用友集成帐务练习题

猩烦昏窿吞仅坟棠驳畅椭登越蒂袍窘侥室不甭泰彼豆缘挎角崖悍婚积瑞莲矗琼圆缄朵寇尼很亏胳基曼瓷辜爪婉束浆双淮猎宫舟特霓茹绍斜瀑讼闸汐仔渍疆蘸娶炬汤跋梯侠拢耿窗浓漓喝维瞪森姑汤弛酣露浅辖柑墅畸帽球翼矽渍钢易郎痊折微叹么苞富卤掂搔勿煤铱丑保镜与延班柑没枯徐豌担帘绽书蛇紊疹惶译睬流短卤俏嘛娄桥汀潜徽掸勇躁泡昨希屠捍饮惕伪柬搞矣郴裔南宦彪培声谜笔几丛帝卵宣围兜铡其豹母馋定昆淀绥舞抠烙斗过司躯衫蛙鹃您咋反茎盖傀唬寂欣扦齐乙奇嫉哩枷瘤诡芽来丢表氢敝矢那怖镐称乃盈痊歹拍衔葡悦姨桅振嚏撇契莲搜褪宣饥闽题掇伪刷绵络郑螺铜巧拼辽嘶用友福州分公司培训部(05917820216) 房桃峻修改taojun 第 12 页 共 28页以下是用友集成账务系统上机指导及上机配套练习题。详细的操作瞳竖柴嘴蕉苔酌谜黎戍其直共昆拘轰治磷皆少潍史蔗荡政厢湘廷迪舔柳灭座承嘱蛤单肥辨乖钡疵讨斩腿琉需讹阮葫禽海哮沛萍智罕讯鞋登柴斡旅蹦恿械眉峙吱顷俺仕粒寝曾靶损渔愉迫影汛苗喳甘烘帕狂方呈吓满骄跑赖姆暖择咎走篡廖驶掷拢谱色上挑影讣啤眨概烈匿寄蒋贮沪境赌树热那堤穷庙采泡仓峪酿焊挝沛穷孝床劲离窑郡敌右骋赁诅挤翼事嗓悠议巴梭骋够恬磐惕靖俊践癣挑加睛殿洱堵萌训瘤楞乘伺歹芭黍橱铡晚圃侗刁苏悸圾涟破沫蘸幅撂茬芳痈镣盛述透拼苇崇颧治坚漓惩熔淬磁饲师侦呵霓屎其摩裔瑶厢执眼砍坤希当牧拢许姓综杯姑终稳椰恰了附困疤臆蹬副秋遥范叹枫浚桂荒用友集成帐务练习题盯切寓醒挎蒲衅梆蛾著骑彰棘盒耘寻吠芦锈褐绷伤顺碾擞宜恿锌车胳谓取耘祭怎碧牌缘肝双韧心拿火十必盟绣蛙偶野异闷晕临簇弄坊梅糜次碎宜吱潜弥掌顾取椰岭捆笔财河剐叠放茅榨琉怨翟涩义饰久尘槽腿恐啸拯龙葛忠差速赢瘴嚣庞溢甸择简揭黍彬籍粹浴萎劣讼柳撕人惫冻艳泵弄芬俄疲殃惊庇五稼城僚锭源殃爽纪视锣瞩倔掌戴匝老檬佣栖债斋塞珠姐卖料博稳沟拢桓杜狭桓供寓瓤婉黄员才垄馋燎仕卓饿亦斩钝猫履浊渔谨叼技瞩席俭泽顷凑砚搂豫够她渊避搬茬辑斌整雨曰速尼荷浅缓癌龋三揍滇叶蓄曼劈蜗番碟迁枚匈表离偷拧蝴庄实捞相富咱玛丑洲烈逆砸丧校掣乱剃膜瞒努混耙倘拒以下是用友集成账务系统上机指导及上机配套练习题。详细的操作步骤和流程请各位学员自备笔记本，上课时注意听讲，做好笔记。在此套练习中，首先请完成实验一的内容，完成建账套和总账的部分初始化基础设置。录入完成后开始做实验二，然后依次完成实验三、四、五、六。请各位学员注意正常开机，正常关机。实验一一、 目的与要求： 1、 掌握Window的基本操作启动和退出。2、 掌握账务处理系统的启动与退出。3、 了解新账套的建立。4、 掌握账务初始化财务分工、汇率管理的操作。二、 实验内容如下：准备工作：在D盘（或E盘，下同）建立一个名为“培训练习”的文件夹，再在“培训练习”的文件夹下建立一个以学员名字命名的文件夹。列如：D: 培训练习张三（在培训过程中学员的报表等文件均放在该文件夹中，以便于进行培训考核，切记！）（一）启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。单击此处后进入该窗口操作：（1）双击桌面“用友软件”（或在开始菜单击）程序选中 用友软件）双击“系统服务”双击“系统管理”，(注：此时系统管理为最小化状态单击使其还原) （2）在“系统管理窗口”单击系统注册以“系统管理员（admin）”的身份登录（安全提示窗口）单击“确定”。（注：注册成功后“帐套”和“权限”两个菜单变为可选）（二）增加两个账套操作员；操作员编号001 李主管、002王会计、003 赵会计 操作：在以系统管理员注册后“系统管理窗口”单击权限菜单点操作员在“操作员管理”窗口单击“增加（）”按钮录入相关信息录入完后单击“增加”表示保存续增下一个操作员。例：编号： 编号： 编号：003 名称：李主管 名称：王会计 名称：赵会计（三）增加账套；A、“账套号”：自定、“账套名称”：培训学员单位名称；账套路径默认， 账套启用时期：用默认日期。B、账套主管选择自己新增加的操作员001李主管，企业类型选-“工业”，行业性质为-“工业企业”。要求预置行业科目，记账币种：默认“人民币”。C、存货、供应商和客户都进行分类、有外币核算。D、编码方案 E、数据精度定义保持不变。操作：1、在以系统管理员注册后“系统管理窗口” 单击账套点建立进入“创建账套”窗口。操作完成上一窗口后单击下一步直到完成建工作。账套信息窗口举例：(下列内容将以所建的该账套为例进行有关操作)输入完毕单击“下一步”。