公司采购与付款循环调查问卷

被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：采购与付款循环调查问卷（一）受访人：调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要A.米购业务（一）请购商品和劳务1、是否已建立请购的一般和特殊授权程序？2、是否对所有请购的商品和劳务编制请购单？3、 购置商品和劳务是否有计划，计划是否经批准？（二）编制请购单1、每一订购单是否都要求有一已批准的请购单或 在计划之列？2、是否使用有预先编号的订购单并加以控制？3、购置商品或劳务是否都与对方签定合同，（三）验收货物1、送交验收部门的订购单副联是否已涂掉采购数量？2、验收时是否盘点和检查商品并与有关订购单核对？3、所编制的验收单是否预先编号？船舶加油或备品备件上船是否由各船舶续时登记，并由管理部门登记台帐或管理帐簿，并定期核对？4、 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门，是否 取得对方签章的收据？5、 凭单是否经过被授权的人员批准，船舶加油或备 品备件上船是否经过船长或其授权的人员验收 签字？（四）储存已验收商品存货1、商品是否存放在加锁的地方，并限制接近？2、是否设有保安人员守卫仓库存货？（五）编制付款凭单1、编制凭单时，是否将凭单同订购单、验收单和供被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：采购与付款循环调查问卷（二）受访人：调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要（六）记录负债1、是否编每日凭单汇总表， 并将其与有关记帐凭证上记录的金额比较？2、 是否对有关记帐凭证的分录进行独立检查，以确定分类的适当性和入帐的及时性？4、是否定期独立检查未付凭单档案凭单总和与应付帐款总帐的一致性？E.固定资产1、企业购建固定资产和在建工程是否进行可行性研究，并从技术及经济角度选择最佳方案？2、固定资产和在建工程有无预算，并经授权批准？3、工程在建过程中是否有监理人员监督工程质量？4、在建工程资本化核算是否符合规定？5、已完工在建工程项目转入固定资产是否办理竣工验收及移交手续？6、购置不需安装的固定资产是否有专门机构或人员验收，并填写验收单？7、是否设置固定资产卡片，并有专门的管理部门？其管理、使用责任是否落实到使用部门和使用人？8、未使用、暂时不用的设备等是否有专人保管，存放地点和环境是否符合要求？9、固定资产折旧方法的确定与变更是否经过董事会、经理办公会或类似权力机构批准并符合制度规定？10、固定资产入厂、部调拨是否履行一定手续？11、固定资产的取得、处置和出售是否有书面授权批准？被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：采购与付款循环调查问卷（三）受访人:调查冋题回答注释缺点不适用是否主要次要13、对临时租出、租入的固定资产是否建立 备查登记制度，并执行？对融资租入的 固定资产是否按自有固定资产进行核 算？14、是否有固定资产的定期保养、修理制 度，以保持其良好的状态？15、固定资产的维修是否都履行授权批准 及授权围？16、固定资产的维修支出是否有控制标准或提前编制预算，并执行？修理后是否 编制支出汇总表并与修理合同一并作为 入帐依据？C.现金付款（一）支付负债1、所有支出是否都以支票付款？2、支票签署人是否验证每支票均有已批准的 凭单和支持性凭证？3、凭单和支持性凭证是否在支票签署后盖章 注销？4、支票签署人是否控制支票的寄出？5、 是否禁止签发现金支票、无记名支票和空 白支票？6、是否只限于被授权人员才能接近空白支票？（二）记录现金支出1、执行和记录现金支出交易的职责是否分 离？2、是否独立检查帐簿记录的金额与每日支 票汇总表的一致性？3、是否定期独立编制银行调节表？4、支票是否及时入帐？利安达信隆会计师事务所有限责任公司REANDA被调查单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：采购与付款循环调查问卷（四）受访人：问题与评价:改进建议: