对公信用业务送审规范.pptx

1,对公信用业务送审规范,2,一、信用业务送审报告规范性要求,贷前调查报告主要包括八个方面的内容申请人与我行的往来情况申请人基本情况申请人经营情况申请人财务状况担保状况分析授信方案安排九级分类结果总结性意见,（一）申请人与我行的往来情况,1、新项目主要调查申请人及担保人是否有关联企业，是否集团企业，其关联企业和集团企业的名称、在我行是否有信用业务等；同时对申请人和担保人的关系应做说明。申请人及其关联企业、担保人及其关联企业在我行的近年授信情况、授信使用情况、现有信用余额、履约记录。测算计算申请人及关联企业在我行的风险敞口合计数。对关联方实施的授信是否符合本行关联方授信相关规定的要求。,3,4,（一）申请人与我行的往来情况,2、续做项目反映历史合作情况（各次授信时间、授信金额/余额、担保情况、品种、利率、保证金等）对授信额度使用不充分或未使用的应说明原因。申请人及其关联企业（担保人及其关联企业）与本行的历史往来情况、履约记录，目前在本行的信用余额；正确测算申请人及其关联企业、担保人及其关联企业在本行的风险敞口。若有发生重大事项，应分析、评价该事项对企业的影响程度和对本行债权的影响程度。,5,（二）申请人基本情况,1、申请人的主体资格审查。调查借款人的营业执照、经营期限、验资报告、公司章程等。内容主要包括：申请人名称、成立时间、历史沿革、注册地、注册资本、实收资本（实收资本与注册资本不符应说明原因）、出资方式（应说明实物出资或现金出资）、法定代表人，经营范围、业务资格资质；各种基本证件是否已过期或未年检。章程、验资报告还应核实企业出资的方式、到资时间、历次股权变更情况等。,6,（二）申请人基本情况,2、申请人主要股东及股权占比。股东实力分析：股东背景，实际控制人；股东对企业的经营方式、经营方向、经营效率产生的重要影响。如涉及到企业历次变更股东的，应着重说明原因以及股东变更对企业经营生产的影响。,7,（二）申请人基本情况,3、申请人公司组织架构、主要职能部门、经营团队、员工队伍、企业文化、制度建设，主要关联企业及投资企业。必要时要对关联企业整体的资产状况、经营状况、财务状况、资信状况等作相应的调查和反映。,8,（二）申请人基本情况,4、关注申请人管理层的风险，尤其是民营企业。应重点调查：客户管理者的人品、教育程度、诚信度，历史经营记录及从业经验、盈利能力和授信动机，管理层、股东层面的稳定性。,9,（三）申请人经营情况,1、企业所处行业的整体情况、申请人所处行业地位、在当地区域市场上的排名和占有率情况、企业行业竞争力（包括价格竞争、品牌竞争、产品升级换代的竞争、服务的竞争）和行业壁垒（包括资金壁垒、技术壁垒、资源壁垒、政策壁垒）。应重点说明申请人领先的技术优势或独特的产品优势，如申请人属行业中的龙头企业（骨干企业）或行业中排名靠前，应在调查报告中注明相关资料出处，并作为送审资料一并报送。,10,（三）申请人经营情况,2、经营范围，即申请人主要业务，拥有的业务经营权；主要产品、生产能力（如生产设备、生产线运转情况，生产工艺的先进性）、所经营的产品价格变动情况与市场占有率。应重点关注申请人生产工艺的先进程度及产品的竞争力。,11,（三）申请人经营情况,3、购销渠道，原材料供应和产品销售对象的稳定情况：主要的上、下游企业（列举份额前五大）；重点关注申请人与上、下游的结算期限和方式、货款回笼周期，与我行授信期限是否匹配等。,12,（三）申请人经营情况,4、经营发展方向、业务重点与营销能力；申请人有无自创品牌，产品销售市场的分布（本地、国内还是国际）、产品销售方式（直接销售或通过代理商销售）、市场占比等。,13,（三）申请人经营情况,5、企业以往的经营业绩。主要体现在销售收入产品销售明细、占比，生产企业还需补充产能、产量、销量等数据。