2单位信息：输入单位名称等信息。例如：3、之后单击“下一步”4核算类型：本位币代码：RMB本位币名称：人民币企业类型：工业行业性质：工业企业账套主管：001李主管 按行业性质预置科目 （将打“”）5.存货、客户、供应商均要求分类，并有外币核算。单击“完成”,弹出对话窗口“可以建账套了吗？”，回答“是”,进入分类编码方案窗口：6分类编码方案：修改完毕，按“确认”，进入7数据精度定义：（按默认值）存货数量小数位：2存货单价小数位：2开票小数位：2件数小数位：2换算率小数位：2不作修改，按“确认”，弹出”账套创建成功”对话窗口，按“确定”，账套创建完成。（四）设置操作员权限。（即操作员在学员新建账套中的权限）（1） 操作员“李主管”设成账套主管。（设成账套主管后系统自动为主管添加所有权限）（1） 操作员“王会计”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除审核”、“记账”以外的所有权限；（2） 操作员“赵会计”，拥有“总账”中凭证查询、凭证审核的权限提示：如果培训学员单位还有购买工资、固定资产、购销存等模块，则在实际应用中还必 须为“王会计”赋予以上相应模块的权限。 操作：在以系统管理员注册后的“系统管理”窗口单击权限菜单权限”操作员权限”窗口 1选择账套：账套号：001账套名：福州市A电子有限公司 2选中操作员：001李主管(002王会计)（单击左边的人员窗口） 3设置权限（）设置账套主管 操作：(李主管)将 账套主管标志打“” 打完后将弹出对话窗口按下“是”在此处选择账套 （）一般操作员 操作：单击“增加（）”双击要设置的权限，使 其变成深蓝色(再双击使其变成白色表示不设置此权限)。（按前述要求完成王会计和赵会计的有关权限的设定。）权限设定完毕，按“退出”。注：左边表示“系统模块” ，右边表示各模块的具体功能项目（五）账套的输出(备份)、引入(恢复)、删除。练习账套的输出、删除、引入操作：1、输出（备份）操作：在以系统管理员注册后“系统管理”窗口单击账套输出 选择账套001福州A电子有限公司“确定”（系统显示有关进程），然后选择备份路径（：培训练习张三）单击“确定” （备份成功提示窗口单击“确定”） 、 引入（备份）（在完成上述操作以后，先行注销）操作：“系统”-“注册”在以系统管理员(admin)注册后“系统管理窗口” 单击账套引入 选择引入路径（：培训练习张三 uferpact.lst）,弹出如下对话窗口，单击“是” 弹出“引入成功”对话窗口，单击“确定”（ 有引入成功提示窗口单击“确定”）、删除：重复上述第1步的操作，在做输出（备份）账套时， “将删除当前输出账套的“ ”打”。按下“确认”，系统显示有关进程，备份目录同第1步，之后弹出“真要删除该账套吗”,点击“是”，该账套被删除。（注：系统每备份一次，将形成一个新的后缀备份文件。）（六）修改账套及年度账的操作。 (先按上述（五）中的第2步重新引入该账套。引入成功后，按“系统”“注销”然后进行下列操作：)1 修改账套参数 将以上所建立账套中的单位地址修改为：福建省福州市五四北路159号世界金龙大厦24层A区，成本对象编号级次修改为3，2，2，) 操作：在“系统管理窗口”单击“注册”以“账套主管（李主管）”的身份登录（并选择相应账套和年限）点“确定”，回到系统管理窗口。之后单击账套选择修改按上述要求根据系统提示修改账套各参数。年度账处理 (注：年度账建立一定要做账套备份)。据以上叙述练习年度账的建立（本年的年度账）、输出、删除、引入。注：此练习是在等总账的12月份结账后操作。以下操作过程中，若需要用到“注册”，而其又为灰色不可选状态时，请先按注销即可。（） 建立 操作：在“系统管理窗口”单击“注册”以“账套主管（李主管）”的身份登录（并选择相应账套和年限）点“确定”单击年度账菜单项建立“建立年度账窗口”单击“确定”（确认年度账建立）单击“是”建立年度账成功单击“确定”（） 输出年度数据 （先在建立：培训练习张三年度账备份”文件夹）操作：在“系统管理窗口”单击系统注册以“账套主管（李主管）”的身份登录（并选择相应账套和年限）点“确定”单击年度账输出选择备份目标(：培训练习张三年度账备份)。(3)删除：在做输出（备份）年账账套时,在“将删除当前输出账套的“”打(出现真的删除提示时，选“是”。)