财务部专业能力模型

财务部能力素质模型之专业能力知识：公司知识、法律知识技能：财务核算、财务控制、资金统筹、财务分析、税务筹划、融资管理、预算管理、内部审计1、公司知识定义：结合行业特征、企业发展阶段，深刻理解公司文化（发展历史、价值观等）、组织结构，参与制 订规章制度和业务流程等，使公司各项经营活动规范化O级别仃为半田述一级1、了解企业发展的历史和企业文化的内容；2、了解与本岗位有尖的管理制度、流程；一 一y?rj3、了解公司所处行业的基本特点。级1、熟悉公司现状和未来发展方向，能为他人进行企业文化的释义；2、熟悉公司组织架构、管理制度及整体运作流程；3、熟悉行业发展动态，了解主要竞争对手的信息及发展动向。三级1、完整全面的理解公司文化，并能身体力行，进而影响身边的人；2、主导与职位相尖的制度、流程的编写、修订；3、对影响行业发展的相尖因素,有较强的洞察力；对企业发展的优劣势，有较清醒的认 识；四级1、根据企业发展阶段,引领企业文化的变革；2、主导跨部门的制度、流程的编与和修订，并能结合企业发展需要，引领制度和流程的变 革；3、对行业未来发展的趋势有深刻的洞见，对公司制定正确的战略规划起到引导和正面影响 的作用。/ZA I 干定义：在法律允许的范围内开展经营管理工作，并能利用法律知识规避风险，指导经营，确保组织经营 合法合规。级别仃为寸田述了解与工作相尖的各项法律、法规，使自己的工作合法、合规，避免出现原则性错误。二级能为其他同事解答工作中的相矢法律知识，并能根据自己掌握的法律知识对他人进行培 训。三级能运用法律知识制订制度的和梳理流程，规避制度性的法律风险，确保组织的经营在合法 合规的条件下运行。四级精通企业相笑的法律法规，为需要相尖法律的人员提供法律知识，重大决策方面提供相尖 法律意见，规避重大法律风险。定义：根据会计法规及企业管理制度，通过审核单据及流程，进行账务处理，出具财务报表，真实反映 公司的财务状况。级别 矢键词仃为Ta述一级了解法规1、了解会计法规、会计核算原则、公司会计制度和行业会计核算原则；了解流程2、了解公司会计核算流程;基础账务处理正确记在别人的帮助下能够进行基础的会计核算工作,录、核算账务信息。熟悉法规1、熟悉会计准则、税法和行业法规及其特殊核算要求;四级熟悉流程能严格按照公司流熟悉公司各项会计核算方法和流程,程进行核算相矢工作;2、处理一般账务能整理公司账务记3能够分析和解决一般账务核算工作，录，生成会计分录，并确保会计记录符合会计法规、会计准则和会计核算制度的要 求。灵活应用1、熟练掌握各项会计法规和原则，并能灵活利用这些法规和原则处理核算工作中的问题；完善流程2、熟练掌握公司的会计核算流程，能在工作中检验流程与公司发展的 匹配性，提出改善建议，在指导下能对核算流程进行完善。处理复杂账务3、能独立分析和解决复杂的账务处理工作，全面、准确的制正全公司财务报表。了解实质1、精通各项会计管理的知识，能够从管理的角度深入了解会计工作的 实质；匕-山1工八刁bl火刃口 4LJU2JZX、 刁匕八KS IF 口人匕决，J展需要，制定和修改会计核算制度、原则和流程；建立处理规范、能独立处理各种账务，并建立账务处理的操作规范，指3导和帮助下属处理复杂的账务。4、资金统筹定义：根据企业的经营目标，对资金状况进行统筹安排，确保经营有效运行，并对投资、筹资的 资金回报进行评估，以达到资金效益最大化。级别矢键词仃为寸田述一级了解资金统筹1、了解公司的资金统筹的知识标和政策了解资金回报评估2、了解资金回报的评估方法和评估指标。二级初步资金统筹、熟悉资金统筹的知识和手段，并能在协助下编制基础1的资金计划?编制现金流量表。收集资金回报指标2、能在协助下收集统计资金回报的指标，制作资金回报表。三级详尽的资金统筹1、掌握专业的资金管理和财务管理知识，能对资金统筹进行风险分析与评估，并能将资金统筹工作细化为具体的行动方案和详尽的计 划。