商业银行业务与经营习题集

商业银行业务与经营习题第一章 商业银行导论一、不定项选择1、改革开放后重新组建的第一家股份制商行是( )A、招商银行 B、浦发银行C、华夏银行 D、交通银行2、股份制商业银行的最高权力机构是( )A、股东大会 B、董事会C、监事会 D、业务部3、最基本、最能反映商业银行经营活动特征的职能是（ ）。A、支付中介职能 B、信用中介职能C、调节经济职能 D、信用创造职能4、一国金融体系中具有很强独立性，处于核心地位的是( )A、政策性银行 B、商业银行C、中央银行 D、国有制银行5、下列措施，可以转移银行风险的有( )A、转让资产 B、保险 C、套期交易 D、正确选择贷款人6、我国现阶段银行经营模式采用的是( )A、混业制经营模式 B、分业制经营模式C、持股公司制 D、连锁银行制7、当代商业银行普遍采用的银行外部组织形式是( )A、分支银行制 B、独家银行制C、持股公司制 D、连锁银行制8、商业银行与工商企业具有的共性为( )A、拥有自有资本 B、依法经营C、充当支付中介 D、追求利润9、下列哪些属于股份制商业银行的决策机构（ ）。A、股东大会 B、董事会 C、监事会 D、行长及行长领导下的各种委员会10、分支银行制的优势表现在( )A、节约费用开支 B、容易取得“规模效益”C、易于分散风险 D、避免地方干预11、商业银行的“三性”原则是指( )A、安全性 B、流动性 C、竞争性 D、盈利性 12、影响商业银行利润的主要因素有( )A、资金成本 B、资产损益C、应收未达款的数量 D、其他营业收支13、下列说法正确的有( )A、安全性、流动性之间具有统一性B、安全性、盈利性之间具有统一性C、安全性、盈利性之间具有统一性D、流动性、盈利性之间具有对立性二、辨析1、商业银行一方面代表货币资本的集中，贷出者的集中，另一方面又代表借入者的集中，也就是执行支付中介职能。2、我国商业银行具有国家机关和金融企业双重性质。3、商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务。4、单一制银行有利于协调银行与地方政府的关系，集中全力为地区经济发展服务。5、商业银行的安全性、流动性、盈利性这“三性”之间是相互对立的关系，无法实现“三性”统一。6、商业银行保持短期资产的目的首先是为了盈利性需要，其次才是为了流动性需要。7、三性原则中，流动性是前提，盈利性是条件，安全性是最终目标。三、简答1、商业银行的基本职能有哪些?2、商业银行的外部组织形式有哪些?各自的含义是什么? 3、商行三个经营原则的关系怎么样?协调策略是什么? 4、流动性原则的含义是什么？保持流动性的方法是什么?5、安全性原则的含义是什么？影响安全性的因素有哪些?6、盈利性原则的含义是什么？如何实现？四、论述1、试述我国商业银行内部治理结构存在的问题与改革实施策略。2、怎样认识分业经营与混业经营的利与弊？未来的发展趋势是什么？第二章 商业银行资本金管理一、不定项选择1、根据“巴塞尔协议”的要求，凡经营国际业务的国际性商业银行，其资本对风险资产的比率必须达到8%以上，其中核心资本与风险资产的比率至少为( )A、50% B、4% C、8% D、12%2、所谓核心资本，主要由下列哪些项目构成( )A、实收资本 B、资本公积、盈余公积C、未分配利润 D、贷款呆帐准备金二、辨析1、对一家商业银行来说，拥有的资本金越多越好。2、资本是银行开门经营的先决条件。三、简答1、如何理解银行资本金的作用？2、巴塞尔协议对银行资本的构成是如何规定的？3、银行资本金内部筹集方式有哪些？比较其优缺点？4、银行资本金外部筹集方式有哪些？比较其优缺点？四、论述1、试述商行筹集资本的策略。2、我国商业银行资本金管理中存在的主要问题是什么？应如何解决？五、计算某银行的有关资料如下（单位：亿元）： （小数点保留二位）账面价值风险权重转换系数风险加权资产表内项目现金短期政府债券国内银行存款抵押贷款企业贷款122575200501008000%0%20%50%100%表外项目对企业的贷款承诺支持公司债券发行的备用信用证330180150100%20%50%100%资本额核心资本附属资本7565101、根据所给资料计算分析，该银行是否达到巴塞尔协议规定的资本充足率标准？2、如果该银行对企业贷款增长15%，备用信用证增长5%，对企业的长期贷款承诺增长3%，该银行的资本充足率将如何变化？3、银行增加对政府短期债券的投资，增长率为10%，对银行的资本状况会有什么影响？4、如何解决银行资本充足率偏低的问题？