小规模网上申报培训PPT46页

1重庆市国家税务局重庆市国家税务局小规模企业网上申报小规模企业网上申报主讲人主讲人:翁轶翁轶2前前 言言1 1、方便纳税人，加快报税速度、方便纳税人，加快报税速度 使用计算机进行网上申报，可以更加方便纳税使用计算机进行网上申报，可以更加方便纳税人，加快报税速度，使纳税人足不出户就可以办理人，加快报税速度，使纳税人足不出户就可以办理申报业务和缴税业务，免去纳税人到办税大厅的路申报业务和缴税业务，免去纳税人到办税大厅的路途时间、交通费用以及排队等待时间，减轻纳税人途时间、交通费用以及排队等待时间，减轻纳税人负担。特别是对异地申报，其效益更加明显。负担。特别是对异地申报，其效益更加明显。2 2、降低征收成本，提高税务系统工作效率、降低征收成本，提高税务系统工作效率 对税务部门来说，使用网上申报后，可以减少对税务部门来说，使用网上申报后，可以减少大厅内申报人员数量，减轻大厅的工作压力，有效大厅内申报人员数量，减轻大厅的工作压力，有效地提高税务系统工作效率，降低征收成本。地提高税务系统工作效率，降低征收成本。3 3、增强信息采集能力，加强监管与控制、增强信息采集能力，加强监管与控制 实行网上申报，不仅方便纳税人、降低征收成实行网上申报，不仅方便纳税人、降低征收成本，给纳税人提供新的申报方式，同时建立了税务本，给纳税人提供新的申报方式，同时建立了税务机关与企业间一种新的、快速信息交换通道，由于机关与企业间一种新的、快速信息交换通道，由于纳税人自行录入信息，减少了税务部门使用计算机纳税人自行录入信息，减少了税务部门使用计算机录入信息的工作量，增强了税务机关信息采集能力，录入信息的工作量，增强了税务机关信息采集能力，有效加强了申报数据的监管与控制。有效加强了申报数据的监管与控制。前言前言3前前 言言适用对象适用对象 凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人凡已办理国税税务登记证的小规模纳税人（实行定期定额征收的纳税人除外）或纯所得税纳税人除外）或纯所得税纳税人 ，均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申，均可申请开通网上办税业务，在网上进行纳税申报和缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。报和缴纳税款，节省上门申报纳税来往时间。准备工作准备工作一、书面工作一、书面工作1 1、由小规模纳税人自愿向主管税务机关书面申请开通网上申报业务。、由小规模纳税人自愿向主管税务机关书面申请开通网上申报业务。2 2、网上缴税的纳税人需与税务、银行签订、网上缴税的纳税人需与税务、银行签订电子申报委托缴税协议书电子申报委托缴税协议书（三（三方协议）。方协议）。二、企业端硬件和软件配置二、企业端硬件和软件配置 计算机配置：计算机配置：CPUCPU奔腾奔腾2 2、主频、主频400MHz400MHz以上，内存以上，内存128M128M以上，支持上网。以上，支持上网。网络配置：可以通过拨号、网络配置：可以通过拨号、ADSLADSL、DDNDDN、宽带、无线上网。、宽带、无线上网。打印机配置：各种打印机配置：各种WINDOWSWINDOWS支持的或带有支持的或带有WINDOWSWINDOWS驱动程序的宽行或窄行驱动程序的宽行或窄行 打印机，如常见的打印机，如常见的EPSONEPSON系列和系列和STARSTAR系列等。系列等。操作系统：中文操作系统：中文WINDOWS 98/me/2000/NT/XPWINDOWS 98/me/2000/NT/XP等，等，IEIE浏览器浏览器6.06.0以上，建议以上，建议 使用使用windows 2000windows 2000或或XPXP、分辨率设为、分辨率设为1024x7681024x768、颜色质量设为、颜色质量设为3232位真色彩。位真色彩。4提提 纲纲第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍第二部分第二部分 小规模企业网上纳税申报系统小规模企业网上纳税申报系统 纳税人端功能介绍和注意事项纳税人端功能介绍和注意事项5第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍1.全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；全省统一模式、统一平台、统一服务、统一支持；2.B/S三层架构，浏览器访问方式；三层架构，浏览器访问方式；3.