湖南省绥宁县兴隆农林牧业有限公司

湖南省绥宁县兴隆农林牧业有限公司金银花精深加工项目 可研报告二一年六月第一章 总论1.1 项目规定1.1.1 项目名称：湖南省绥宁县兴隆林农牧业有限公司金银花深加工项目1.1.2 建设性质：新建1.1.3 项目建设单位法人代表及所有制形式 项目建设单位：法人代表：所有制形式：民营公司1.1.4 项目建设地点、规模、期限及建设内容建设地点：建设规模：建设期限：重要建设内容：建设年产1000吨金银花茶生产线、年产200吨金银花木糖醇含片生产线、1500吨金银花凉茶颗粒、1万吨金银花凉茶饮料生线各一条。新建加工车间11000，仓库4000，冷库房，生活及办公用房3000；购买金银花茶加工生产线一条及冷藏、运送、检测、检查等仪器设备；GAP种植基地20万亩，良种苗站一种，面积50亩。1.1.5 项目投资规模及资金构成投资规模：总投资5000万元资金构成：固定资产投资3000万元，金银花基地建设投资1150万元，铺底流动资金850万元。1.1.6 资金筹措1、银行贷款万元2、自筹和其他渠道筹措3000万元1.1.7 重要技术经济指标 重要技术经济指标表序号指标名称单位指标值备注1产品方案富硒金银花茶t/a1000金银花木糖醇t/a200金银花凉茶冲剂t/a1500金银花凉茶饮料t/a100002总投资万元50002.1建设投资万元41502.2流动投资万元8503投资指标3.1百元销售收入占用总投资元/百元45.463.2百元销售收入占用建设投资元/百元34.803.3百元销售收入占用流动投资元/百元10.664定员总计人3505厂区用地面积66667折合100亩6销售收入万元18938正常年不含税价销售收入万元24000正常年含税价7年总成本费用万元19287正常年平均8年经营成本万元18095正常年平均9年税金总额万元843.61正常年平均10年利润总额万元1590.5正常年平均11年利税总额万元2434正常年平均12年所得税万元681.52正常年平均13税后利润万元908.95正常年平均14投资利润率（利润总额）%25.94正常年平均15投资利税率%30.70正常年平均16借款归还期银行借款归还期年3.6含建设期17财务内部收益率%27.8所得税前财务内部收益率%20.01所得税后18财务净现值万元9010.5所得税前万元5126所得税后19静态投资回收期（含建设期）年5.2所得税前静态投资回收期（含建设期）年6.0所得税后20盈亏平衡点%43.46第四年21全员劳动生产率万元、人.年80.5不含税农民人均纯收入年均增长量（元/年） 460带动农户数（户） 34000增长就业人数（人） 11.1.8 项目辐射范畴及带动能力 金银花生产基地20万亩，基地农户1.2万户，带动农户3.4万户，项目区农民人均纯收入增长460元 年，增长就业人数1.2万人。1.2 报告编制根据1.2.1 党和政府有关发展农村经济的方针、政策；1.2.2 国家农业产业化发展规划、发展农业产业化经营的有关政策；1.2.3 湖南省国民经济和社会发展“十一五”规划纲要；1.2.4 绥宁县人民政府有关加快金银花、绞股蓝、魔芋产业发展的意见（绥政发1号）第二章 项目背景及必要性2.1 项目建设背景 2.1.1 从事农产品深加工（金银花深加工），符合国家产业政策的规定。 全国人大十一届三次会议的政府报告中指出:要支持和扶持一批农产品加工公司，使其成为地区和行业的龙头公司。国家“十一五”规划中也明确提出：要合理调节农业生产区域布局，发展特色农业，形成规模化、专业化生产格局，提高商品率，提高农产品加工水平和效益。2.1.2 建设金银花深加工项目，切合绥宁县的实际状况。绥宁县位于湖南省向西南边陲，辖25各乡镇，362个村（居委会），人口36.5万，总面积2927平方公里，是湖南的林业强县，境内中药材资源十分丰富，金银花是绥宁县的老式中药材之一，种植气候合适，种植历史悠久。