6、企业近期发生的重大事件，对企业经营可能带来的影响以及采取的补救措施，如：领导层的变更、有无重大违规行为、大额投资、业务转型、资本运作、资产重组、涉诉案件或经济纠纷。（如有）,14,（三）申请人经营情况,7、集团性公司应反映集团本部的职能，对下属公司人、财、物等方面的控制能力和管理模式；集团的组织架构；集团主要全资、控股、参股企业的经营状况以及对集团业务和利润的贡献度。,15,（五）申请人财务状况,1、近四期的财务指标比较表：财务报表需含近期财务报表（以送审项目时间为准时隔3个月以内的最近一期的报表及去年同期报表）和上两个年度会计报表。年报是否经审计，审计报告有无保留意见（如有，请如实在报告中反映保留意见情况）。合并报表需列示各期合并报表的合并范围。双线核实。,16,（五）申请人财务状况,最近连续3个月的银行对帐单、纳税申报表和纳税凭证、对于税单、对帐单统计结果与报表存在较大出入的，须重点调查，并在报告中详细阐述存在差异的原因。,17,（五）申请人财务状况,单位：万元，数据取整数。表中数据除负债率、流动及速动比率等各测算比率保留2位小数点外，其他数字填整数。尽量将上述表中数据填齐，经常出现缺少科目情况根据企业报表数据填列，可增减需要的科目。,18,（五）申请人财务状况,2、企业财务分析（1）主要科目明细对异常变动的科目作出合理解释，说明造成这种差异的原因和形成差异的因素是有利还是不利的；货币资金应反映其形成的来源，货币资金的类型是银行存款还是保证金等；应收账款应反映其应收账款的主要对象、账龄，计提坏账是否充分，调查应收账款收回的可能。预付账款的主要对象，如属大额预付，应说明原因；其他应收款的对象、账龄，是否关联企业占用；,19,（五）申请人财务状况,（1）主要科目明细存货的结构情况，有无质押情况；长短期投资反映投资内容，投资收益情况，对企业经营影响等。固定资产的折旧情况，是否已被抵押。在建工程关注工程投入情况，后续资金投入需求，抵押情况。,20,（五）申请人财务状况,（1）主要科目明细大额无形资产应关注其形成的原因，抵押情况。长短期借款的借款银行，担保方式、到期日，调查各家银行授信额度、授信品种、授信担保方式、授信使用情况。应付票据内容、保证金比例、担保方式；应付账款主要对象，是否存在长期拖欠货款现象等。其他应付款形成原因，数据较大的如需支付对企业将有何影响。,21,（五）申请人财务状况,（2）财务报表分析企业单项能力的分析：(偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析等）。常用分析指标：资产负债率、流动比、速动比、应收周转、存货周转、应付周转、毛利率，净利润率。现金流量分析：分析企业近两个年度的现金流量，特别是经营性现金净流量，分析企业现金流的非正常动向，及对其经营、还款能力的影响，关注其现金补充渠道。,22,（五）申请人财务状况,3、企业贷款卡查询信息截止年月日，贷款卡年审情况，贷款余额人民币*、美元*万，未结清保函余额*万，未结清信用证人民币*万、美元*万，贸易融资美元*万，未结清承兑汇票余额*万，未结清保理*万，票据贴现*万，对外担保*万（被担保单位情况、被担保单位与申请人关系等），抵押*万，质押*万。,23,（五）申请人财务状况,3、企业贷款卡查询信息关注、不良记录需解释并提供书面说明。若贷款卡中的银行负债总额与企业提供的近期报表中反映的贷款额有较大变动的，应说明原因。企业获得的授信情况，授信担保情况，授信品种，授信使用情况。列简表分析说明。,24,（五）担保状况分析,1、保证担保（1）保证人为企业对担保人的要求与申请人基本相同，重点调查保证人的保证资格、保证能力、信用状况、以及保证的有效性等；此外，为了保证担保行为的真实性，还应了解担保人和授信申请人之间的关系，包括债权债务关系。