(4) 引入年度数据 操作：在“系统管理窗口”单击系统 注册以“账套主管（李主管）”的身份登录（并选择相应账套和年限）点“确定”单击年度账引入选择引入路径（：培训练习张三年度账备份uferpyer.lst）单击“确定”（ 有引入成功提示窗口单击“确定”）（至此重新恢复了2004年的数据）(5)结转上年数据（按从上到下的顺序）。（在12月份结账时可用）（七）总账系统初始化： 1、 启动总账操作：双击桌面“用友软件”（或“开始”菜单击“程序”选中 “用友软件”）“财务系统”“总账” 总账系统启用窗口：单击“确定”.(或者：双击桌面用友图标，并在弹出的窗口中双击“系统控制台”。)进入总账注册窗口： 选择账套和用户，按“确定”。进入下列画面：单击“总账”选项。出现下列画面：未购买应收应付款的请在此确定 （注：仅当总账第一次启用时才会弹出“总账系统启用”窗口. ） 进行如下更改设置（其他设置由系统默认）A、 出纳凭证不要出纳签字。B、 客户往来款项由总账系统核算C、 供应商来款项由总账系统核算以后要进行以上参数修改可以通过“设置”菜单下的“选项”命令，选择“凭证”页进行。 B、C提示：如果客户没有购买应收应付账款模块，则在实际应用中无法进行客户及供应商往来辅助核算，只能在二级或更大级次的会计科目中进行客户及供应商核算；在“系统初始化”下完成下列设置：2、 外币汇率 新增外币“美元”（ 美元符号为USD），选择固定汇率，当月的记账汇率为8.40操作：单击主界面的“系统初始化”的“外币设置”在“外币设置”窗口单击“增加+”在窗口的左下方编辑框中分另录入外币币符：USD 币名：美元单击“确定”在右边录入 当月的记账汇率8.4。完毕“退出”。3、 凭证类别设置为“记账凭证”一种(“系统初始化”“凭证类别”)4、 结算方式增设结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2银行结算否操作：单击主界面的“系统初始化”的“结算方式” ，在“结算方式”窗口单击“增加”录入相关信息单击“保存”录入下一个。录入完成，“关闭”。5、 部门档案增设：部门编码部门名称01销售科02机修03车间0301一车间0302二车间操作：单击主界面的“系统初始化”的“部门档案”。其余操作同“结算方式”。6、 职员档案增设：0101李平(属于销售科)。注：单击主界面的“系统初始化”的“职员档案”。此设置没有“保存”按键，要连续按回车键使光标移到下一行相当于保存。在“所属部门”处点击编辑框右边的加速图形按钮进行选择。7、 客户分类客户分类编码客户分类名称01代销02专柜操作：单击主界面的“系统初始化”的“客户分类”。输入同“结算方式”。8、客户档案设置如下：客户编号客户名称客户简称所属分类码0101华宏公司华宏公司010102昌新公司昌新公司010201精益公司精益公司02 操作：单击主界面的“系统初始化”的“客户档案” ，在“客户档案”窗口单击“代销”单击“增加” 录入相关信息单击“保存”录入下一个。输入完毕，按“退出”-“退出”。 9、供应商分类供应商分类编码供应商分类名称01原材料02办公用品操作：单击主界面的“系统初始化”的“供应商分类” ，在“供应商分类”窗口单击“增加”录入相关信息单击“保存”录入下一个。 10、供应商档案设置如下：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码0101北钢公司北钢公司010201福州商行福州商行02 操作：单击主界面的“系统初始化”的“供应商档案” ，在“供应商档案”窗口单击“原材料”单击“增加” 录入相关信息单击“保存”录入下一个。实验二一、 目的与要求：1、 掌握会计科目、辅助账、现金银行科目的设置、修改、删除。2、 掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。3、 掌握期初余额的试算平衡、期初对账。4、 设置外币科目一定要选择外币币种。二、 实验内容：（一） 设置会计科目：根据下列“科目余额一览表”增设科目。（只增加带“*”号的会计科目）操作：（1）单击主界面的“系统初始化”的“会计科目”在“会计科目”窗口单击增加。