特别是近几年，该县在农业构造调节中大力发展以金银花为主的重要财产业，全县中药材面积已达5万亩，其中金银花种植面积2.3万亩。 金银花是一种合用性很广的中药材，含皂素、鞣酸、纤维糖、肌醇等多种药用成分，能清热解毒，生津止渴，对高血压，动脉硬化等多种疾病具有较好的避免和治疗作用。绥宁县的金银花产地重要在海拔600-1100多米的高寒山区，无污染，湖南省绥宁县华润绞股蓝有限公司与湖南中医药研究院、湖南农业大学联合研究开发的金银花深加工产品，具有清热解毒、清肝明目、凉血消暑、生津止渴、防治非典及癌症、减肥降脂降血压。提高人体免疫力等功能。12月，被中国绿色食品发展中心认定为“绿色食品”；公司已通过ISO9001国际质量体系认证。良好的品质品牌优势带来了强劲的市场竞争力。 绥宁县不散有充足的优质原料来源，并且产品有广阔的市场发展前景。为做大做强金银花产业，绥宁县人民政府组织有关部门，通过认真的评估论证和市场调查，觉得以目前县农产品加工行业的龙头公司湖南省绥宁县兴隆农林牧业有限公司为龙头，新上金银花深加工生产线，不仅十分必要，并且现实可行，绥宁县政府已将其列入绥宁县重点开发项目。2.2 项目区农业产业化经营发呈现状 绥宁县农业主导产业是粮食、中药材、林竹和畜牧业。粮食总产量15.4万吨；中药材播种面积5万亩，总产量近一万吨；农、林、牧、渔总产值14.58亿元。国内长产总值33.2亿元；财政收入1.7亿元，是一种典型的林业县。与本项目关联的农产品-金银花，其种植面积达2.3万亩，重要分布在北部地区的金屋塘、瓦屋塘、水口及南片的河口、黄桑等乡镇，其她为零星种植。全县金银花总产量1万多吨，通过几年的发展，将达到年产值近亿元。金银花重要用于重要原料，金银花是近年开发的新产品。湖南省绥宁县兴隆农林牧业有限公司是该县目前唯一的加工公司，也是全县唯一或湖南省名牌产品称号的公司，同步又是中国绿色食品发展中心认证的“绿色食品”。2.3 项目建设的意义 2.3.1 是优化农业产业构造，加快贫困山区群众脱贫奔小康的需要。 绥宁县是国家西部开发、省湘西地区开发、省级比较贫困县和国家民族地区政策待遇比较县。老式农业在该县农业产业构造和农村经济构造中长期以来始终占主导地位，农产品附加值不高，市场竞争能力不强，农民收入偏低，农村经济落后，农业基本单薄。项目的实行可有效变化贫困山区长期以来种植构造单一、效益低下的问题，农民收入可年均增长收入460元，使该县形成粮、种、药、林和畜牧并驾齐驱的农业产业构造。该项目的建设对加快农村经济建设，实践“三个代表”重要思想、建设社会主义新农村有着十分重要的作用。2.3.2 是充足运用农业资源、实现农民增收、财政增税目的的需要。 绥宁县有着金银花种植生产得天独厚的自然有优势，但长期以来，没有得到有效的开发运用，绥宁县人民政府为积极推动农业产业构造调节，制定了金银花产业发展规划。在既有的基本上通过几年的发展，可完全满足公司生产需要。开发金银花深加工产品，不仅可觉得农民提供一种稳定的销售市场，保护农民的利益，有效的增长农民收入，并且还可以充足运用农业资源，提高农产品附加值，增强农产品的市场竞争力，还可每年增长税收近亿元。2.3.3 可提高人民生活质量，适应人们对保健品需求日益增长的需要。 随着人民生活水平的不断提高，人们对生活的追求已由温饱型向质量型和保健型方向发展，金银花保健品系列产品，具有抗病原微生物、增强免疫功能、清热解毒、减肥减值降压等药用功能，对高血压、肥胖症、癌症、非典等具有较好的防治功能，深受消费者爱慕。第三章 建设条件3.1 项目区概况 3.1.1 地理位置及区域范畴 绥宁县位于湖南省湘西南边陲，东经1094911032，北纬2616278，属八十里大南山北麓和雪峰山脉南交汇地带，总面积2927平方公里。东邻武冈、城步、南抵通道，西接靖州、会同，北连洞口、洪江。该县多位丘岗山地，有着得天独厚的地理气候条件，非常有利与金银花的种植和生产。 3.1.2 自然资源状况 基地建设项目区即绥宁县境内，地貌以山丘为主，山地面积348.7万亩，占总面积的79.3%；土壤以黄壤、黄棕壤为主，质地松散；海拔205m-1913m，降雨量1325mm，年日照时数1687小时，平均气温13-20，无霜期308天。