第三章 商业银行负债管理一、不定项选择1、转贴现的期限一律从转贴现之日起至票据到期日止，按实际天数计算，最长不超过( )A、一个月 B、三个月C、四个月 D、六个月2、我国开办的证券回购业务中，其金融资产严格限制于( )A、金融债券 B、企业债券C、股票 D、国债3、在市场经济发达的国家，商业银行向中央银行借款的主要形式是( )A、再贷款 B、再贴现C、年度性贷款 D、转贴现4、我国回购协议的期限最长不得超过( )A、6个月 B、9个月C、3个月 D、4个月5、目前，我国商业银行向中央银行的借款，包括( )A、年度性贷款 B、季节性贷款C、日拆性贷款 D、再贴现 6、商业银行的拆借资金，主要用于( )A、平衡存贷差额B、发放固定资金等长期性质的贷款C、票据结算 D、联行汇差头寸不足7、按存款的经济性质划分，商业银行存款可分为( )A、企业存款 B、财政性存款C、专项存款 D、储蓄存款8、下列各项哪些属于主动型负债( )A、发行金融债券 B、同业拆借C、发行大额可转让存单 D、结算中占用资金二、辨析1、再贴现是目前我国商业银行向中央银行借款的主要形式。2、存款的多少，是商业银行规模和实力的标志，因此，对一家商业银行来说，存款组织得越多，经济效益就好。3、同业拆借最长不得超过6个月。4、转贴现期限从转贴现之日起至到期日为止，最长不超过6个月。5、同业拆借的资金主要用于票据结算，联行汇差头寸不足和解决临时性周转资金的需要。6、发行金融债券和大额可转让存单借入资金，属商业银行的被动型负债。7、我国证券回购协议交易通常采用购回证券的价格高于卖出时价格的方式进行，其差额就是合理收益率。8、我国证券回购交易只能在金融机构之间进行，证券资产可以是国债，也可以是股票。9、证券回购交易期限一般较短，我国规定最长不超过6个月。10、存款的规模和结构制约着银行资产的规模和结构。三、简答1、如何理解负债业务在银行经营中的重要地位？2、存款的构成要素有哪些？存款种类创新的原则有哪些？四、论述如何进行存款种类创新？五、案例分析项目存款合计活期存款定期存款储蓄存款其它存款存款（1）比重（%）其中：国有商业银行存款（2）比重（%）（2）/（1）75309.910051905.510068.9 23810.331.6 16520.631.8 69.46738.59.04363.28.464.843635.257.930725.659.270.41125.91.5296.10.626.3根据上述给出的资料对我国商业银行的存款结构进行分析和解释。第四章 商业银行贷款管理一、不定项选择1.银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用称为（ ）A、贷款利率 B、补偿余额 C、承诺费 D、隐含价格2.银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款是（ ）。A、委托贷款 B、自营贷款 C、特定贷款 D、自主贷款3.在我国银行的贷款5级分类办法中，已肯定要发生一定损失，但由于贷款人重组、兼并、合并、抵押物处理诉讼未决等待定因素，贷款损失数目还不能确定的一类贷款称为（ ）。A、关注贷款 B、可疑贷款 C、次级贷款 D、损失贷款4.商业银行贷款按保障条件来分类可以分为（ ） A、信用贷款 B、担保贷款 C、抵押贷款 D、票据贴现5.商业银行贷款定价的原则有（ ） A、利润最大化原则 B、扩大市场份额原则 C、保证贷款安全原则 D、维护银行形象原则6.商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于（ ）A、资金被长期占有 B、流动性差 C、风险大 D、盈利少7.根据担保法规定，（ ）可作为抵押或质押的财产。A、银行储蓄存单 B、幼儿园职工宿舍 C、原材料及存货 D、房屋土地使用权8.商业银行发放贷款一般遵循的操作程序是（ ）A、申请、调查、审批、发 放、归还 B、申请、评估、调查、审批、发放、检查、归还C、申请、调查、审查、检查、归还 D、申请、信用评级、调查、审查、签定合同、发放、检查、归还9.抵押物的处置方式有（ ）A、拍卖 B、转让 C、兑现 D、销毁10.借款人申请贷款，应具备的基本条件是（ ）A、按规定用途使用贷款，不挤占挪用信贷资金 B、资产负债率符合贷款行要求C、产品有市场，生产经营有效益 D、按期归还贷款本息，恪守信用11. 商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于（ ）A、资金被长期占有 B、流动性差 C、风险大 D、盈利少12.银行确定贷款额度并制约贷款额度上限的直接依据是（ ）A、借款人合理的资金需求 B、作为还贷来源的企业未来现金流量C、企业正常资金周转期限 D、银行信贷资金可供量13.贷款不能用于（ ）A、股本权益权投资 B、股票期货投机性经营C、相互借贷牟取收入 D、基本建设投资二、辨析1.