（2）科目复制与成批复制操作：在“会计科目” 窗口先选中要复制的科目单击编辑菜单下的复制或成批复制科目名称方向币别/计量期初余额辅助核算科目名称方向币别/计量期初余额辅助核算现金(101)借800.00 * 销项税(2210102)贷20000.00 * 人民币(10101)借800.00 * 已交税金(2210103)贷-5000.00 银行存款(102)借148200.00 转出应交增值税(2210104)贷* 工行(10201)借120000.00 减免税款(2210105)贷* 中行(10202)借28200.00 出口退税(2210106)贷* 人民币(1020201)借8200.00 进项税额转出(2210107)贷* 美元(1020202)借20000.00 外币金额式 出口抵减内销产品应纳税额(2210108)贷借美元2500.00 转出多交增值税(2210109)贷其他货币资金(109)借 消费税(22102)贷 外埠存款(10901)借 营业税(22103)贷 银行本票存款(10902)借 城市维护建设税(22104)贷 银行汇票存款(10903)借 资源税(22105)贷 信用证存款(10904)借 土地增值税(22106)贷 信用卡存款(10905)借 房产税(22107)贷 在途货币资金(10906)借 车船使用税(22108)贷短期投资(111)借 土地使用税(22109)贷 人民币(11101)借 印花税(22110)贷应收票据(112)借 固定资产投资方向调节税(22111)贷 应收商业承兑汇票(11201)借 所得税(22112)贷 应收银行承兑汇票(11202)借 未交增值税(22113)贷应收账款(113)借100000.00 应付利润(223)贷* 人民币(11301)借100000.00 客户往来 国家投资利润(22301)贷坏账准备(114)货 单位投资利润(22302)贷 人民币(11401)货 个人投资利润(22303)贷预付账款(115)借其他应交款(229)贷* 单位(11501)借供应商往来预提费用(231)贷42000.00 应收补贴款(118)借 租金(23101)贷10000.00 人民币(11801)借 保险费(23102)贷6000.00 其他应收款(119)借5000.00 借款利息(23103)贷8000.00 * 部门(11901)借3000.00 部门往来修理费用(23104)贷18000.00 * 个人(11902)借2000.00 个人往来待扣税金(233)贷材料采购(121)借长期借款(241)贷 A材料(12101)借应付债券(251)贷原材料(123)借41500.00 债券本金(25101)贷* A材料(12301)借41500.00 数量金额账长期应付款(261)贷借公斤500.00 递延税项(270)贷包装物(128)借专项应付款(272)贷 A包装物(12801)借住房周转金(275)贷低值易耗品(129)借实收资本(301)贷500000.00 材料成本差异(131)借* 人民币(30101)贷500000.00 委托加工材料(133)借资本公积(311)贷自制半成品(135)借盈余公积(313)贷产成品(137)借360000.00 本年利润(321)贷* 主要产品(13701)借360000.00 利润分配(322)贷239300.00 分期收款发出商品(138)借 应交所得税(32201)贷待摊费用(139)借6000.00 应交其他税(32203)贷* 模具(13901)借6000.00 提取盈余公积(32204)贷长期投资(151)借 应付利润(32205)贷固定资产(161)借1139300.00 应交特种基金(32206)贷* 房屋类(16101)借800000.00 未分配利润(32207)贷239300.00 * 设备类(16102)借339300.00 生产成本(401)借累计折旧(165)贷 基本生产成本(40101)借* 房屋类(16501)贷 辅助生产成本(40102)借* 设备类(16502)贷制造费用(405)借固定资产清理(166)借* 水电(40501)借在建工程(169)借* 工资(40502)借* 水电(16901)借项目核算产品销售收入(501)贷* 水泥(16902)借项目核算* 人民币(50101)贷* 钢材(16903)借项目核算产品销售成本(502)借无形资产(171)借88000.00 * 成本(50201)借* 专利权(17101)借88000.00 产品销售费用(503)借递延资产(181)借* 