业单元元（2位位）、子子作业单单元（22位）、孙作业业单元（2位）。定义义时，需需逐级设设定；在在使用时时，必须须按照最最末级的的责任中中心来与与科目配配合使用用。各分（子子）公司司在进行行各自责责任中心心的编码码时，应应按照以以下步骤骤进行：首先，在在中国石石油股份份公司的的业务单单元编码码中，确确定本业业务单元元的4位位编码；然后，对对业务单单元下所所有的作作业单元元统一排排序编码码；再对每一一个作业业单元下下的子作作业单元元、孙作作业单元元统一排排序编码码；最后，根根据每个个明细责责任中心心所在板板块及类类型，进进行编码码组合。以大港作作业一区区一队为为例，责责任中心心的编码码为 11102205004022。5.1.2.22 会计计科目遵照财政政部下发发的企企业会计计制度中规定定使用会会计科目目，并取取消了一一部分内内部科目目的使用用。在会会计科目目体系中中通过责责任中心心来区分分各作业业单元、子作业业单元等等信息。集中核算算后，会会计科目目体系主主要有几几点变化化：1、科目目编码按按照财政政部下发发的编码码及名称称进行调调整。2、只允允许分（子）公公司财务务处使用用“内部存存款”科目。取消了了所属作作业单元元、子作作业单元元以及孙孙作业单单元的“内部存存款”科目。3、取消消了“内部产产品劳务务结算”科目。4、只允允许分（子）公公司财务务处对股股份公司司总部之之间可以以使用内内部资金金往来科科目。取取消了分分（子）公司及及所属作作业单元元之间、作业单单元及所所属子作作业单元元之间的的内部资资金往来来科目。如“上级拨拨入资金金”、“拨付所所属资金金”、“长（短短）期付付息资金金拨款”、“长（短短）期付付息资金金”等科目目。5、改变变了“应收内内部单位位款”、“应付内内部单位位款”科目的的使用范范围，取取消了分分（子）公司内内部的作作业单元元（子作作业单元元及孙作作业单元元）之间间的应收收、应付付往来业业务等等等。在集中核核算账套套中，科科目字典典中的会会计科目目是一套套完整的的会计科科目体系系，容纳纳了所有有责任中中心的业业务内容容。该科科目体系系是适用用于所有有责任中中心的。各分（子）公公司要按按照股份份公司统统一要求求的标准准的会计计科目体体系（详详见附件件3：标标准化方方案），充分考考虑到所所有责任任中心的的具体情情况，合合理安排排明细科科目的结结构和内内容，形形成本单单位的科科目字典典。集中核算算后，所所有业务务是按照照科目和和责任中中心配合合使用的的。任何何一个会会计业务务必须指指明是哪哪一个责责任中心心的哪一一个会计计科目，因为如如果所有有的责任任中心都都使用科科目字典典中定义义的会计计科目，就会迅迅速增大大数据库库的信息息量，造造成大量量的数据据垃圾。为了充充分进行行系统优优化，合合理使用用系统资资源，结结合实际际业务的的发生情情况，可可使用系系统中提提供的“科目使使用定义义”功能，对每一一个具体体的责任任中心所所使用的的总账科科目进行行一一挑挑选。挑挑选后，某责任任中心在在实际业业务处理理时只能能看到自自己挑选选的总账账科目。5.1.2.33 单位位往来集中核算算后，往往来单位位的信息息量由于于各作业业单元往往来客户户的不同同而迅速速膨胀，初始化化工作十十分艰巨巨。在进进行所有有作业单单元的往往来客户户统计时时，应注注意对相相同的往往来客户户进行清清理，包包括单位位名称、单位编编码。往来单位位的收集集和整理理应按照照一定的的技巧进进行。首首先应确确定分类类信息，往来单单位的分分类确定定后，再再分别确确定各分分类下的的往来单单位的编编码规则则。在标标准化方方案中已已提供了了基本的的往来单单位分类类信息、标准往往来单位位的编码码及各分分类的编编码规则则。各分分（子）公司只只需在该该规则的的基础上上进一步步规范即即可。分（子）公司在在完善往往来单位位信息时时，应按按照如下下步骤进进行：1、按照照具体的的往来业业务，分分别收集集各作业业单元往往来客户户单位。收集的的信息中中应包括括会计科科目、单单位分类类、详细细单位名名称及该该单位的的辅助信信息。