这些自然条件非常适合金银花生产。 3.1.3 社会经济状况 绥宁县是国家西部开发和省湘西地区开发重点县，也是一种以林业为主的林业大县。全县辖25各乡镇，362个村（居委会），土地总面积2728平方公里，其中林地面积348.7万亩，草地70万亩，可开发运用的有50多万亩。总人口36.5万，其中农业人口27万人，农业劳动力17万人。全县国内生产总值33.2亿元，财政总收入1.7亿元，农民人平均纯收入3932元。 3.1.4 项目关联产业的发呈现状 绥宁县是湖南省三湘林业第一县。金银花是绥宁县的老式中药材之一，野生金银花品种遍及全县，历史悠久。20世纪60年代起，该地即开始将野生金银花改作家种。目前全县中药材面积已达5万亩，其中金银花种植面积2.3万亩。但长期以来，没有得到有效的开发运用，经济价值较低。金银花精深加工项目采用先进设备对农民种植的便宜金银花进行深加工，不仅可觉得农民提供一种稳定的销售市场，有效地增长农民收入，可使公司、农民双赢，财政增税。发展金银花产业大有可为。 3.1.5 项目建设地点选择 经有关专家进一步场地反复勘察、踏看、分析和比较，本项目生产加工厂址拟建在该县袁家团工业园哨溪水上游，规划建地150亩（其中生产厂区、生活区占地100亩，中苗圃用地50亩），湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂已通过招商去得了土地使用权。3.2 项目实行的有利条件 3.2.1 政策环境 湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂，是邵阳市的农业产业化的龙头公司，受到县政府的高度注重。出认真贯彻贯彻上级方针政策外，县政府还根据产业项目的实际制定了某些灵活、优惠政策，保证了公司环境宽松。 3.2.2 资源优势 品质优势。绥宁县金银花主产区是被联合国命名的“神奇绿洲”。平均海拔600米，最高海拔1923米，山顶常年云雾缭绕。雨量适中，日照充足，无霜期长。土壤为砂壤，疏松肥沃，土层深厚。得天独厚的气候和自然条件，所产金银花无任何工业、化学污染。金银花生产加工全过程严格按照质量技术监督部门制定的规定实行原则化管理，其产品质量足以让消费者放心。 规模优势。绥宁县金银花历史悠久，野生金银花品种遍及全县，尤以金屋塘地区为多。近年来，在本地党委政府的引导下，以金银花为主的中药材的以较快发展，金银花种植面积迅速扩大。在县委、县政府的支持鼓励下通过几年种植金银花可发展到20万亩以上，完全可满足加工生产需要。 3.2.3 市场优势 湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂自成立以来，凭借良好的品质和信誉在市场上已站稳了脚跟。该公司生产注册的绿洲金银花茶被中国绿色食品发展中心认证为“绿色食品” 据市场调查分析，目前国内金银花系列产品静态需求量逐年增长，并且既有的金银花加工公司，多为作坊式，生产规模小，产品档次低。该公司将以高起点建厂，采用目前国内领先水平的工艺和科技成果，生产金银花系列产品，其工艺和产品成果由湖南省中医学院等科研院所和湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂共同研制。项目产品将供不应求，市场优势十分明显。 3.2.4 基本设施条件 1、交通运送畅通。厂址选定在绥宁县武阳镇内，距上瑞高速公路90公里，据靖州火车站70公里，均为二级高速公路连接线，交通十分便利。 2、通讯条件良好。绥宁县程控电话入户率28.4%，移动顾客13万户，宽带网络亮点达到25各乡镇所在地，电视人口覆盖率90%，广播人口覆盖率88%。既有通讯条件完全能满足项目建设需要。 3、能源供应充足。县城220KV枢纽变压站与厂址仅相距3公里，袁家团工业园有专用变压器满足生产和生活需要。 