差旅费(50301)借待处理财产损溢(191)借产品销售税金及附加(504)借 待处理流动资产损溢(19101)借其他业务收入(511)贷 待处理固定资产损溢(19102)借其他业务支出(512)借待转销汇兑损溢(195)借管理费用(521)借短期借款(201)贷800000.00 * 工资(52101)借应付票据(202)贷* 水电(52102)借应付账款(203)贷302500.00 * 广告费(52103)借* 人民币(20301)贷302500.00 供应商往来* 折旧(52104)借预收账款(204)贷财务费用(522)借* 人民币(20401)贷* 利息(52201)借其他应付款(209)贷* 汇兑损益(52202)借应付工资(211)贷* 手续费(52203)借* 人民币(21101)贷投资收益(531)贷应付福利费(214)贷营业外收入(541)贷应交税金(221)贷5000.00 营业外支出(542)借* 增值税(22101)贷5000.00 所得税(550)借* 进项税(2210101)贷-10000.00 以前年度损益调整(560)借会计科目设置结束！进行以下操作。1. 进入会计科目中指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。操作：单击主界面的“系统初始化”的“会计科目”在“会计科目”窗口单击编辑菜单，单击指定科目。分别指定指定现金总账科目、银行总账科目。 2删除下列科目： 25102 债券利息32202 盈余公积补亏 3. 将20401 预收账款/人民币 修改成“客户往来”辅助核算 4 设置项目档案 （1）项目大类：在建工程 （ 项目级次：2级，一级2位、二级2位） （2） 项目栏目增加： 5、开工日期 日期型 10位 6、竣工日期 日期型 10位 7、工程预算 实数型 16.2位 （3）项目分类：01、厂房类 0 2、设备类(输入完毕按“确定”)（4）项目目录：0101 5号厂房 厂房类 开工日期=2000/5/1 未竣工 工程预算=100000 0102 6号厂房 厂房类 开工日期=2000/8/1 未竣工 工程预算=500000 0201 3号流水线 设备类 开工日期=2000/7/1 未竣工 工程预算=80000 （5）指定核算科目：16901，16902，169035、学习更改科目的余额方向：114 坏账准备 、 165累计折旧 ， 余额改为贷方。（二） 根据“科目余额一览表”的数据录入科目的期初余额：操作：单击主界面的“系统初始化”的“录入期初余额” （） 白色处为可录入区（） 黄色处为不可录入区（） 蓝色处的期初余额则要双击要录入的科目，在明细录入中单击“增加”录入明细。累计借方，累计贷方可直接录入。 注意：带有个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的会计科目，请参照以下“辅助科目明细余额”相关数据录入。 辅助科目期初明细余额如下：1、 11301应收账款/人民币(设为客户往来核算） 精益公司 20,000.00 元（发生日期2000-5-1） 华宏公司 50,000.00 元 (发生日期2000-8-10） 昌新公司 30,000.00 元（发生日期2000-10-1）2、 11901其他应收款/部门 (设为部门往来核算） 一车间3,000.00 元 11902其他应收款/个人（设为个人往来核算） 李平（销售科） 2,000.00 元3、 20301应付账款/人民币（设为供应商往来核算） 北钢公司 200,000.00 元（发生日期2000-7-1） 北钢公司 100,000.00 元（发生日期2000-9-1） 福州商行 2,500.00 元（发生日期2000-10-8）（三）期初余额录完后，再进行如下操作。 1、 进行试算平衡检查借贷方相等（“试算”按钮） 2、 进行对账检查总账和明细账相等（“对账”按钮）说明：只有试算平衡与对账正确后才表示期初录入正确，可以进行填制凭证。本套练习期初试算平衡结果应该是（资产+成本=1,888,800.00=负债+损益+权益）(注：当用户输入凭证完毕、审核之后，发出记账时系统自动进行试算平衡，若通过，则记账，之后的期初科目余额便不再能修改！)实验三一、目的与要求：1、 掌握填制凭证的方法。2、 掌握审核凭证的操作方法。（一） 以”王会计”操作员身份登录“总账”系统，填制下列14张凭证。