、信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。银行一般只向银行熟悉的较大的公司借款人提供，对借款人的条件要求较高，因此只需收取较低的利息。2、贷款的风险越大，贷款成本就越高，贷款的价格也就越高。3、贷款分散化可使各种放款的收益与损失相互抵消，使银行稳妥地实现利润，不致造成银行贷款的损失。4、贴现对持票人来说是转让票据，对商业银行来说，它是与商业信用相结合的一种银行授信行为。5、企业效益较好的分支机构可以作为保证担保贷款的保证人.6、对借款人进行信用分析的目的就是在于预测银行在贷款上可能遭受的信用风险程度，从而采取必要的防范措施。7、某笔贷款原定期限10年，到期后累计展期期限不超过5年。8、担保贷款的优点是银行的债权有借款人和担保人双重保障，但贷款数量受制于抵押物的价值或担保人的经济能力。三、简答1、简述商业银行贷款政策的基本内容。2、简述贷款管理的基本程序。3、商业银行的贷款定价的原则是什么？4、简述贷款价格构成的基本内容和影响贷款定价的因素。5、简述信用贷款的管理要点。6、流动性比率一般包括那几项？它们通常应控制在什么水平？7、银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么？8、银行贷款如何分类？可以分为哪几类？9、确定贷款抵押率应考虑哪些因素？它们对抵押率有什么影响？四、论述1、如何加强对有问题贷款的处理？2、试述商业银行风险的成因和管理策略五、计算1.某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度并与银行签订了贷款合同，贷款合同规定的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务费为1600元。如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入相当于实际使用额20%和未使用额5%的存款（不考虑存款准备金要求），该项业务的税前收益率是多少？能否达到银行的目标收益率要求？如果不能则可以采取哪些方法来调整？2.假设银行正在考虑向一家制造企业发放一笔九个月期的300万美元的贷款额度。如果这家制造企业完全使用这笔贷款额度并在银行存放20%的补偿性存款，那么银行与该客户的这笔信贷交易将会导致产生以下的收入和费用：该客户可能提供的收入来源 贷款的利率收入（12%，9个月） 270,000贷款承诺费用（1%） 30,000管理客户存款费用 6,000资金转帐费用 2,000信托服务和纪录保持费用 13,000预期年度收入总额 321,000对该客户提供服务引致的预期成本对该客户应付的存款利息（10%） 45,000对该客户放款的筹资成本 160,000客户帐户的运营成本 25,000客户资本调动成本 1,000处理贷款成本 3,000薄记成本 1,000年度总费用 235，000顾客在年度将要提取的银行储备净额向顾户承诺的贷款平均额 3000,000减：顾客在银行存款均额（减去准备金要求） -540000对该顾客承诺的可放贷储备净额 2460,000求银行贷款税前收益率。六、案例分析题案情分析贷款情况：新达贸易公司于1999年9月向C银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场，分60期归还。物业的购置价为320万元，抵押率为75%。由于借款人经营不善，产品销路不畅，在归还第10期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止2000年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。借款人已经停止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业已取得该商场的所有权，近期举行拍卖，拍卖价为150万元，扣除费用 30万元，银行预计将可收回资金120万元。思考题请对198万元的贷款余额进行（拆分）分类并说明评级理由。第五章 商业银行投资业务经营与管理一、不定项选择1、限制商业银行与证券业混业经营的典型法律是（ ）。A、金融服务现代化法案 B、Q条例 C、格拉斯一斯蒂格尔法 D、商业银行法2、银行进行外汇、股票买卖遭受损失的可能性属于（ ）。A、投机风险 B、操作风险 C、控制风险 D、结构风险3、银行的证券投资组合中哪类债券基本不存在信用风险，安全性高，可在二级市场转让,占有较大份额，并作为其主要组成部分？