独立完成回报评估2、能独立完成资金回报评估工作，并发现资金管理中的薄弱环节和 财务风险。四级系统安排资金计划1、从宏观和战略的角度深入把握资金管理工作，全面主持统筹安排 制定资金计划，解决资金管理中特殊、复杂的技术或管理问题。贝也曰丁|乂刀71 炫 I夹2、火寸正火天土，闩匕1寸|!=12、口:JKZIZUZUJIX/Jl/I 女刁、二山化为各种详细的分析要求。5、财务分析定义：根据财务报表及核算结果，结合企业经营状况，通过数据对比（包括历史对比和行业标准对比）、 指标分析等手段，对企业经营结果进行效益和效率分析，发现企业存在的问题，呈现发展态势，提出合理 化建议，提供有效决策依据。级别矢键词仃为半田述一级收集数据懂得收集和统计公句的运作模式、产品特点、收入来源、成本构成等 方面的财务信息的。二级分析数据掌握运用财务分析知识和手段，对公司财务信息进仃分类和分析，对 财务分析的结论作能做简单判断。三级综合分析建议能独立收集和处理各种财务数据，并加以分析和处理，并制定财务分 析报告和财务解决方案。四级统筹、领导团队制 定分析模型根据公司的经营模式及发展规划，领导团队制定财务分析模型，能将 高层次的财务分析要求细化为各种详细的分析需求。6、财务控制根据企业经营目标和准则，通过建立和完善流程和标准，进行监督和管控，保障定义；公司资产的高效使用，最终实现企业的经营目标级别尖键词7| A TI1仃为寸田述I w TH #、L_J_ .一 -JjV -. 1， w /-TH rn F 一 . .九兰1 L 一一级了解流程1、了解公m财务管理制度，了解财务控制的基本方法；执仃基本财2、能根据财控管理要求，执行基本的财控工作。二级熟悉流程1、熟悉各项财务管理制度，财务控制的程序和方法，并能够在日常 工作中予以执行；独立元成、能独立完成财控工作，并能用于指导他人从事财务控2制工作；三级建立和兀善流程、掌握多种财务控制方法，能够对日常财务控制的程序1并能在指 导下建立公司财务管和方法提出改进建议，理制度；制定计划、制定财控工作计划，指导团队开展财控工控作，检杳财2工作结果。四级 I参与建立经宫目标 、精通各种财务控制方法，能选择多种符合公司实情的1财务控制 和准则方法，建立对应的流程体系并进行推广，保障公刁财务计划的实现。/体系J、习冲J工一I-IL, 1 犬 J/口口J二工I=TI天J-A/,冲J工I/十、ZT；。7、税务筹划定义：根据会计法规、税务法规和企业经营模式及规划，通过架构规划、运营规范、核算规范等手段, 实现税负最小化，并通过各种方式，有效降低税务风险，为企业提供一个安全的经营平台。级别尖键词仃为才田述一级了解法律1、对企业经宫过程中所涉及到的税务法律法规、政策有所了解； J 4 一 J 、 J 里4 _、了解方法2、了解税务筹划常见的方法；指导下办理、了解企业现行的税务方案，能在他人指导下根据税务方3案与外部税务单位进行事务性工作沟通与办理。二级运用法律、熟悉国家税务法律法规、政策，能对相尖法律条文进行1解读，并在实际工作中加以运用；熟悉方法、熟悉多种税务筹划方法，并能结合公司实际情况加以选2择和运用；独立执行、了解企业主体结构及财务状况，能独立与税务部门进行3工作来往，较好地执行公司税务筹划方案。三级了解最新政策、熟悉国家和地方各类税务方面法律法规和政策，矢注国1家和地方最新税务政策的变动信息；并ny嘉赢提出改进意见、熟悉企业主体结构及财务状况，能发现现在税务筹划方3四级运用最新政策案中的不足之处，并可提出改进的措施和意见。、能快速掌S3家和地方最新的税务法律和政策迅速司的务工作进行检杳和修订，以提高企业的适法性或享受新政策带来的优 惠；精通方法2、精通各种税务筹划方法，并能为其他同事提供工作指导;制正税务筹划万案 3、根据企业的主体结构及财务状况，制正税务筹划方案。-8融资管理定义：根据企业经营与发展需求，通过各种融资渠道，以最低的资金成本，筹措资金，满足企业 发展的资金需求。