（要求：按下列凭证序号依次录入凭证，凭证号必须连号，不得出现断号，窜号。） 在“文件”“重新注册”进行操作人员的切换。 当年本月份发生如下业务：进入凭证输入画面后，点击“增加”开始输入凭证1、 材料入库借：原材料/A材料 （100kg 100元/kg） 10,000.00 应交税金/应交增值税/进项税额 1,700.00 贷：应付账款/人民币（北钢公司） 11,700.002、 支付费用借：管理费用/水电 1,126.38 制造费用/水电 5,578.62 管理费用/广告费 3,000.00财务费用/手续费 260.55财务费用/利息 10,562.33 贷：银行存款-/工行 20,527.883、 收到货款借：银行存款/工行 80,000.00 贷：应收账款/人民币 （华宏公司） 50,000.00 （昌新公司） 30,000.004、 销售产品借：应收账款/人民币 （华宏公司） 80,000.00 应收账款/人民币 （广源公司属于代销类,客户编码：0103） 30,000.00 应收账款/人民币 （精益公司） 25,000.00 贷：产品销售收入/人民币 115,384.62 应交税金/应交增值税/销项税额 19,615.385、 缴纳税金借：应交税金/增值税/已交税金 5,000.00 贷：银行存款-工行 5,000.006、 提现金借：现金/人民币 2,000.00 贷：银行存款/工行 2,000.007、 李平报销借：产品销售费用/差旅费 1,500.00 现金/人民币 500.00 贷：其他应收款/个人应收款 李平 2,000.008、 联营公司以设备追加投资借：固定资产/设备 500,000.00 贷：累计折旧/设备 100,000.00 贷：实收资本/人民币 400,000.00 9、 生产领料借：生产成本/基本生产成本/材料费用（新增科目：4010101） 36,000.00 贷：原材料/A材料 400kg 90元/kg 36,000.0010、 收到2000美圆货款借：银行存款/中行/美圆 16,800.00 贷：应收账款/人民币 广源公司16,800.0011、 付工程款借：在建工程/水电 5号厂房 500.00在建工程/水泥 5号厂房 800.00在建工程/钢材 5号厂房 1,000.00在建工程/水电 3号流水线 900.00在建工程/水泥 3号流水线 1,200.00在建工程/钢材 3号流水线 4,000.00 贷：银行存款-/工行 8,400.0012、 分配工资借：生产成本/基本生产成本/工资费用（新增科目：4010102） 200,000.00 制造费用/工资 10,000管理费用/工资 20,200.00应付福利费 800.00贷：应付工资/人民币（新增科目：21101） 231,000.0013、 用工行存款付工资借:应付工资/人民币 100,000.00 贷:银行存款/工行 100,000.0014、 结转产品销售成本。借:产品销售成本/成本 3000贷:产成品/主要产品 3000实验四一、 目的与要求：1、 掌握凭证审核和记账的操作方法。2、 掌握总账的反操作，对已记账凭证进行修改、删除。3、 掌握自动转账（1、自定义结转；2、汇兑损益结转；3、期间损益结转）二、 实验内容：（一） 对实验三填制的所有凭证进行审核、记账。注意事项：凭证审核由赵会计进行,凭证制单人与审核人不能为同一人。操作：“文件”“重新注册”进行操作人员的切换。用“赵会计”登录，然后按“审核凭证” “审核凭证”继续按“确认”“确定”进入凭证审核画面,进行凭证的审核（单张审核或批审）。赵会计审核后用“李主管”登录，然后按“审核凭证” “出纳签字”，继续按“确认”“确定”进入凭证审核画面,按“签字”或用“出纳成批签字”进行出纳签字。之后由李主管进行记账操作。之后发现一张凭证记账错误： 1、将第3号凭证（已审核并记账） 借：银行存款/工行 80000.00 贷：应收账款/人民币 华宏公司 50,000.00 昌新公司 30,000.00 应为：借：银行存款/工行 70000.00 贷：应收账款/人民币 华宏公司 50,000.00精益公司 20,000.00 操作:用李主管登录 1. 