4、水力资源丰富。项目加工车间选址于绥宁县工业园区的少溪水旁，取水便捷，水资源丰富。县城区域内供水条件系统比较完善，供水充足，生产和生活用水不存在问题。 5、市场建设正在完善。全县商业物流一初具规模，湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂拟在长沙、上海、江苏、广东等地建立销售网点。3.3 重要障碍因素及解决方案 3.3.1 重要障碍因素 该项目建设最重要的障碍因素有两个：一是人才，二是资金。湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂在既有生产规模下，其生产的技术力量，营销网络、管理水平及资金等足以维持正常运营。但本项目的实行，需要新的专业技术人才，同事资金需求的矛盾会逐渐突出。 3.3.2 解决方案1、引进人才。拟从湖南农业大学、湖南中医学院引进或聘任从事食品和中药材研究的专家为技术顾问，聘任具有本科以上学历，从事食品加工和中药材开发近年的技术人员6名，聘任有经验的管理人才10名，聘任营销经理18名。2、员工培训。加强与湖南农业大学、湖南中医学院的技术合伙，对新上岗的员工坚持先培训后上岗的原则，每年定期对员工进行技术培训和技能培训，培养一支高素质员工队伍。3、筹措资金。多渠道筹措资金，争取政府和银信部门的支持；公司进行股份制改造，广泛吸纳社会闲散资金，争取更多的股民参与公司的资本运作；强化公司内部管理，开源节流、杜绝挥霍，减少非生产性开支；提高产品质量和公司信誉，缩短资金流转周期，加快资金回笼。 第四章 市场分析和销售方案4.1 市场分析 4.1.1 产品市场供应现状金银花是一种合用性很广的中药材，含皂素。鞣酸、纤维糖、肌醇等多种药用成分，富含绿原酸、异绿原酸，能清热解毒，生津止渴，对高血压、动脉硬化等多种疾病具有较好的避免和治疗作用。金银花保健茶，具有清热解毒、清肝明目、凉血消暑、生津止渴、防治非典及癌症、减肥降脂降压、提高人体免疫力等功能。 据市场调查分析，目前国内金银花系列产品静态需求量逐年增长，市场销路仍然十分紧俏，利润仍然相称可观。 4.1.2 产品市场前景 1、金银花保健产品系列是高档天然饮品。金银花茶是精选金银花蕾采用老式的制茶工艺和现代高科技技术精制而成，色泽翠绿，气味清香，口感纯正，饮之神清气爽，具有老式绿茶的重要特点，而其条形、汤色、香气等远优于老式茶叶；同步，金银花茶以开水冲泡饮用，很适合人们老式的饮用习惯，深受消费者爱慕。 2、金银花保健品系列具有独特的药疗和保健作用。金银花重要成分为挥发油、绿原酸、异绿原酸、黄酮类、三萜类及无机元素等。本草纲目称：治一切风湿及诸毒气、寒热身肿。名医别录、中医辞海称：无毒，治温病发热，入肺、心经，清热、解毒、通络。现代医学研究表白，金银花富含绿原酸、异绿原酸，药用价值体目前三个方面：一是抗病原微生物。二是增强免疫功能。三是抗炎、解热。随着人民生活水平的不断提高，人们对生活的追求已由温饱型向质量型和保健型方向发展。金银花茶以其独特的功能成为市场的新宠。3、金银花被多数专家推荐为避免非典的首选中中药。自广东河源发现第一例非典病人以来，各地专家都在潜心研究防治“非典”药物，但效果不佳。为此，全国各地中医药专家纷纷开出以金银花为首的中药抗感及抗病毒类药方，防治效果十分明显。金银花茶在饮茶的同步，达到了避免非典的效果，已被越来越多的消费者所结识和接受。湖南省绥宁县华润绞股蓝制品厂将充足发挥自身优势，凭借其经营方略和管理经验，以高起点、高科技含量跻身金银花产品深加工和销售行列，具有较强的竞争优势。 4.1.3 项目产品的市场竞争优势 公司采用金银花深加工最新科研成果，生产金银花保健产品系列。公司拟投资新扩5万亩生产基地，重要是进行品种改良、无公害栽培，保证生产的原料是绿色食品，在原料上把住卫生品质关。履行质量管理制度；即进入市场的产品接受消费者的举报制度；通过考核算行一票否决制度，对不合格的产品不出厂。