纳税人端表内及表间关系严格依照总局填表说明开发，尽可能地纳税人端表内及表间关系严格依照总局填表说明开发，尽可能地 减少用户填写量；减少用户填写量；4.税务局内网与征管系统操作模式统一；税务局内网与征管系统操作模式统一；5.企业基础信息均来自企业基础信息均来自CTAIS，确保内外网数据的统一；，确保内外网数据的统一；6.系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。系统拓展性好，系统升级无须用户做任何操作即可使用最新版本。平台架构优势平台架构优势6第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍 小规模纳税人采取的是简易办法核算征收，办税小规模纳税人采取的是简易办法核算征收，办税事宜简单，网上申报采取事宜简单，网上申报采取WEBWEB方式（方式（B/SB/S），即小规模纳），即小规模纳税人通过税人通过InternetInternet互联网登陆重庆市国税局指定的网址互联网登陆重庆市国税局指定的网址进入网上申报纳税系统，在线填写纳税申报表（包括增进入网上申报纳税系统，在线填写纳税申报表（包括增值税、消费税、所得税等所有税种），填写完后立即提值税、消费税、所得税等所有税种），填写完后立即提交到网上申报平台，网上申报平台根据纳税人提交的电交到网上申报平台，网上申报平台根据纳税人提交的电子数据自动进行逻辑审核，审核结果正确的办理申报处子数据自动进行逻辑审核，审核结果正确的办理申报处理。小规模纳税人还可以通过网上申报系统自行发起扣理。小规模纳税人还可以通过网上申报系统自行发起扣缴税款，实现网上缴税。缴税款，实现网上缴税。小规模企业网上申报简介小规模企业网上申报简介7第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍申报系统拓朴图申报系统拓朴图公公网网税税局局外外网网纳税人登录访问纳税人登录访问填写报表填写报表数据上传数据上传外网外网WEB机群机群税税局局内内网网税局内部登录访问税局内部登录访问数据审核数据审核导入征管导入征管内网内网WEB机群机群8010102020303 Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text Click to add Text第一部分第一部分 系统总体介绍系统总体介绍登录重庆市国税局网站“网上申报-小规模申报”进入在线申报平台，确认申报所属期和申报税种是否逾期否是输入申报资料初步计算，进行申报校验通过不通过申报成功是否即时缴税是否网上缴税结束错误信息提示申报系统流程图申报系统流程图9提提 纲纲第一部分系统总体介绍第一部分系统总体介绍第二部分第二部分 小规模企业网上纳税申报系统小规模企业网上纳税申报系统 纳税人端功能介绍和注意事项纳税人端功能介绍和注意事项10纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍登录系统查看基本信息登录系统查看基本信息填写申报表填写申报表审核上传审核上传反馈信息、确认申报状态反馈信息、确认申报状态打印报表打印报表11纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍重要重要联通用户请访问：联通用户请访问：电信用户请访问：电信用户请访问：纳税人纳税人登录登录地址地址1、系统登录、系统登录12Year纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍打开打开Internet Explorer浏览器输浏览器输入给定的网址，点击入给定的网址，点击“回车键回车键”。13纳税人端纳税人端 系统功能介绍系统功能介绍输入纳税人输入纳税人识别号、密识别号、密码，点击登码，点击登录按钮。录按钮。系统初始密码系统初始密码均为：均为：“666666”要及时修改。要及时修改。5860*14纳税人端纳税人端 首页功能分区介绍首页功能分区介绍点击菜单，点击菜单，即可看到所即可看到所有待申报的有待申报的申报表申报表修改密码修改密码申报报表申报报表表样在此表样在此显示显示关闭当前关闭当前工作区工作区工作区工作区全屏全屏权限管权限管理切换理切换帮助帮助信息信息重新登重新登录系统录系统15修改密码修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码用户在第一次登录后要及时修改密码16重庆天畅伟业科技有限公司重庆天畅伟业科技有限公司2010.417纳税人端纳税人端 注意事项注意事项1、业务问题、业务问题1.1.