2、按照照标准化化方案对对单位分分类的要要求，对对收集的的客户单单位进行行分类整整理。3、挑选选属于标标准单位位范围内内的单位位，按照照标准化化编码或或标准化化编码规规则进行行统一编编码。4、对其其他分类类客户的的处理。各作业业单元的的往来客客户基本本上都是是属于其其他分类类的非标标准客户户（或外外部社会会客户）。在给给大量的的外部社社会客户户进行编编码时应应采用先先集中后后分散的的方式。即先将将在两个个以上的的作业单单元中出出现的同同一客户户一一挑挑出，作作为公共共的外部部社会客客户，这这部分客客户的编编码按照照一定的的编码规规则进行行流水编编号，然然后将剩剩余的客客户按照照所属的的作业单单元进行行单独编编码，编编码时，同一作作业单元元的客户户信息编编码前几几位时相相同的。这样处处理的好好处是大大大降低低了相同同客户的的重复编编码问题题，便于于进行往往来单位位余额的的查询和和分析。5.1.2.44 专项项核算集中核算算后，“专项核核算”应用更更加广泛泛，但应应用的方方式也发发生了较较大的改改变。在在新的系系统中，增加“产品核核算”、“部门核核算”、“成本中中心”、“现金流流量”四项辅辅助管理理功能，每一项项都属于于特殊的的专项核核算。这这四项辅辅助管理理功能对对大量的的专项核核算细化化分解后后，专项项核算功功能本身身的使用用将会大大大减少少。目前前可纳入入核算范范围的有有存货科科目按照照“物资大大类”设定专专项核算算、某些些成本科科目按照照“作业项项目”设定专专项核算算。具体体使用见见下表：序号会计科目目辅助管理理（专项项核算）141044 输油油输气作作业输油、输输气管线线241211科研费费用支出出科研项目目341366 井下下作业成成本井型及作作业项目目441388 测井井试井作作业成本本测试井作作业项目目541422 钻井井作业成成本钻井作业业项目641433 录井井作业成成本录井作业业项目741444 试油油作业成成本试油作业业项目841711 射孔孔作业成成本射孔作业业项目941811 试采采作业成成本试采作业业项目5.1.2.55 个人人往来集中核算算后，内内部职工工的信息息量也会会迅速膨膨胀。它它包含了了分（子子）公司司内部所所有作业业单元以以及子作作业单元元下的个个人挂账账信息。在集中中核算系系统中，取消了了内部单单位字典典的定义义，直接接将部门门核算中中的部门门信息作作为内部部单位使使用。对于职工工信息，可采用用流水号号的方式式统一编编码，也也可按照照不同作作业单元元进行分分段编码码。在形成本本单位的的职工字字典时，可直接接输入全全部的职职工信息息，也可可按照现现有的职职工挂账账情况进进行输入入。5.1.2.66 辅助助台账在集中核核算系统统中，要要素对象象的定义义可以分分级。这这样，台台账信息息可以同同内部考考核相结结合。不不同的作作业单元元可以按按照各自自的内部部管理需需求设定定多级的的考核内内容。台账类别别：费用用台账要素对象象：分为为3级。 00001 机机关 000011 材料料 000022 工资资 000999 00002 车车务中心心5.1.2.77 成本本中心为细化成成本核算算，加强强成本管管理，油油气田企企业的成成本核算算中，可可以将“地质区区块”作为成成本中心心进行核核算和管管理。核算内容容：分级级结构，总长度度为300位。在在级别中中可区分分作业单单元信息息。例如：核核算内容容为4444结构构，第一一层为作作业单元元信息，第二层层为普华华确认的的地质区区块，第第三层为为明细的的地质区区块。00011 一厂厂01011 区块块一 00001 区块一一（1） 00002 区块二二（2） 01002 区区块二 000011 区块块二（11） 000022 区块块二（22） 000033 区块块二（33）00022 二厂厂 02001区块块三 02002 区区块四 002033 区块块五具体使用用见下表表：序号会计科目目辅助管理理141033 油气气生产成成本成本中心心241111 天然然气净化化成本成本中心心341311轻烃回回收作业业成本成本中心心441322 稠油油热采作作业成本中心心541333 油气气处理作作业成本中心心641344 注水水注气作作业成本本成本中心心741355 注聚聚合物作作业成本本成本中心心5.1.2.88 部门门核算部门核算算是责任任中心的的细化，一个责责任中心心可以有有一个或或几个部部门存在在。