建立起全员、全过程、全局性的质量管理体系，从各个环节上严把质量关。严格执行公司根据行业原则制定的产品质量原则，生产高质量的金银花系列产品。4.2 产品生产及销售方案 4.2.1市场定位生产档次高、科技含量高、使用以便、符合行业规范的金银花保健产品系列，运用公司自身的优势，立足国内市场，拓展国际市场。4.2.2 生产规模 年产1000吨富硒金银花茶、200吨金银花木糖醇含片、1500吨金银花凉茶颗粒、1万吨金银花凉茶饮料。 4.2.3 预期销售目的 实现销售收入24000万元。4.3 销售方略和营销模式以内销为主，合适开拓国外市场；始终销为主、代销为辅。充足发挥全国销售网点的作用，拓展新的销售市场，有筹划地开拓国际市场。4.4 销售队伍和销售网络建设 4.4.1 建立一支专业化、知识化的营销队伍。按销售额定营销队伍，选拔营销人员，强化技能培训，建立一支专业化、知识化的营销队伍。4.4.2 营销网点建设与网上交易相结合 为了进一步拓展国内市场，拟在大中都市派驻得力的营销人员开拓市场，建立自己的营销网点和营销队伍。项目通过优良的品质，较低的价位、良好的服务，可信的信誉挺进市场，占领市场。同步运用绥宁县政府网站，在互联网上推介自己的产品，扩大出名度，把老式的营销方式和先进的网上营销结合，发明自己的出名品牌。 第五章 项目建设方案5.1 建设任务和规模 1.建设年产1000吨富硒金银花茶生产线、年产200吨金银花木糖醇含片生产线、1500吨金银花凉茶颗粒、1万吨金银花凉茶饮料生线各一条。 2、建设一种以金屋塘、长铺、河口等乡镇为主的金银花种植基地，面积为20万亩。 3、建立种苗站一种，面积50亩。5.2 项目规划和布局 5.2.1 金银花需要量及基地面积计算 每吨金银花茶需原料鲜金银花金银花蕾5吨，生产金银花系列保健产品也需要大量的原材料。为保障加工优质原料的需要，公司需建立一种20万亩的金银花种植基地（涉及对既有金银花种植基地进行品种改良）。5.2.2 基地规划与布局根据公司年加工原料需要量，采用公司联农户，在充足运用既有金银花种植面积的基本上，大力发展专业户的模式。基地布局以金屋塘、长铺、河口等乡镇为主。其具体布局如下：1、 金银花茶中苗站50亩，规划在长铺镇建设。2、 金银花种植基地建设规划及布局拟在金屋、瓦屋、水口、长铺、河口、黄桑、党坪各建基地3万亩。 5.2.3 金银花茶系列保健产品加工场规划和布局 1、总体规划与布局 按照工艺流程生产特点的合理性，优化厂房布置。 厂区内分区明显，生产、生活区严格分开，以以便管理。 规划建筑物间距离，满足建筑防火、卫生、通风、采光、绿化、消防等设计规程的规定。 合理布置原料的运入及产品运出通道，保证人员出入以便、安全。 2、加工厂改扩建总平面布置图5.3 生产技术方案及工艺流程 5.3.1 金银花茶工艺流程 A、产品工艺流程图鲜花采摘鲜花摊放杀青摊晾烘干密封入库精选除杂检测包装标记装箱成品入库 5.3.2 金银花凉茶饮料工艺流程图 蒸馏芳香水：取处方量金银花、薄荷加水蒸馏，收集蒸馏液4000ml，备用；并滤出药液。浸提：取甘草、绿茶，加纯净水10000 ml，加热煮沸后，用温火保持70-80温浸10分钟，滤过（200目）,得滤液，与金银花、薄荷滤出药液合并；提取液低温放置（2-5）24小时，倾出上清液，加入D-异抗坏血酸钠，蔗糖、纳她霉素，橘子色素，用砂滤泵过滤。95真空脱气保持10分钟，调PH为4-6；加入金银花、薄荷蒸馏液，用纯净水调节至25000 ml,100瞬时灭菌45秒钟；分装（每瓶250 ml，约制成100瓶），用水分段冷却至瓶体温度40左右，即得。5.4 项目建设原则和具体建设内容 5.4.1 建设原则 1、加工厂房建设参照国家建设部工业与民用厂房琏设规范； 2、基地建设符合环保规定，推广无公害栽培技术； 3、金银花茶的质量符合国家规定的饮料加工生产卫生原则； 4、金银花的质量原则达到如下质量指标 感官评估：按公司原则Q/HSAK001- 3.1.1、3.1.2、3.1.3、3.2、4.2的规定执行 理化指标测定：按公司原则Q/HSAK001- 3.1.1、3.1.2、3.1.3、3.3、4.3、4.4、4.5的规定执行 卫生指标测定：按公司原则Q/HSAK001- 3.1.1、3.1.2、3.1.3、3.4、4.6的规定执行5.4.2 具体建设内容1、土建工程 占地面积100亩，总建筑面积0.