（ ）A、公司债券 B、政府债券 C公司股票 D、共同基金4、股票的收益率来源于（ ）。A、票面利率 B、股息或红利 C、市场买卖价差 D、股票增值5、银行将资金投资于证券之前，要满足哪几方面的需要（ ）A、法定准备金需要 B、超额准备金需要 C、银行流动性需要 D、属于银行市场份额的贷款需求6、稳健型投资策略不包括（ ）。A、杠铃策略 B、前置期限策略 C、后置期限策略 D、证券转换策略7、阶梯期投资策略与杠铃投资策略相比（ ）A、前者收益不低于后者 B、后者收益不低于前者C、前者成本高于后者 D、后者成本高于前者8、银行证券投资的主要功能是（ ）A、保持流动性，获得收益 B、分散风险，提高资产质量C、合理避税 D、为银行提供新的资金来源9、银行在选择投资策略时考虑（ ）A、自身投资目的 B、流动性需要 C、税收利益 D、法规限制二、辨析1、我国商业银行坚持“分业经营”的方针，意味着商业银行被完全排除在证券业之外。2、考虑到市场风险，在经济飞速发展时期，银行应将资金投资于的收益性较高的长期证券。3、银行的证券投资对银行现有其他资产的期望回报和风险都会产生作用。三、简答1、为什么在证券投资收益比贷款收益低得情况下，银行要选择证券投资？2、如何衡量商业银行证券投资的收益？3、为什么向上倾斜的收益率曲线意味着预期短期利率会上升？4、简述商业银行证券投资的主要策略。5、简述商业银行信托业务主要内容四、论述试述加入WTO后，我国商业银行经营模式的选择。五、计算分析 企业持有十年期，收益率为10%的长期债券。此时市场收益率同为10%。如果市场上长期利率变为11%，而短期利率为12%。企业该如何操作？此时需要一个条件，也是财务主管们十分关心的，请指出。第六章 商业银行国际业务的经营和管理一、不定项选择1、商业银行国际业务的内容包括（ ）。A、跨国银行在国外的业务活动 B、本国银行在国内所从事的有关的国际业务C、跨国银行在国内的业务活动 D、本国银行在国外所从事的有关国内业务2、商业银行国际业务的组织机构有（ ）。A、国际业务部 B、国外代表处 C、国外分行 D、国外代理行 E、国外子银行3、商业银行国际业务的种类有（ ）。A、国际结算 B、国际贸易融资 C、外汇买卖 D、国际贷款 E、补偿贸易4、关于我国商业银行开办的进口买方信贷，下列说法中正确的是（ ）A、是由国外出口商的银行直接向我国进口方或所在银行提供的，用以支付进口商品货款的贷款B、其用途限于购买单机、成套设备及相关技术和劳务C、最高限额为商务合同的85%，其余付现汇D、在合同签订或生效后，至少先付15%的定金，且贷款使用以付清15%的现汇为先决条件E、采用等额分期偿还，一般每半年还本付息一次，由我国商业银行向借款单位收取后向国外出口商银行偿付5、关于我国商业银行开办的出口买方信贷业务，下列说法中正确的是（ ）A、最高金额为贸易合同的80%或85%B、单个贸易合同的金额在十万美元以上方可使用这种贷款C、国外订购船舶的贷款的最高限额为贸易合同金额的80%D、国外订购机械设备的贷款的最高限额为贸易合同金额的85%E、进口商必须提供必要的条件和资料，接受我国贷款银行的资信审查。6、福费廷业务的特点有（ ）A、对出口商或背书人无追索权 B、有国外银行担保 C、手续比较简单、灵活D、费用高于贴现 D、额度不大7、保理业务涉及到的当事人有（ ） A、出口商 B、进口商 C、出口保理人 D、进口保理人 E、运输机构8、保理业务对出口商带来的好处有（ ）A、提供债务管理服务 B、减少了信用风险 C、免开证（L/G）申请D、融通资金 E、免交押金9、针对出口企业出口押汇申请，银行应从以下方面进行审查（ ）A、出口企业的生产工艺是否过关、产品质量是否合格B、企业的生产计划和原材料供应是否落实C、单证之间和单单之间是否一致D、来证是否有限制议付条款E、开证行所在国或收汇地区的外汇是否短缺，外汇管理是否严格等10、针对出口企业的出口打包贷款申请，银行应从以下方面进行审查（ ）A、单、证之间和单单之间是否一致B、企业的生产工艺是否过关、产品质量是否合格C、企业提交的出口合同、国外来证及购销合同是否真实、准确D、企业的生产计划和原材料供应是否落实E、担保是否落实11、商业银行参与外汇买卖的目的和意义有（ ）A、规避外汇风险 B、实施货币政策 C、化解本币升（贬）值压力D、调节货币结构 E、调剂外汇头寸12、即期外汇买卖的报价方式有（ ）A、双向报价方式 B、掉期率报价方式 C、点数汇率报价方式D、同时报出买入价和卖出价方式 E、远期差价报价方式13、远期外汇买卖的报价方式有（ ）A、完整汇率报价方式 B、直接报价方式 C、远期差价报价方式D、掉期率报价方式 E、点数汇率报价方式14、不直接公布远期汇率，而只报出即期汇率和远期差价来计算远期汇率的报价方式是（ ）A、完整汇率报价方式 B、直接报价方式 C、远期差价报价方式D、掉期率报价方式 E、点数汇率报价方式15、下列商业银行的国际公司信贷业务中，属于中期国际公司信贷的是（ ）A、循环信贷 B、透支 C、信用安排限额 D、混合信贷形式 E、项目贷款16、下列商业银行的国际公司信贷业务中，属于长期国际公司信贷的是（ ）A、循环信贷 B、项目贷款 C、信用安排限额 D、混合信贷形式 E、透支17、国际银行间信贷较为流行的方式是（ ）A、循环信贷 B、透支 C、信用安排限额 D、同业拆放 E、混合信贷形式18、由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府、某一行业、某一项目提供贷款的国际信贷形式是（ ）A、国际公司信贷 B、国际银行间信贷 C、国际银团贷款D、国际政府间信贷 E、国际辛迪加贷款19、国际银团贷款的费用包括（ ）A、管理费 B、代理费 C、承担费 D、公正费 E、杂费20、国际银团贷款中牵头行的职责包括（ ）A、对借款人的职责B、对银团的职责C、审查贷款的先决条件D、沟通银团与借款人的信息，充当二者之间的桥梁E、及时掌握并披露借款人的财务状况，妥善处理违约事件二、辨析1、商业银行的国际业务是商业银行所有涉及非本国货币或外国客户的业务活动。2、商业银行的国外代理行仅指无账户关系但有印押关系的国外银行。3、买方信贷是指由进口国银行向出口国企业或银行提供用于购买出口国商品的贷款。4、买方信贷的做法之一是进口方银行直接向出口商提供贷款，并由出口方银行或第三国银行为该贷款提供担保。5、买方信贷的做法之一是进口方银行提供贷款，再由出口方银行转给出口商，并由出口方银行负责向进口方银行清偿该贷款。6、我国商业银行开办的出口买方信贷是指为鼓励国外进口商购买我国企业出口的机电产品、船舶和专有技术及有关劳务，由我国外汇指定银行向国外进口商或指定银行发放的贷款。7、福费廷业务是指对大宗国际贸易应收账款按照有追索权的原则进行的贴现，又称“买断”和“包买”，是国际贸易中一种特殊的融资方式。8、保理业务是指卖方在与买方签约并交付货物后，将发票提交保理人，保理人相应地付款给卖方，然后按照商务合同的条款，向买方收取应收账款。9、出口押汇是出口商根据国外开来的信用证发货后，提供以国外银行或进口商为付款人的商业汇票连同全套单据为抵押，向银行办理资金融通的行为。10、出口押汇的期限不得超过信用证有效期，具体按押汇日到估计收妥票款日确定。11、出口押汇的金额按押汇日市场利率扣除自信用证开证日到估计收到票款日的利息，将现汇净额或按押汇日外汇牌价折成本币付给申请人。12、出口打包贷款是为满足出口商购买出口商品包装物的资金需要而发放的贷款。13、出口打包贷款的期限一般从贷款之日起到外销货款结汇日，以国外进口商开出的信用证有效期，或以外销合同规定的结汇方式的收汇期为限，一般为6个月，最长不超过9个月。14、在外汇买卖过程中，直接将各种不同交割期限的远期买卖价完整地表示出来的报价方法称为远期差价报价法。15、在外汇买卖过程中，不直接公布远期汇率，而只报出即期汇率和远期差价来计算远期汇率的报价方法称为完整汇率报价法，也叫直接报价法。16、当远期汇率大于即期汇率时，称为远期价差贴水。17、远期差价（掉期率）远期汇率两种货币（年）利率差远期天数36018、一般说来，若单位货币利率比计价货币利率低，则单位货币远期应升水，远期汇率为即期汇率加上掉期率。19、一般说来，若单位货币利率比计价货币利率高，则单位货币远期应贴水，远期汇率为即期汇率减去掉期率。20、银团贷款是由一家或几家银行牵头，多家跨国银行参加，共同向一国政府、某一行业、某一项目提供贷款的国际信贷形式，又称国际辛迪加贷款。三、简述1、出口买方信贷的基本做法有哪些？2、福费廷业务的基本操作流程是怎样的？3、国际保理业务的基本处理程序是怎样的？4、办理出口打包贷款时主要应审查哪些内容？5、应怎样加强对即期外汇买卖的管理？四、论述1、试根据本章内容，论述我国商业银行业务国际化的路径选择。2、论外汇买卖风险的成因及其规避措施。