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公务卡管理改革公务卡的基本属性 公务卡:指财政预算单位工作人员持有的,主要 用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。 公务卡是贷记卡,具有一般信用卡所具有的授信 消费等共同属性,持卡人可在信用额度内先消费 后还款。 公务卡也具有财政财务管理的独特属性。在卡种 选择、额度设定、组织申办、结算报销和信息管 理等方面,是按照公务卡管理制度的专门规定执 行。 具有“雁过留声,消费留痕”的特点公务卡管理改革的意义 深化预算制度改革、加强公共财政管理的必然 要求 方便预算单位用款、提供财务管理水平的重要 措施(效率低审核难个人用款不方便) 提高政府支出透明度、加强惩防体系建设的制 度创新(打造阳光财政、阳光政府、廉洁政府)有利于促进非现金支付工具的使用和银行卡产 业的发展公务卡管理改革的思路目标是减少现金支付,提高透明度工具是银行卡及电子转账支付管理系统 建立在国库单一账户制度的基础上,不能 将资金提前转出国库单一账户体系。应用服务:预算单位日常公用支出和零星 购买支出等(差旅费、会议费、招待费) 财务监督与财政动态监控公务卡日常管理发卡行的选择:预算单位在财政部门确定的公务卡代理银行范围内,自主选择一家金融机构未本./发卡行。签署公 效期最长不超过3年。,协议有 交行、中行、工行、建行、华夏银行、民生银行、 光大银行、招商银行、兴业银行、农行等10家银 行代理 山西预算单位公务卡一律使用628字头的银联标 准卡 公务卡优惠条件:免受公务卡年费、免短信服务 费免费到期换F、享受獴卜仔金F级别等优惠 服务。还可单独协商,鹿庶其他优点基件。 “一人一卡”实名制卡片密码个人负责 新增或调动、退休、遗失、补卡时,信息 及时维护 信用额度不超过5万元,不低于2万元。具体额度由预算单 位与发卡行协商确定。信息要反馈回单位财务部门。 免息还款期:20-56天的透支免息期。 交易日记账日 账单日 还款日 刷卡消费的时间有先有后,具体的每笔消费享受的免息还 款期也有长有短。每月账单日次日的消费交易享受的免息 期最长,账单日的消费交易享受的免息期最短。某信用卡账单日为每月7日,发卡行规定还款日为账单日后的 20天,即每月27日1 .如果5月151刷卡消费,16日银行记账,则该笔消费的 账单日为6月7号,免息还款期为43天,即5.16-6.272 .如果6月6日刷卡消费,7日银行记账,则该笔消费的账 堆口为6月7号,免息还款期为20天,即6.7-6.273 .如果6月7口刷卡消费,8口银行记账,则该笔消费的账 单EI为7月7号,免息还款期为50天,即6.8-7.27公务卡支付管理 使用服务:主要用于日常公务支出的支付结算。 预算单位财政授权支付业务中愿使用现金结篁的 公用经费支出,仓括亲旅芸议费、招待瞄和5 万元以下的零星购买支出等。 公务卡也可用于个人支付的结算业务,但不得办 理财务超生肖手续,单位不承担私人消费行为引致 的一切委任。 公务卡消费要取得发票及相关刷卡凭证(POS签 购箪) 原则上不允许通过公务卡提起现金。未经批准的 提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。公务卡支出报销基本业务流程1 .持卡人按单位财务规定,填写相关报销凭证,履行相应 的报销审批手续。2 .持卡人持报销凭证、发票及公务卡刷卡凭证到单位财务 部门申请报销。3 .预算单位财务部门根据持卡人提供的有关凭证信息,提 供公务卡管理系统审核查询支出的真实性、合法性,并 通知持卡人是否同意予以报销。4 .预算单位财务部门按规定程序签发支付指令通知代理银 行将报销款项转入公务卡账户。5 .代理银行及时以短信或对账单形式通知持卡人报销款项 已划入公务卡公务卡报销业务的账务处理 根据需要,设置公务卡支出辅助账、增设有关 过渡科目、建立内部管理规程。 可以增设“公务卡暂付”科目,或在“暂存 款”、“其他应付款”科目下设过渡科目。 当单位财务通过公务卡管理系统审核同意报销 后,借记相关支出科目,贷记“公务卡暂付” 或“暂存款”、“其他应付款”下设的过渡科 目;当单位财务签发支付指令通知代理银行还 款后,借记“公务卡暂付”或“暂存款”、“其他应付款”下设的过渡科目,贷记“零余 额账户用款额度”。禁止性规定 严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管 理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、池露 本单位公务卡持卡人的收入交易信息。 严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还 款、违规套现或将非公务支出用于公务报销。 严禁发卡行对外泄露与公务卡支出有关的各种数 据资料。 违反上述规定的,追究单位负责人和直接责任人 的行政责任,情节严重构成犯罪的,移交司法机 关,依法追究刑事责任。
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