为细细化管理理和考核核，对某某些成本本类科目目、损益益类科目目可以使使用部门门核算。具体使使用见下下表：序号会计科目目辅助管理理141211 科研研费用支支出部门核算算241511 其他他辅助生生产成本本部门核算算341911 设计计费用支支出部门核算算455011 营业业费用部门核算算555022 管理理费用部门核算算5.1.2.99 产品品核算产品核算算是将产产品信息息从会计计科目中中分离出出来单独独核算，以便于于按照产产品进行行查询和和分析。它的好好处一方方面可以以优化科科目结构构，另一一方面也也可以同同销售系系统进行行更好地地集成。在科目目体系中中与产品品有关的的会计科科目如下下表：序号会计科目目辅助管理理112433 库存存商品销售商品品212444 商品品进销差差价销售商品品341033 油气气生产成成本稀油、稠稠油、高高凝油、天然气气、凝析析油、液液化气441311 轻烃烃回收作作业成本本凝析油、液化气气551011 主营营业务收收入销售商品品654011 主营营业务成成本销售商品品对于油气气田企业业，对产产品而言言实际上上是三个个不同的的环节，即生产产环节、销售环环节、库库存环节节。在生生产环节节中根据据报表需需要按照照产品的的种类细细分为“稠油”、“稀油”等；在在销售环环节又按按照销售售的流向向和价格格进行明明细区分分；而在在存货中中只按产产品的基基本信息息。这样样在不同同的科目目中对产产品的要要求程度度是不一一样的。在产品品核算实实现时可可按照不不同科目目的复杂杂度挑选选使用。如生产产成本类类，明细细科目基基本上是是按照成成本费用用项目进进行设定定的，若若再增加加产品类类型信息息，对整整个科目目的核算算影响是是较大的的，同时时考虑对对产品类类型的要要求只是是在报表表中，这这样我们们就可以以使用产产品核算算功能，将“产品信信息”独立放放于会计计科目结结构之外外，作为为另外一一种内部部管理需需求存在在。而其其他的存存货或销销售科目目，由于于科目结结构较简简单，可可以直接接把产品品信息放放于科目目结构中中。5.1.2.110 现现金流量量该功能是是面向特特定的、专业的的管理需需求而增增加的。该功能能的使用用将有效效地加强强这方面面的管理理功能。具体使使用见下下表：序号会计科目目辅助管理理110011现金现金流量量210022银行存存款现金流量量310099其他货货币资金金现金流量量410111内部存存款现金流量量5.1.3 会会计报表表集中核算算后，在在分（子子）公司司层次可可直接利利用总账账、辅助助管理数数据直接接形成整整个会计计实体的的报表，各作业业单元责责任中心心不必再再进行报报表上报报，只需需根据业业务需要要编制各各自的内内部管理理报表。5.2系系统实施施5.2.1 初初始化资资料的准准备系统实施施前，用用户应做做好如下下初始化化准备工工作：1、收集集各作业业单元科科目字典典，按照照标准化化方案中中对应科科目设置置的要求求，形成成分（子子）公司司科目字字典体系系。2、分（子）公公司和作作业单元元在期末末（月末末、年末末）结转转有关科科目，汇汇总和整整理出科科目余额额（发生生额），按照标标准化方方案的要要求生成成“科目对对照表”。3、对于于在标准准化方案案中要求求设置为为专项核核算的科科目，分分（子）公司财财务处要要收集有有关作业业单元的的相关科科目信息息和专项项核算对对象信息息，汇总总和整理理出分（子）公公司专项项核算的的有关余余额（发发生额）信息，形成分分（子）公司专专项核算算“专项核核算余额额（发生生额）表表”。4、分（子）公公司收集集各作业业单元单单位往来来信息，整理分分（子）公司单单位往来来客户字字典，生生成“单位往往来客户户余额（发生额额）明细细表”。5