,25,（五）担保状况分析,（2）保证人是自然人保证人及配偶的有效身份证件（居民身份证或其他有效居留证件）保证人及配偶个人信用记录（人行查询）保证人财产及收入状况证明（合法、有效的财产所有权证明；收入证明、个人所得税纳税证明，或本行认可的其他证明材料）保证人及配偶同意提供担保的书面文件,26,（五）担保状况分析抵押,（1）以土地使用权抵押须提供资料：国土证、土地出让合同、土地转让合同。提供的资料须由尽职调查人员核查原件并在复印件上双签。查询权属情况、抵押情况、查封情况、出让金缴纳情况。土地目前具体状况：地理位置、周边环境、土地性质（工业、商业、住宅用地等）。经我行认可评估公司评估,27,（五）担保状况分析抵押,（1）以土地使用权抵押抵押物的抵押率应以扣除预计税费后的评估净值为计算依据。目前形态：土地是否经过整理、是否完成拆迁、拆迁进度、是否出租；是否闲置超过2年，是否存在被回收的可能。土地年限：使用年限、剩余年限；以个人提供抵押物的须提供权属人身份证。,28,（五）担保状况分析抵押,（2）以房产抵押权属及其合法、有效性。查询权属情况、抵押情况、查封情况等。房产取得的价格，当前市场价值（包括外部机构的评估价和经营单位认定的价格）。提供的资料须由尽职调查人员核查原件并在复印件上双签。,29,（五）担保状况分析抵押,（2）以房产抵押处置变现能力地理位置、周边环境、是否易处置；目前形态：是否空置（若是空置的要说明原因，不接受空置年以上的商品房）、是否出租（若是出租的应取得相应的租赁合同、了解其租赁期限、租金水平、租金缴交方式，并书面告知承租人，必要时可以要求与承租人签定三方协议，对租金实行监管）、是否已设置抵押或存在其他优先权；当前当地市场中该类型房产的市场交易状况；,30,（五）担保状况分析抵押,（2）以房产抵押抵押物的抵押率应以扣除预计税费后的评估净值为计算依据。了解当地是否国土证及房产证两证分开，如分开须分别办理抵押登记手续。以个人提供抵押物的须提供抵押人及其配偶、共有权人的有效身份证件（居民身份证或其他有效身份证件。,31,（五）担保状况分析抵押,（3）机器设备抵押一般不建议单纯采用机器设备抵押。设备目前的具体状况：存放地点、清单、设备购置时间、使用时间及现状、成新率、折旧情况、设备取得的原始价格，现有账面价值和评估价值，并对其变现能力作出分析。,32,（六）授信方案安排,1、授信事由本次授信方案安排，包括业务品种安排、分项额度、期限（有效期）、担保条件等。贷款用途要符合国家法律法规和监管部门的要求。其次，贷款用途要符合本行信贷指引。最后，贷款用途必须真实，不得虚构，贷款用途要与企业的实际经营情况相吻合。本次授信与上一轮授信相比的变化情况（金额、品种、期限、抵质押担保条件等）。授信方案变化的原因。,33,（六）授信方案安排,2、还款来源的分析主要考察企业的主营收入及债务情况、财务状况、现金流量情况，其他资金来源情况。3、预期综合效益包括但不限于日均存款，储蓄存款，国际结算。4、流动资金测算，如测算需求不足，需解释。5、RAROC：15%；客户申报额度加他行付息债务超客户限额需解释。,(七)、九级分类结果,参考学习：兴业银行关于印发兴业银行公司信贷资产风险分类实施标准（2009年8月份修订）通知文件.doc,34,35,（八）总结性的调查意见,结合行业特点、背景和企业实际情况进行分析，作出明确的综合性意见、要求、风险分类：1、优势分析2、劣势分析3、综合性意见：必须要素齐全：申请人、信用品种、期限、币种、金额、利率、保证金比例、担保方式、保证人、抵质押物名称、地址、面积、评估价等。,36,二、送审材料规范性要求,送审材料包括但不限于附件清单所列资料，资料需企业盖章。按照清单顺序装订整齐后送审,37,谢谢！,