第七章 商业银行中间业务经营与管理一、不定项选择1、下列各项属金融保证业务的有( )A、备用信用证 B、信用证 C、贷款承诺 D、互换交易2、下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的有（ ）A、经营的是“信誉”而非资金 B、提供资金和提供服务相分离 C、取得手续费收入 D、取得利差收入3、下列各项中，属表外业务作用的有( )A、为客户提供多样化服务 B、转移、防范风险 C、增加银行收入 D、增强资产流动性4、信用证和备用信用证主要区别在于( )A、银行承担的责任不同 B、备用信用证不属表外业务 C、二者的用途不同 D、信用基础不同5、下列各项属普通信用证的特点有( )A、以银行信用为基础 B、开证行承担第一性的付款责任C、业务办理与贸易合同无关 D、业务办理以单据为依据6、下列各项属派生产品业务的有( )A、期货交易 B、期权交易 C、互换交易 D、贷款销售与资产证券化7、表外业务与中间业务的联系表现在( )A、都收取手续费 B、风险相当 C、产生的时间相同 D、二者的范围有重合8、我国商业银行发展表外业务的策略，包括( )A、积极介入证券市场 B、重点突破衍生工具业务C、加快电子化步伐 D、完善传统的表外业务9、备用信用证的特点是( )A、是银行的或有负债 B、银行承担第一手责任C、正常情况下，银行与受益人之间不发生资金支付关系 D、受益人提示合格单据，银行就要承兑或支付二、辨析1、票据经背书转让后，背书人不再承担责任（ ）2、表外业务和中间业务都是伴随着资产负债业务产生的传统业务。( )3、表外业务是服务与提供资金的分离，是银行提供的非资金服务，银行并不放出资金。4、表外业务的开办不能防范和转嫁银行风险，反而增大了银行风险。( )5、在期权交易中，交易双方均需要缴纳保证金。( )6、在利率互换协议中，交易双方只交换利息支付，不交换本金。( )7、抵押担保证券不是发行者的债务，发行者对抵押贷款没有所有权。( )8、表外业务与中间业务的最大区别在于发展历史不同。( )9、备用信用证业务中，银行承担的是第二手责任。( )三、简答1、商业银行中间业务的性质是什么？它在商业银行业务中占有什么样的地位？2、什么是商业信用证业务和备用信用证业务，二者有何区别？3、什么是货币互换和利率互换？二者产生的必要条件各是什么？会给商业银行带来哪些风险？4、什么是商业银行表外业务？广义的商业银行表外业务和狭义的商业银行表外业务有何联系与区别？5、简述信用卡业务的功能和风险控制？四、论述1、试论商业银行资产证券化含义和意义。2、试述银行表外业务风险管理的主要措施。第十二章 商业银行风险管理与内部控制一、不定项选择题1（ ）根据商业银行风险的来源，下列哪些风险可划分为外部风险A、信用风险 B、流动性风险 C、利率风险 D、资本风险E、汇率风险 F、操作风险2（ ）根据商业银行风险的来源，下列哪些风险可划分为内部风险A、信用风险 B、流动性风险 C、利率风险 D、资本风险E、汇率风险 F、操作风险3（ ）商业银行风险管理的重要内容包括A、风险预防 B、风险回避 C、风险分散 D、风险转移 E、风险抑制 F、风险补偿4（ ）由一家银行牵头，联系多家银行共同为同一项目进行贷款的方式，是为了：A、转移风险 B、分散风险 C、回避风险 D、风险补偿 5（ ）商业银行的风险补偿可以通过以下方式得以实现A、贷款的担保抵押物 B、呆账准备金 C、风险资产出售 D、充足的资本金6（ ）商业银行风险转移的途径和方式主要有A、风险资产出售 B、呆账准备金 C、担保 D、保险 7（ ）通常所说的“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。A、分散风险 B、转移风险 C、回避风险 D、风险补偿8（ ）商业银行内部控制的原则，包括：A、有效性原则 B、审慎性原则 C、全面性原则 D、及时性原则E、相对独立性原则 F、安全性原则9（ ）一线岗位要实行双人、双职、双责，如果单人单岗处理业务的，要有相应的前台监控和后续监督机制，主要目的是要建立：A、互控防线 B、监控防线 C、自控防线 D、三者都是二、辨析题1（ ）银行风险滋生于商品经济之中，是客观存在不以人们的意志为转移的，因而也是不可控制的。2（ ）商业银行通过可以通过不断创造新的信用来维持、掩盖或试图补救已经失败的信用关系或已经发生的信用风险损失。3（ ）我国商业银行所面临的风险主要体现为单一风险4（ ）巴塞尔银行监管委员会认为，商业银行内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督评审五个相互关联的因素。5（ ）风险评估包括对风险点进行选择、识别、分析和评估的全过程三、简述题1商业银行风险的含义和特征是什么?2商业银行风险的种类有哪些?3商业银行风险形成的原因是什么?4商业银行风险管理的方法有哪些?5什么是商业银行的内部控制?6 建立我国商业银行内部控制的目标是什么?7我国商业银行内部控制应遵循的原则是什么?8商业银行内部控制的要素包括哪些内容？9我国商业银行内部控制包括哪些内容?四、论述题1 试述我国商业银行风险成因和管理策略。2试述我国商业银行内部控制的问题和对策。第十三章 商业银行财务分析与管理一、不定项选择1、商业银行财务分析的内容包括（ ）。