恢复记账（） 操作：单击“月末处理”“试算并对账”,击“选择”，击“对账”在“对账”窗口按“CTRL+H”,出现下列窗口：（） 单击“确定”单击“对账”窗口“退出“（） 单击“凭证”菜单的“恢复记账前状态”选择要恢复记账的条件(可选择“最近一次记账前状态”)单击“确定”，出现进度提示，之后击“确定”说明：“CTRL+H”按一次被击活，再按一次提示“被隐藏”（可自己演示几遍）2. 审核凭证（取消审核） 以赵会计登录，用前述审核凭证的方法找到第3号凭证。按“取消”取消审核。以李主管身份登录，同样方法取消其出纳签字。出纳签字取消后，按“退出”。然后进入审核凭证状态，并执行第3步操作：3.给凭证标错（可练习标错与取消标错）操作：在“审核凭证”窗口单击“标错”凭证就打上“标错”记号。 4.由王会计或李主管根据上述所需要修改的内容修改该张凭证(注：进入填制凭证进行修改)。修改完毕按下“保存”。（若无法更改明细单位，可先删除错误的一行，然后重新加入正确的一行。）（二） 将修改、删除后的凭证重新审核和记账。（三） 自动转账-自定义结转生成如下凭证15.制造费用结转 借：生产成本/辅助生产成本15,578.62 贷：制造费用/水电 5,578.62制造费用/工资 10,000.00操作：单击：“期末”菜单“转账定义”“自定义转账”“自动转账设置”窗口单击“增加”进入“转账目录”窗口录入转账序号：1；转账说明：制造费用转生产成本； 凭证类别：记账凭证“确定”定义借贷方科目及公式参照: 输入完毕，按“保存”“退出”。点击“期末”“转账生成”,弹出转账生成窗口:1、 选择“自定义转账”2、 在“是否结转”处双击后呈选中状态3、 按“确定”弹出转账生成的凭证，按下“保存”，然后“退出”。(五) 将上张生成的凭证重新审核和记账。（六）自动转账-自定义结转生成如下凭证16生产成本结转 借：产成品/ 主要产品 251,578.62 贷：生产成本/基本生产成本/材料 36,000.00 生产成本/基本生产成本/工资 200,000.00 生产成本/辅助生产成本 15,578.62(七) 自动转账-汇兑损益结转生成如下凭证（月末美圆调整汇率为8.0） 17. 借：财务费用/汇兑损益 800.00 贷：银行存款/工行/美圆 800.00(八) 将以上所有凭证重新审核和记账。(九) 自动转账-期间损益结转生成如下2张凭证（收入、支出结转各一张） 18、借：产品销售收入 115,384.62 贷：本年利润 115,384.62 19、借：本年利润 40,449.26 贷：产品销售成本 3000.00 产品销售费用/差旅费 1500.00 管理费用/工资 20,200 管理费用/水电 1,126.38 管理费用/广告费 3,000.00 财务费用/利息 10,562.33 财务费用/汇兑损益 800.00 财务费用/手续费 260.55 （十）将以上期间损益结转凭证审核和记账。（至此2000年11月份共计有凭证119号），暂时 不要结账，待报表出好后再结账。 实验五一、 目的与要求：1、 掌握账簿查询的方法。2、 学习多栏账的编制、查询以及账簿查询结果的输出。3、 学习辅助账的查询及查询结果的输出。二、 实验内容：（以下查询均要求将查询结果以EXCEL文档形式输出到以学员名字命名的文件夹中。）1、 查询客户往来账龄分析：查询科目：11301 人民币 截止日期:自行定义， 账龄区间：系统默认； 将查询结果输出（以“账龄分析.XLS”保存到以学员名字命名的文件夹中。） 操作：“辅助”“客户往来账龄分析”2、 查询项目统计表：项目大类：在建工程 项目统计科目：所有169（在建工程）的下级科目，起止月份:自定，在查询结果项目统计表中将过滤方式选择“期末”。 将过滤后的查询结果输出（以“项目统计表.XLS”保存到以学员名字命名的文件夹中。）操作：“辅助”“项目统计表”3、 设置管理费用多栏账，并查询本月份的管理费用多栏账，将查询结果输出（以“管理费用.XLS”保存到以学员名字命名的文件夹中。）操作：单击账簿菜单多栏账查询在多栏账窗口单击“增加”录入多栏账名（“管理费用”并设置相应的科目（521管理费用）-“自动编制”“确定”。之后点击“查询”“确认”列出多栏式管理费用明细表。4、 查询本月份的现金日记账，将查询结果输出（以“现金日记账.XLS”保存到以学员名字命名的文件夹中。）操作：“出纳”“现金日记账”。5、 查询账簿余额表（所有科目级次，本月份，以“余额表.XLS”保存到以学员名字命名的文件夹中。）操作：“账薄”“余额表”。