新建车间11000；仓库4000；化验室250；冷库房；生活及办公用房3000；围墙600；电气控制站1个、水站及纯水房、污水解决站1个；锅炉房1个及消防设施、绿化等；其他附属设施。土建工程投资明细表序号工程名称建设性质建筑面积()单位造价（元/）投资额扩建(万元)1重要生产车间新建11000105011552生活及办公用房新建300010003003冷库新建1503004仓库新建40008503405机修车间新建200700146变配电所改建2001000207厂区给排水改建8大门传达室改扩建2个（60）329道路、广场、围墙改建15210土地100亩65011土方及绿化86合计3075 2、设备 设备涉及如下几种：消毒设备；保鲜冷藏设备；干燥设备；质检设备；包装设备。 第六章 财务评价6.1 财务评价根据 财务评价是根据国家计委、建设部1993年颁布的建设项目经济评价措施与参数（第二版）中的有关规定进行测算。项目分析计算期为，其中建设期1年，达到设计能力的生产期为。项目基数收益率为10%，计算效益和费用的价格统一采用目前的市场价格。6.2 销售收入和销售税金及附加估算 6.2.1 销售收入估算 项目产品重要是金银花系列产品，项目收入来源重要是产品的销售收入。根据目前的生产技术指标设计的工艺流程，项目投产后正常生产是的年含税销售收入为24000万元。 项目投产第一年达到生产负荷的70%，次年达到生产负荷的85%，第三年达到设计生产能力。 6.2.2 销售税金及附加估算 根据国家及地方有关税收的规定，项目应缴纳的销售税金及附加重要有：增值税、都市维护建设税和教育费附加，税率为13%、5%和3%。达产期估计每年缴纳以上各项税费合计为843.61万元。6.3 总成本费用估算 6.3.1 产品成本估算根据 a. 重要原辅材料、燃料及动力消耗定额根据生产工艺专业规定拟定。b. 外购原辅材料、燃料及动力的价格根据目前市场价格和本地实际状况综合拟定。成本中的所有数据均为不含税价格。c. 工资及福利费本工程项目需定员350人，根据本地目前的工资水平，人平年工资总额按15000元考虑，年工资及福利费用总额为525万元。d. 折旧与摊销：房屋建筑物折旧按30年直线折旧，残值率3%，设备及其她工程按直线折旧，残值率3%,土地和基地费用分摊销，递延资产按5年进行摊销。e.修理费用根据项目的特点，结合同行业类是公司状况按照折旧的50%估算。f.其她费用涉及其她管理费用、销售费用等，正常年按2800万元考虑。6.3.2 项目总成本费用 正常年平均总成本费用为19287万元，年经营成本18095万元。 6.3.3 产品成本分析 正常年平均总成本费用为19287万元，其中可变成本占总成本的89.96%，固定成本3075万元，因此加强公司内部管理，把好原辅材料质量进货关，努力减少原辅材料消耗和能耗，提高全员劳动生产率，是公司获得良好经济效益的重要保证6.4 财务效益评价 6.4.1 利润估算及分析 所得税：按33%计提，盈余公积金及公益金按15%计提。 6.4.2 利润指标 a.正常年平均利润总额 1590.5万元d.正常年平均利税总额 2434万元c.投资利润率 25.94%d.投资利税率 30.70% 6.4.3 财务钞票流量分析 6.4.3.1 所有投资财务钞票流量分析 根据所有投资逐年钞票流量计算出各项财务评价指标如下： 所得税后： 财务内部收益率为21.62% 财务净现值（Ic=10%） 5126万元 静态投资回收期(含建设期)6年 所得税前 财务内部收益率为29.78% 财务净现值（Ic=10%） 9010.5万元 静态投资回收期(含建设期)5.2年详见附表8-66.4.3.2 自有资金财务钞票流量分析根据自有资金逐年钞票流量计算出各项财务评价指标如下：财务内部收益率为25.87%财务净现值（Ic=10%） 5348万元6.4.2 项目清偿能力分析 6.4.2.1 借款归还能力分析归还借款本金的资金来源有项目投产后产生的利润，计提的折旧费和摊销费。