A、商业银行的财务状况 B、商业银行的客户来源 C、商业银行的员工忠诚度 D、商业银行的经营成果 E、商业银行的现金流量2、商业银行财务分析的重点是（ ）。A、盈利能力的大小和是否稳定 B、资本结构是否合理 C、资金运用是否有效 D、偿债能力是否充分可靠 E、发展成长能力是否强劲3、商业银行财务分析的原则有（ ）。A、以真实可靠的报表资料为前提，但又不能迷信报表资料B、根据分析的具体目的决定分析的着眼点与分析方法C、坚持多元立体原则，根据多项财务指标的变化，全面评价商业银行的财务状况，经营成果和现金流量D、定量分析与定性分析相结合E、整体分析与局部分析相结合4、商业银行财务分析的基本方法有（ ）等。A、比较分析法 B、直接观察法 C、比率分析法D、趋势分析法 E、因素分析法5、商业银行各项贷款占各项存款总额的比率不得超过（ ）。 A、5% B、25% C、75% D、120% E、100%6、商业银行资本与存款的比率一般以达到（ ）左右为宜。A、10% B、25% C、15% D、75% E、5%7、影响商业银行资本充足率的因素有（ ）。A、资本总额 B、资产风险权数 C、资产总额D、表内外资产结构 E、信用转换系数8、巴塞尔协议规定：商业银行的核心资本占资本总额的比率应不低于（ ）。 A、4% B、8% C、50% D、25% E、10%9、影响贷款加权风险度的因素有（ ）。A、贷款余额 B、贷款方式 C、贷款对象 D、贷款形态 E、贷款期限10、商业银行拆出资金与各项存款的比率应不超过（ ）。 A、4% B、8% C、15% D、30% E、50%11、商业银行从经营中所获现金与商业银行从持续经营中所获利润之比称为（ ）。A、现金流量充分性比率B、长期债务偿还比率C、经营指数D、债务偿还期比率E、经营指数12、商业银行的折旧摊销影响比率可用以（ ） A、了解商业银行再投资的充分性B、判断商业银行的资产质量C、衡量商业银行的盈利水平D、了解商业银行的资产维持情况E、衡量商业银行对资产的利用效果13、商业银行的经营指数可用以（ ）A、评估商业银行持续经营产生现金的效率B、揭示银行营业利润组成中，非现金项目涉及的程度C、了解商业银行再投资的充分性D、判断商业银行的资产质量E、衡量商业银行对资产的利用效果14、将有关财务指标用线性关系结合起来，并分别给定各自的分数比重，然后通过与标准值进行比较，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而对企业的财务状况作出综合评价的财务分析方法称为（ ）A、邦财务分析法 B、雷达图分析法 C、沃尔比重分析法D、现金流量分析法 E、因素分析法15、当出现下列哪些现象时，表明该商业银行很可能发生了流动性困难（ ）。A、超额准备金比例低，风险准备不足，具体表现为欠缴存款准备金，备付金少，储备资产缺乏； B、流动性比例偏低，流动性资产缺乏，资产变现能力差，中长期所占比例高，且逾期未收回，或呆账损失未核销，流动性负债所占比例高，而且即期支付的压力大C、总体资产质量差，不良资产比例长期居高不下；D、对账面净资产进行各项扣减后的调整值为负值E、资产负债期限和数量结构严重错配，多项资产负债管理指标超标16、当出现下列哪些现象时，表明商业银行很可能已经出现了支付困难（ ）。A、不能及时支付到期储蓄存款的现象时有发生B、在较长一段时期内大量压单压票C、资产负债期限和数量结构严重错配，多项资产负债管理指标超标 D、向中央银行请求再贷款支持E、增加拆入资金额度17、某商业银行的报表资料显示，备付金比率为8%，资产流动性比率为30%，对流动负债的依赖比率为25%，则该行的流动性（ ）。A、充足 B、适度 C、不足 D、严重不足 E、无法判断18、某商业银行的报表资料显示，不良贷款率为20%，呆坏账贷款率为7%，不良贷款抵补率为70%，则该行的资产安全性状况（ ）。A、令人满意 B、令人基本满意 C、令人不满意 D、严重恶化 E、无法判断19、某商业银行的报表资料显示，资产加权前资本充足率为5%，资产加权后资本充足率为7%，资产加权后核心资本充足率为4%，则该行资本（ ）。A、充足 B、适度 C、不足 D、严重不足 E、无法判断20、某商业银行的报表资料显示，资本利润率为14%，资产利润率为0.8%，利息回收率为70%，则该行的收益状况（ ）。A、令人满意 B、令人基本满意 C、令人不满意 D、严重恶化 E、无法判断二、辨析1、商业银行的经营者进行财务分析的目的是了解和掌握商业银行的盈利能力和发展能力，为行使表决权提供依据。2、商业银行的投资者进行财务分析的目的是借以评估商业银行的长短期偿债能力，并据以制定出对该金融机构的借款额度、付款条件、利率水平、保障条件、起诉或迫使清算破产等决策。