XX市行政事业单位内部控制调查问卷

*市行政事业单位内部控制调查问卷一、填写说明本调查问卷旨在了解*市行政事业单位目前内部控制的实际情况，通过统计分析，探求 进一步完善内部控制体系、规范会计基础工作、切实提高行政事业单位内部管理水平，为 2014年1月1日实行全面内部控制规范作出必要的准备工作。本问卷仅为调查分析所用，请结 合您单位的情况如实填写。二、基本情况 （在您认为合适的选择项旁的 ”中打“”，请在 _中填写补充信息）1、您单位的名称是_ 2、您单位性质？行政机关 学校 医院 科研院所 其 他_3、您单位的资金来源？行政机关及全额事业单位 差额事业单位 自收自支事业单位 其他_4、您单位的规模？（含编制外长期聘用人员）20 人以下 20-39 人 40-69 人 70-99 人 100 人及以上5、您目前任职的岗位？单位负责人 财务机构负责人 其他相关部门负责人 会计主管 其他_6、您是否了解行政事业单位内部控制规范（征求意见稿）或行政事业单位内部控 制规范（试行）？已经参加培训或自我学习 准备学习 听说过 没有听说过7、如果安排行政事业单位内部控制规范（试行）的培训，您最希望了解哪方面的 知识？对内部控制规范（试行）的解析 了解相关的案例 内 部控制理论知识 适应本单位的内部控制制度和流程等设计和操作8、对行政事业单位内部控制规范（试行）的培训时间安排您认为哪种情况较好？ 双休日上午 晚上 7：00-9：00 上班时间 其他时间三、内控制度总体状况（在您认为合适的选择项旁的 ”中打“”，请在_中填写补充信息）1、您单位内部控制运行现状？已经运行一段时间 刚刚建立内控制度 正在建立内控制度 尚未建立内控制度2、您单位内部控制是参考什么模版为基础建立的？企业内部控制制度 行政事业单位内部控制规范（征求意见稿或试行 稿） 同系统借鉴 其他_ 未建立3、您单位内部控制修订情况？经常修订 偶尔修订 从不修订 其他_ 4、您单位由哪个机构具体承担内部控制建立、健全和实施？成立的专门机构 财务部门 内审部门 纪检部门其他_未明确具体部门5、您认为您所在单位的内部控制体系是否健全？健全 比较健全 不健全 完 全没有建立6、您认为您所在单位的内部控制体系是否有效？很有效 有效 一般 无 效四、您所在单位目前的内部控制主要包括哪些模块？您认为完善的目标内部 控制应该包括哪些模块？请在相应模块的空格里打上“”。如您认为还有补充， 请在“其他”栏里填写。序号123要素内部环境风险评估及应对信息与具 体 模 块组织结构岗位设置及权 责分配人力资源管理文化建设法制观念风险识别体系风险分析风险应对信息搜集各模块涵义管理过程中形成的理念精神、行 为守则等群体意识搜寻、识别来自单位内部外部的 各类风险量化风险发生的概率、影响程 度，对识别风险进行分析和排 序，确定关注重点和优先控制点 风险权衡风险和收益，选择最适当的 方式确定应对策略单位现有内控包含内容（）目标内控应包含内容（）沟通内部信息传递系统 信息资源的共享与交流 内部监督组织机构4监督与评价控内部监督的实 施方式内部控制评价日常监督与专项监督有机结合定期对内控有效性进行评价，出 具自我评价报告经济业务授权、经办、稽核、资5制活动不相容职位分 产保管、记录等步骤由相对独立 离 的人或部门分别完成，形成内部牵制授权审批控制会计系统控制赋予下属部门或员工处理某项业 务的权力预算编制、执行、分析、调整、预算业务控制 决算编报、绩效评价等内部预算 管理工作机制收支业务控制采购预算与计划、采购活动、验采购控制资产管理建设项目管理单据控制经济合同管理业务流程控制信息技术控制收与合同、质疑投诉答复等方面 的内部管理制度明确界定各项经济活动所涉及的 表单和票据，相关工作人员按照 规定填制、审核、归档、保管单 据。建立规范的工作业务流程，并严 格按照流程执行通过指定专门机构或岗位对信息 系统建设实施归口管理，规范信 息系统开发、运行和维护流程 等。6其他五、就您了解的情况，您觉得导致风险发生、内控失效的原因有哪些？它 们对结果的影响有多大？（多选，在相应的选项下方打“”）。如果您觉得还有其他原因，请在每个项 目中的空白处填写。影响程度影响因素很重大重大一般内部环1234单 位 层 面 的 原 因单位负责人和职工没有推进动力，内控意识淡漠没有单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门 没有健全内部控制关键岗位责任制，明确岗位职责及分工，不相容职位未完全分离重大决策没有实现领导班子集体讨论制度，一把手说了算境内控建设与执行预算管理收支控制56789123456712345612345671关键岗位工作人员缺乏与其工作岗位相适应的资格和能力 没有组织有效的普及培训，员工对内控不熟悉，导致制度落实不到位没有充分利用现代科学技术手段加强内部控制，增加人为操纵 的可能因修订过于频繁或不及时，导致内控制度存在不稳定或滞后现 象已有的内部控制制度缺乏可操作性内部控制制度没有得到有效地贯彻和执行缺乏独立有效的内控评价、监督和责罚体系，不利于内控的有 效推进没有建立经济活动风险定期评估机制财政改革、事业单位改制等造成内控运行环境不稳定，影响单 位内控的建设和实施业 务 层 面 的 原 因预算编制不科学、完整、细化、准确没有严格根据批复的预算安排各项收支，影响预算执行效果 没有建立预算执行分析机制，及时解决预算执行中存在的问题，提出改进措施预算与决算不对应，不能起到相互对照、相互促进的作用 缺乏预算绩效全过程管理机制各项收入没有由财会部门进行归口管理和会计核算票据管理不到位未按规范流程进行支出的审批、审核、支付、核算、归档等没有按照规定项目和标准征收政府非税收入，增加截留、挪用、 私分或者变相私分可能没有健全的债务内部管理制度，及时进行债务的对账和检查控 制债务清偿没有计划性采购预算和计划管理不到位采购支出资产管理建设项目合同管理234561234561234561234567未对政府采购活动实施归口管理，建立政府采购、资产管理、 财会等部门或岗位相互协调、相互制约的机制未严格执行采购审批、审核流程采购环节监管不严，存在私下操作、收受回扣等现象项目验收环节形同虚设重要资产缺少有效的内部稽查、盘点、账实核对没有明确资产的调剂、租借、处置的程序、审批权限和责任 没有建立资产信息管理系统，实现对资产的动态管理缺乏完善的固定资产登记、清查制度没有建立对外投资决策、跟踪和责任追究制度没有严格按照相关法律法规进行项目立项，建立审核机制等 没有按照国家统一的会计制度的规定设置会计账簿，对建设项目进行核算项目资金没有专款专用，有截留、挪用或超批复内容使用资金 等现象未按规定时限和要求办理项目竣工验收、竣工决算、决算审计 和资产移交等手续未经批准，随意突破经批准的投资概算是工程投资的最高限额， 出现超规模、超概预算的现象存在未经授权擅自对外签订合同、非法担保等现象合同订立过于草率，缺乏专业咨询和审核没有进行有效的合同履行监督机制，出现问题无法及时应对 合同没有得到妥善登记和保管缺乏有效的合同纠纷应对机制合同印章的管理存在漏洞