借款归还其涉及建设期为3.2年。6.4.2.2 财务平衡分析及资产负债分析根据项目的资金来源及资金运用，测算计算期内各年的资金盈余或短缺状况、资产负债状况。6.5 不拟定性分析 6.5.1 盈亏平稳分析 根据达产年（第四年）产品产量、固定成本和可变成本、产品价格、销售税金，计算以生产能力运用率表达的盈亏平衡点BEP 为43.46%。计算表白，只要生产能力达到设计能力的43.46%，项目即可保本，高于此水平，项目将有不同限度的赚钱，阐明项目具有较强的抗风险能力。6.6 财务评价结论 项目投产后，以金银花，菊花等农副产品为重要原料加工金银花系列产品，项目产品市场前景不错。项目投资利润率25.94%，投资利税率21.62%，税前静态投资回收期（含建设期）6年，均优于行业基准指标。项目自身财务状况较好，有较强的赚钱能力。从财务的角度看，该项目是可行的。 第七章 环境影响评价7.1 环境影响 7.1.1 种植基地 金银花是一种近年生藤本植物，在正常种植条件下，寿命15-。2-3月份整地栽植，施入有机肥，此时降雨少，当年不会导致水土流失。长成后树冠大，根系发达，其固土保水作用非常明显。 7.1.2 加工生产 该环节存在两类污染物，一是杀青和烘干两道工序中烘干灶排放烟雾中的CO2、SO2、CHX。二是生产排放的清洗废水和枝叶粉末及废弃物，但生产锅炉和烘干灶排放烟雾中的二氧化碳，三是生产排放的废水和枝叶粉末。但因金银花加工不使用任何带腐蚀物，重要是少量泥沙和枝叶粉末。只要加以解决，不会污染环境。7.2 环保与治理措施 7.2.1 锅炉烟雾解决 项目初加工处环境背景值低，环境容量大。由于该项目所排放的干燥烟雾总量不大，可采用控制燃料充足燃烧和高空排放的方式，运用污染物扩散和净化，可保证其良好工作状态。 7.2.2 加工排放的废水解决 加工排放的废水，重要是清洗车间的水，只略带泥沙，只需建立沉沙池即可。7.3 环保部门意见 该项目的废水解决方案已报县环保部门审查。环保部门觉得该方案投资少，效益好，基本消除料废水对河流和环境的污染，符合国家对生产废水的排放规定。同步废气和废渣的治理方案切实可行，应予批准批准实行。 第八章 农民增收效果评价8.1 农民增收 金银花生产基地种植金银花20万亩，按每亩产鲜货0.9吨，每吨1800元计，每亩产值1500元，水稻每亩产值600元左右，比种水稻亩增1000元左右，共可增收6000万元；公司吸纳600人就业，按年工资8000元，比项目前增收480万元；带动种苗、农资、饮食、运送、包装等服务业发展，估计可增收260万元，共可增收6750万元，生产基地1.2万户，户平可增收1967元，按每户3.5人计算，有4.2万人受益，人平年纯收入增长580元。8.2 其她社会影响 通过项目实行，项目区农民收入明显提高。农民有了钱，可用于改善农村生产和生活条件，如用于修路、建设基本农田、建造新居、购买家具家电、通讯设备等，提高生活水平，增进农村小康社会的提早实现。 第九章 可行性研究结论与建议9.1 可行性研究结论 本项目建成后可大大增进绥宁金银花生产，调优项目区种植业构造。项目符合国家产业发展政策，适应社会发展需求，是国家和地方政府积极扶持和鼓励的建设项目。9.2 问题与建议 建议上级有关部门予以大力支持，以便使项目顺利实行，尽早发挥应有的效益。 从敏感性分析可以看出，项目效益对产品销售价格和经营成本都比较敏感，建设项目承建单位在项目投产后一定要加大产品宣传力度和营销力度，强化现代公司管理制度，减少产品生产成本，充足依托科技进步，提高产品质量和市场竞争力，使项目按预期目的发挥效益。