3、商业银行的存款稳定率指标是指定期存款占各项存款总额的比率。4、商业银行的存贷比率以120%为上限，中长期贷款比率以75%为上限。5、商业银行的备付金比率不得低于25%，流动性比率不得低于5%。6、商业银行的表外风险资产=表外资产信用转换系数。7、巴塞尔协议规定：商业银行的核心资本占资本总额的比率应不低于50%，附属资本不能超过核心资本，且其中的长期次级债务不能超过核心资本的50%。8、巴塞尔协议规定：从事国际业务的商业银行的总风险资本比率应达到8%，其中一级资本比率不低于4%。9、当利率上升时，保持利率敏感性正缺口对商业银行有利。10、贷款资产风险度=贷款方式变换系数贷款对象过渡系数贷款形态基础系数。11、商业银行的拆出资金比率应以4%为上限，拆入资金的比率应以8%为上限。12、商业银行股票的市盈率 = 普通股每股盈余 / 普通股每股市价。13、商业银行的现金流量充分性比率 = 一定期间由营业中产生的现金 / 相同期间的长期债务偿还额、资本支出额和股利支出额。14、商业银行的债务偿还期比率 = 债务总额 / 从经营中所获现金。15、只有当商业银行的账面净资产为负值时，才能表明该商业银行存在资不抵债的问题。16、将有关财务指标用线性关系结合起来，并分别给定各自的分数比重，然后通过与标准值进行比较，确定各项指标的得分及总体指标的累计分数，从而对企业的财务状况作出综合评价的财务分析方法称为雷达图分析法。17、商业银行的将主要财务分析比率进行汇总，绘制成一张直观的财务分析雷达图，从而达到综合反映商业银行总体财务情况目的的一种分析方法称为沃尔比重分析法。18、通常，当根据沃尔比重分析法计算的综合系数合计数为1或接近于1时，则表明商业银行财务情况不佳。三、简述1、简述商业银行不同财务信息需求主体的财务分析目的。2、简述商业银行现金流量变动趋势分析的基本方法。3、简述雷达图分析的基本程序。4、简述沃尔比重分析的基本程序。5、如何对出现流动性困难的商业银行作出判断？四、论述论商业银行的财务风险及其防范五、分析1、下表是商业银行的比较现金流量表，试根据表中的数据资料对该行的现金流量情况作出分析比较现金流量表编制单位：商业银行 2003/2002/2001 单位：万元资金来源和资金运用2003年2002年2001年2002与2001年相比2002与2003年相比增减额增减（%）增减额增减（%）现金流入项 来自经营活动的现金流入纯收入折旧和其他项目存款的增加短期贷款的回收其他非现金短期资产的回收来自投资活动的现金流入 证券投资到期来自筹资活动的现金流入其他负债的增加现金流入总计现金流出项来自经营活动的现金流出 存款的偿付中长期贷款的增加 偿还其他短期借款 短期贷款的投放其他短期资产的增加来自投资活动的现金流出 中长期证券投资 房产与设备的购入来自筹资活动的现金流出金融债券的兑付 支付股利现金流出总计净现金流量74001400042000160001440074003340013460012000346001400074007000400003700050004000173000-38400650011000390001850017400730020260122000107202680016000160001440027000670096803700134000-1200063008000379001620023600300017000115000780022000112001900018000224005600408820001120003000200300011002300-6200430032607000292048004800-3000-3600460011005592170022000-150003.237.52.914.2-26.3143.019.26.037.421.842.9-15.8-20.020.519.6136.785.019.6-500.090030003000-2500-3000100131401260012807800-2000-8600-74001300030300-468030039000-2640013.827.27.7-13.5-17.21.364.910.311.929.0-12.5-53.7-51.448.0452-488.129.122090%2.52%80%12.8万元120%19.2%90%82.8%90%18%本 行100%2.8%100%16万元100%16%100%92%100%20%同业平均比例指标比例指标比例指标比例指标比例指标利差率人均利润额费用率收息率资本利润率项 目2、某商业银行各指标本期实际值及同业平均水平如下表所示要求：根据表中资料画出雷达图，并作出分析。18