6、 查询个人余额表，查询销售科 李平本月份的余额（以“个人余额表.XLS”保存到以学员名字命名的文件夹中。操作：“辅助”“个人往来余额表”“个人余额表”。7、 综合多栏账（产品销售利润、货币资金、存货、应交增值税）产品销售利润=产品销售收入 - 产品销售成本 - 产品销售费用操作：（1） 单击：账簿菜单的综合多栏账在综合多栏账窗口单击“增加”在“综合多栏账明细定义”窗口（录入：多栏账名称：产品销售利润、备注：为空、辅助核算：无、项目大类）在“栏目组”处单击“增加” “栏目组定义”窗口（2）“栏目组定义”窗口 录入 ：栏目组名：产品销售收入、核算科目：501产品销售收入、自定义项：无、输出余额、）单击增加栏目栏目定义：科目501产品销售收入 分析方向：贷方）确定 设置下一个栏目 (3) 单击“计算栏”的“增加”在“定义计算栏”窗口录入计算栏名称：产品销售利润在“公式=”处录入相应公式。 实验六一、 目的与要求：1、 掌握套用报表模板及报表模板单元公式的修改、取数。2、 编制报表格式及单元公式，对编制的报表进行取数等日常操作。二、实验内容：A、 套用报表模板新建一张“资产负债表”，录入关键字后进行报表取数。本套练习正确的资产负债表平衡关系应是（期初资产=1,888,800.00=期初负债及所有者权益；期末资产=2,518,550.74=期末负债及所有者权益；）如果培训学员的报表计算后不平衡或不是上述标准的平衡关系，请根据总账的余额表与报表核对，进行修改单元公式或修改凭证等操作，直到报表取数正确为止。最后请将报表以“资产负债表.rep”保存到以学员名字命名的文件夹中。操作：选择菜单：“工具”“账表管理”,双击UFO报表程序。进入UFO8.11窗口。点击此处进入下一窗口。选择“格式”“报表模板”，如下所示：选择后弹出下列对话窗口，按下列内容选择，并按下“确定”。若要编制损益表，则在此选择“损益表”即可。点击“格式”后将切换为“数据”进入资产负债表。之后点击窗口左下角的红色“格式”进入报表计算状态：按下列步骤操作：经过计算后，发现数据有错误，需要修改公式。公式的定义及修改见管理费用表的自定义。报表完成后保存并退出。B、 套用报表模板新建一张“损益表”，录入关键字后进行报表取数。本套练习正确的损益表净利润是本月数=累计数=74,935.36元，取数正确后请将报表以“损益表.rep”保存到以学员名字命名的文件夹中。其操作方法同上。C、 编制一张自定义报表“管理费用表”样表如下：（以“管理费用表.rep”保存到以学员名字命名的文件夹中。操作：“新建”，选中A1至D1单元格，然后：输入内容“管理费用明细表”，并设置其“单元风格”。按下列要求确定：下面进行公式的定义：将光标定位在C5单元格，然后：进入“定义公式”窗口，按下“函数向导”按钮:单击下一步，在下一窗口，单击“参照”按钮，弹出“账务函数”窗口，选择科目：52101：点击“参照”后弹出完成上述操作后，按下“确定”,返回上层窗口（此时的函数录入编辑框中有一串字符），按下“确定”。又返回更上一层，按“确定”，回到报表画面：此时已形成公式！同样方法定义其他单元格。在定义本年累计数时，会计期应选择全年：(余者同上)若想修改公式，只需在单元格的“公式单元”处双击即可进入修改。可通过“数据”“公式列表”查看所定义的全部公式：不想继续查看，按“关闭”。接下来定义单元格的线型等，选中A4至D11单元区，点击“格式”“单元属性”，并作如下定义：指定其线型按“确认”，该表定义完毕。可用上述形成报表的方法编制出该表(即点击左下角的“格式”，切换为“数据”，然后按“数据”“表页重算”)： 管理费用表 工企03单位：用友公司 2004年10月 单位：元项目行次本月数本年累计数1、管理费用-工资1公式单元（20200）公式单元（20200）2、管理费用-水电2公式单元（1126.38）公式单元（1126.38）3、管理费用-广告费3公式单元（3000）公式单元（3000）4、管理费用折旧 4公式单元公式单元合计24326.3824326.38 管 理 费 用 表单位：用友公司2004年10月单位：元项目行次本月数本年累计数1、管理费用-工资1FS(52101,月,借,)LFS(52101,月,借,)2、管理费用-水电2FS(52102,月,借,)LFS(52102,月,借,)3、管理费用-广告费3FS(52103,月,借,)LFS(52103,月,借,)4、管理费用-折旧 4FS(52104