网上申报的内容包括各税种的纳税申报表网上申报的内容包括各税种的纳税申报表 及其附表，以及国税机关要求纳税人报送及其附表，以及国税机关要求纳税人报送 的其他资料。的其他资料。2.2.因计算机、通讯线路故障、企业端数据审因计算机、通讯线路故障、企业端数据审 核等原因不能通过网上申报纳税的，逾期核等原因不能通过网上申报纳税的，逾期 申报的，纳税人应到主管国税机关办税服申报的，纳税人应到主管国税机关办税服 务厅办理申报纳税。务厅办理申报纳税。3.3.纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关纳税人实行网上申报纳税，应在国税机关 规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事规定的申报和纳税期限内办理纳税申报事 宜。网上申报以国税机关服务器收到申报宜。网上申报以国税机关服务器收到申报 数据的日期为实际申报日期。数据的日期为实际申报日期。4.4.申请延期申报、延期缴纳税款事项必须按申请延期申报、延期缴纳税款事项必须按 有关规定到主管国税机关办理。有关规定到主管国税机关办理。5.5.当月征期内已手工申报的纳税人，不允许当月征期内已手工申报的纳税人，不允许 再次进行网上申报，避免出现重复申报。再次进行网上申报，避免出现重复申报。18纳税人端纳税人端 注意事项注意事项1-1、业务问题、业务问题6.6.网上实时扣款成功的纳税人，可到开户银行网上实时扣款成功的纳税人，可到开户银行 打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核打印电子缴税凭证，作为缴纳税款的会计核 算凭证。算凭证。7.7.网上申报成功后，如果企业发现申报数据有网上申报成功后，如果企业发现申报数据有 误。需携带完整的纳税申报报表到主管税局误。需携带完整的纳税申报报表到主管税局 分局办税服务厅进行人工处理。分局办税服务厅进行人工处理。8.8.同一税种网上实时扣款只能进行一次。纳税同一税种网上实时扣款只能进行一次。纳税 人在进行网上扣款前，必须确保缴税账户余人在进行网上扣款前，必须确保缴税账户余 额大于当期应纳税额。额大于当期应纳税额。9.9.纳税人网上申报未按期申报或因缴税账号、纳税人网上申报未按期申报或因缴税账号、金额问题造成无法按期缴纳税款，纳税人报金额问题造成无法按期缴纳税款，纳税人报 送的申报资料错误而未被税务机关接收或通送的申报资料错误而未被税务机关接收或通 过计算机核验被税务机关接收但与纳税人实过计算机核验被税务机关接收但与纳税人实 际情况不符的，纳税人应承担相关责任。际情况不符的，纳税人应承担相关责任。19纳税人端纳税人端 注意事项注意事项1-2、业务问题、业务问题10.10.无法实时扣款时如何处理无法实时扣款时如何处理 如果企业在进行网上申报实时扣款时，如果企业在进行网上申报实时扣款时，由于各种原因（例如：税库银系统故障、由于各种原因（例如：税库银系统故障、网络故障等等）造成无法使用实时扣款怎网络故障等等）造成无法使用实时扣款怎么办？这个时候，企业依然可以采用去税么办？这个时候，企业依然可以采用去税局申报征收大厅打印通用缴款书到银行转局申报征收大厅打印通用缴款书到银行转帐的方式进行处理或税局端发起的实时扣帐的方式进行处理或税局端发起的实时扣款处理。款处理。11.11.扣款失败是否可以继续再扣扣款失败是否可以继续再扣 银行账号存款不足；三方协议号，账号银行账号存款不足；三方协议号，账号错误；税库银系统故障；网络故障造成的错误；税库银系统故障；网络故障造成的状态不明；等原因造成实时扣款失败，都状态不明；等原因造成实时扣款失败，都不允许再次进行网上实时扣款，只能到税不允许再次进行网上实时扣款，只能到税局申报征收大厅进行扣款处理。局申报征收大厅进行扣款处理。20纳税人端纳税人端 注意事项注意事项1-2、业务问题、业务问题12.12.网上实时扣款时间段网上实时扣款时间段 由于不同商业银行晚间对账时间不同，由于不同商业银行晚间对账时间不同，银行会对网上扣款业务在晚上限定受理时银行会对网上扣款业务在晚上限定受理时间，不同商业银行设定的时间会有所不同。间，不同商业银行设定的时间会有所不同。因此建议企业进行网上扣款业务操作的时因此建议企业进行网上扣款业务操作的时间段和各商业银行正常工作日上下班时间间段和各商业银行正常工作日上下班时间段保持一致，避免因超过银行受理时间而段保持一致，避免因超过银行受理时间而造成网上扣款失败。造成网上扣款失败。网上申报不受此影响。网上申报不受此影响。21纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-12-1、IEIE浏览器设置浏览器设置2-1-12-1-1、信任站点设置、信任站点设置用户选择用户选择IE浏览器浏览器“工具工具”菜单里菜单里的的”INTERNET选项选项”22纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-1-22-1-2、受信任的站点、受信任的站点用户在安全选项里选择用户在安全选项里选择“受信任的站点受信任的站点”，然，然后点击后点击“站点站点”按钮。按钮。点击此点击此“站站点点”按钮按钮23纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-1-32-1-3、输入网址、输入网址用户在此区域中输入重用户在此区域中输入重庆市国家税务局小规模庆市国家税务局小规模企业网上申报系统网址，企业网上申报系统网址，然后点击然后点击“添加添加”按钮。按钮。点击此点击此“添加添加”按钮按钮24纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-1-42-1-4、设置可信任站点的自定义级别设置可信任站点的自定义级别点击此点击此“自自定义级别定义级别”按钮按钮25纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-1-42-1-4、设置可信任站点的自定义级别设置可信任站点的自定义级别选择选择“低低”选择选择“重置重置”按钮按钮26纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-1-42-1-4、设置可信任站点的自定义级别设置可信任站点的自定义级别AxtiveX控件和控件和插件选项，要求插件选项，要求所有选项都为所有选项都为【启用】【启用】选择选择“确定确定”按钮按钮27纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-1-52-1-5、阻止窗口弹出、阻止窗口弹出当打开网页时，如果出现如图当打开网页时，如果出现如图所示的拦截条时，请右键点击所示的拦截条时，请右键点击该条，在弹出的下拉框中选择该条，在弹出的下拉框中选择总是允许来自此站点的弹出总是允许来自此站点的弹出窗口窗口，然后刷新网页。，然后刷新网页。28纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-22-2、登录、登录2-2-12-2-1、登录错误提示、登录错误提示(1)(1)、“纳税人识别号纳税人识别号”输入错误或输入错误或“纳税人识别号纳税人识别号”没有在申报平台进行维没有在申报平台进行维护。护。(2)(2)、税局没有开通此户企业网上申报功能、此户企业纳税人状态错误、企业、税局没有开通此户企业网上申报功能、此户企业纳税人状态错误、企业增值税类型变更。增值税类型变更。29纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-22-2、登录、登录2-2-22-2-2、确定申报期间和申报税种、确定申报期间和申报税种点击菜单，即点击菜单，即可看到所有当可看到所有当月待申报的税月待申报的税种报表种报表首次登录后尽快首次登录后尽快更改密码更改密码纳税税款属期纳税税款属期30纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-22-2、登录、登录2-2-32-2-3、打开报表提示、打开报表提示如果本次税款期间曾经进入某一种报表，再次进入时系统会提示如果本次税款期间曾经进入某一种报表，再次进入时系统会提示“是否重新生成数是否重新生成数据据”，点击，点击“是是”系统会清空已存在的数据，点击系统会清空已存在的数据，点击“否否”系统仍保留上次的数据，系统仍保留上次的数据，进入报表后可继续填写。进入报表后可继续填写。31纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-32-3、申报、申报2-3-12-3-1、数据审核、数据审核当系统显示审核不通过的当系统显示审核不通过的提示后，需根据附注的原提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。因进行修改报表重新上报。32纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-32-3、申报、申报2-3-22-3-2、重复申报、重复申报每个税种只能进行一次有每个税种只能进行一次有效的申报，申报成功后再效的申报，申报成功后再次申报会给出次申报会给出“已经申报，已经申报，无需再次申报无需再次申报”的提示。