级别矢键词仃为才田述级了解渠道1了解常见的融资渠道和融资方式；联系银行了解银能与银行进行初步的融资联系，提交融资申请，2、行对企业融资的要求。级熟悉渠道能对分析对比各种融资1熟悉各种融资渠道和融资方式，、渠道和融 资方式的优劣势，对风投公刁有所了解；银行洽谈能与其他融资、能与银行等常规融资渠道进仃初步洽谈，2 道仃初步融资联系。三级研究渠道乂L、 工 UU / 1 W 1 / U / 1 大 J-U /银行融资能与其他2、能独立与银行进行融资洽谈并完成融资计划，融资渠道 进行初步接洽oP 1、I人!=LLIJIII，八 IX口imxUXI/JNUJ， 与十人=L 11的融资渠道和融资方式，满足公刁资金需求；完成融资完成通过与各种融资机构洽谈，、2根据企业资质与需求，融资任 务。9、预算管理定义：根据公司的发展规划，组织与编制年度经营目标和预算，对日常经营业务进行预算执行与控制，确 保经营目标的实现。级别尖键词行为寸田述一级了解方法1、了解公司发展规划，对公司预算的范围有初步认识，对预算编制方 法有所了解；发现问题、能严格执行公司既定的预算方案，在实际工作中发现与2年度经营目标和预算不相符的情况，并及时报告上级处理。二级参与编制1、熟悉公司的发展规划，对年度预算编制有一定认知，能在指导下参 与公司年度预算的编制；/ J 1/ I I、 B J X I 八 J V I，IHJ/U, I，M-，/_/|，|, 7 l-J年度预算不符的原因，并可提出初步的解决办法。三级 实施编制1、掌握公刁年度预算编制的方法和流程，对公句的发展规划有深刻认识，能根据发展规划初步设计年度预算编制方案；解决问题四级主导编制2预算执行中存在的题有全面了解，并能予以解决1通年度预算编制的操作规范和流程T能主导公司年度预算编制工 作；编制的修订2、指导公司各部门执行预算控制机制，领导团队进行预算管理。并根据公司的发展需求，修订预算指标。10、内部审计定义：根据国家内部审计准则和企业内审制度，通过各种内部审计的技术方法和操作技巧，进行公司财务 审计和业务审计，审查和评价公司各类经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司经营 目标的实现。级别尖键词仃为才田述级了解1、了解现行的内部审计制度和流程；2、了解内部审计的基本方法；3、了解现行的财务管理制度和流程；4、了解业务审计的内容及方法。_级熟悉1、 kt心 Riypbs/hjau”,闩匕 1 寸田曰土mu工二nqu, /jrj 田一l一八、 作提供指导；J、 不V心、ATTI 十/刀4, / 1 KJOKW小心T2口J 十 S / J/ZATHJ乂土JUW口工:J4P 12J 十一1 作中；3、熟悉公司财务审计流程,能在指导下参与公司财务审计工作；三级掌握4、熟悉公司业务审计的科目，能在指导下参与业务审计工作。1掌握内部审计准则和公司内审制度，能灵活应用准则和制度处理公司内 审工作。2、掌握各种内审方法和技巧，能综合分析各种内审方法的优劣势和适用范 围，能准确的选择合适的方法解决内审工作中遇到的问题；3、掌握公司各项财务审计的操作流程和标准，能参与公司财务审计工作。.，_!_ 4、对公司的投资与筹资项目进行申计，对公司基建项目的预算、决算进行申 计，能参与基建项目的验收工作；四级精通1精通内部审计准则，能依据准则制定公刁内部审计方面的相尖管理制 度；2、精通各种内审的技术方法和实战技巧，能熟练结合多种内审方法，利用各 种内审技巧，解决企业内部复杂的审计课题；3、能主导对公司财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算情况、与财务 收支相尖的经济活动及公G的经济效益、财务管理内控制度执行情况等进行内 部审计监督；4、精通公司工程申计、合同申计、离任申计及其他专项申计工作，能工导建 立公句业务审计流程。