财务审计问题整改方案

财务审计问题整改方案篇一：关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监视管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市 公司全面深化开展标准财务会计根底工作专项活动的通知深证局 发2022109号的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的2022109号关于在深圳辖区上市公司全 面深化开展标准财务会计根底工作专项活动的通知以下简称通 知要求，以及调查问卷、常见问题中对相关详细问题的描 述，我司2022年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了详细整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式催促、跟进整改良度，落实整 改情况。二、自查发现的问题及整改情况根据通知的目的和要求，各公司的财务会计根底工作应到达 以下要求：一各公司应当建立符合规定和适应公司自身开展的财务管理 1组织架构，做到岗位职责明晰，受权明确合理，不相容职务互相别离， 互相制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。二各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进展责任追究的范围、责任认定的详细标准、处分 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。三各公司应加强财务信息系统的建立和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何可以查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。四各公司应当加强会计核算根底工作的标准性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管平安；应当实在进步会计核算和财 务信息披露程度，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据企 业会计准那么及相关规定，结合公司所处行业特征和自身消费经营特 2点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以企业会计准那么中的原那么性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求一，我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员根本情况进展统计，理解会 计人员是否具备从业资格；在2022年12月份公司组织安排了“财务 部门2022年度教育训练方案”。根据上述通知要求二，自查中公司根据深圳证券交易所股票上市规那么、中华人民共和国会计法、企业会计准那么、会计基 础工作标准、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业 内部控制根本标准等相关法律法规及公司章程的规定，详细制定了 公司内部相关制度、详细业务施行细那么，如：财务负责人制度等。 此次整改中又补充完善了会计人员继续教育管理制度、会计档案 管理方法等制度。根据上述通知要求三，自查中公司规模急速开展，经营形式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建立和 管理，公司ERP系统已晋级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责清楚。为适应公司开展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用形式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该形式进展管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析p ，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进展。这种形式有利于集团的集中管控，并可以独立部署预 3算与报销的IT系统，利于进展日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资工资系统、供给商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。根据上述通知要求四，自查中公司进一步强调凭证填制标准要求，【摘要】：p 简明明晰、科目使用标准、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了会计档案管理方法，并已遵照执行。根据企业会计 准那么及相关规定，制定了详细明确的合适公司消费经营特点的记账 根底和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原那么、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计过失更正方法。针对在自查中发现问题及详细整改情况如下：存在的问题：财务局部人员暂未获得会计从业资格证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定，按照深圳市会计条例中第十条：“获得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员根本情况进展统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。整改结果：未获得会计证人员将在2022年6月份深圳财政局会 4计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可获得会计从业资格证书。存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、标准各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计根底工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从2022年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监视执行。存在问题：(1).出纳人员获取局部银行未施行快递派送的银行对帐单；(2).局部银行存款余额调节表未复核。整改措施：(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到互相牵制，明确责任； (2).监视检查银行存款余额调节表签批手续完好，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果：5篇二：审计整改报告范文4篇审计整改报告范文4篇审计整改工作是审计部门根据审计法规和相关规定进展审计所提出的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进展纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在稳固和保证,是整个审计工作过程中非常重要的一局部。本文是WTT为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告人民政府:自收到山亭区审计局对我镇的通知等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建立，建立不相容岗位严格别离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金平安高效运行。至10月底止，除根据湖南省非税收入管理条例第二章第十一条规定保存“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进展中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。第 5 页 共 5 页