的提示。33纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-32-3、申报、申报2-3-42-3-4、所得税预缴方式错误、所得税预缴方式错误如果企业发现申报平台如果企业发现申报平台审核的预缴方式跟企业审核的预缴方式跟企业实际情况不符，可跟税实际情况不符，可跟税局和技术支持单位联系局和技术支持单位联系修改。修改。34纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题1 1、所得税查账征收（、所得税查账征收（A A类）年度申报，要包含关联企业报表。类）年度申报，要包含关联企业报表。2 2、查账征收、查账征收(A(A类类)年报附表一、附表二选报（主表和附表必年报附表一、附表二选报（主表和附表必报即使是空报表也需要报送）。附表一和附表二根据企业报即使是空报表也需要报送）。附表一和附表二根据企业类型不同分为类型不同分为一般企业、金融企业、事业单位三个小类。一般企业、金融企业、事业单位三个小类。3 3、关联企业报表附表一、附表二、附表三、附表四、附表五、关联企业报表附表一、附表二、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七必报、附表八、附表九选报。附表六、附表七必报、附表八、附表九选报。4 4、查账征收、查账征收(A(A类类)年报附表十一如果报送空报表，必须填入年报附表十一如果报送空报表，必须填入被投资企业名称。被投资企业名称。5、所得税年报填报顺序为：附表一，附表二、附表十一、附、所得税年报填报顺序为：附表一，附表二、附表十一、附表十、附表九、附表八、附表七、附表六、附表五、附表表十、附表九、附表八、附表七、附表六、附表五、附表四、附表三、主表。四、附表三、主表。2-32-3、申报、申报2-3-52-3-5、所得税填报、所得税填报35纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-42-4、划款、划款2-4-12-4-1、没有申报就进行划款、没有申报就进行划款36纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-42-4、划款、划款2-4-22-4-2、零申报或划款已成功而再次发起划款。、零申报或划款已成功而再次发起划款。37纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-42-4、划款、划款2-4-32-4-3、划款失败而再次发起划款划款失败而再次发起划款38纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-52-5、划款查询、划款查询2-5-12-5-1、已申报未划款、已申报未划款39纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-52-5、划款查询、划款查询2-5-22-5-2、应征金额等于已缴金额表示划款成功应征金额等于已缴金额表示划款成功40纳税人端纳税人端 注意事项注意事项2 2、操作问题、操作问题2-52-5、划款查询、划款查询2-5-32-5-3、划款失败划款失败41纳税人端纳税人端 注意事项注意事项3 3、打印问题、打印问题 纳税人完成申报后，可进行打印报表。纳税人完成申报后，可进行打印报表。打印时遇到这种提示怎么办？打印时遇到这种提示怎么办？如有以上提示在如有以上提示在IE浏览器工具菜单下浏览器工具菜单下“Internet选项选项”“安全安全”页签下页签下“自定义级别自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示：，弹出安全设置对话框，如下图所示：42纳税人端纳税人端 注意事项注意事项3、打印问题、打印问题43纳税人端纳税人端 注意事项注意事项3、打印问题、打印问题设置纸张设置纸张设置打印方向设置打印方向设置页边距设置页边距页面设置，如下：页面设置，如下：44纳税人端纳税人端 注意事项注意事项3、打印问题、打印问题点击点击“打印打印”。功能直接进入打印页面，如下：。功能直接进入打印页面，如下：45纳税人端纳税人端 注意事项注意事项3、打印问题、打印问题点击点击“打印预览打印预览”如右图所示：如右图所示：可调整显示比可调整显示比例，放大或缩例，放大或缩小。点击左侧小。点击左侧的的“打印打印”按钮按钮进行打印。进行打印。46重庆天畅伟业科技有限公司重庆天畅伟业科技有限公司2010.4