关于部门整体支出绩效评价结果整改报告

关于部门整体支出绩效评价结果整改报告关于部门整体支出绩效评价结果整改报告 昆明市五华区财政局： 为促进预算部门提升预算绩效管理工作程度，强化部门支出责任，标准资金管理行为，进步财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，贵局委托中审众环会计师事务所特殊普通合伙云南亚太分所，采取直接介入的方式，对我单位20_年部门整体支出进展了绩效评价。绩效评价小组在充分调研的根底上制定了绩效评价方案和评价指标体系，根据我单位上报的自评报告、提供的相关资料和现场抽样调查情况，经过综合分析p 和充分沟通，形成绩效评价报告。评价过程专业严肃，评价结果真实全面。我单位收悉报告后高度重视存在的问题，认真整改落实，现将整改结果报告如下： 绩效评价结果我单位存在的主要问题 一管理工作不标准。 1.未及时修订完善相关管理制度。街道办相关制度制定时间为20_5年3月，未及时根据行政事业单位内部控制标准试行财会20_21号文件要求，结合街道办实际情况修订完善相关制度，如预算绩效管理方法、收支管理方法、政府采购管理方法、预算资金管理方法、资产管理制度、工程管理方法、合同管理方法等。 2.资产管理不标准。固定资产会计核算不完好，未按照政府会计制度行政事业单位会计科目和报表、财政部关于印发政府会计准那么第3号固定资产应用指南的通知财会20_4号要求对固定资产计提折旧；固定资产财务报表与决算报表数据不符，会计账固定资产原值6,539,551.03元，决算报表固定资产原值5,425,787.83元，差异1,113,763.2元；固定资产日常管理不标准。如未根据事业单位财务规那么、行政事业单位内部控制标准试行财会20_21号等文件规定定期进展固定资产盘点；未按行政事业单位资产清查核实管理方法财资20_1号文件规定对固定资产进展卡片管理；经抽盘，账实不符、账账不符。 3.业务管理有待加强。考核任务完成率不高。经抽查，抽查考核任务35项，实际到达上级下达标准27项，完成率为77.14；采购程序不标准。经抽查，红色物业气氛提升工程未见采购方案备案表、成交通知书、工程验收单等资料；局部工程未按方案完工。经抽查，茭菱路微改造工程方案开工时间为20_年9月28日，开工时间为20_年11月06日，实际开工验收时间为20_年4月，未按方案时间完成。 二预决算管理有待进步。 1.预决算编制不合理，预算调整幅度大，根本支出及工程支出预算数与决算数差异大。如劳务费预算数3,657,600.00元，决算数0.00元，差异数3,657,600.00元；工程支出预算数为4,680,000.00元,决算数为5,953,220.00元,差异数为1,273,220.00元；预算批复数22,377,896.00元，预算调整数不包含根本支出1,273,220.00元，预算调整率6。 2.政府采购实际金额与预算数相差较大。政府采购预算数825,000.00元，实际政府采购金额7,015,194.04元，政府采购执行率850.33。 3.局部支出占用工程资金。如20_年12月31日第44号凭证，从1102民政事务经费工程中列支中队支部开展爱国教育影片支出900.00元，该款项不应当从工程中列支；20_年8月31日第48号凭证，应当由单位承当的8月份医疗保险费105,491.86元从非财政工程资金中列支。 4.未根据预算执行情况、会计核算情况编制决算报表，决算报表编制不标准、不准确。如财务信息列示工程支出-办公费393,677.17元、其他商品和效劳支出2,708,082.69元，单位编制决算报表时全部列入决算报表工程支出-办公费5,953,220.00元；批复的预算文件列示根本支出-劳务费3,657,600.00元，财务信息列示根本支出-劳务费4,584,240.42元，决算报表根本支出-劳务费0.00元。 5.会计根底工作不标准。原始附件不齐全。如20_年12月31日16号凭证，支付红色物业气氛提升，金额22,830.40元，使用零余额账户用款额度支付该笔款项，未见财政受权支付到账通知书。会计核算不标准。如20_年8月31日48号凭证，支付8月份单位医疗保险，金额146,428.59元,使用专户账号：3960188000136193支付该笔款项，账务处理使用“零余额账户用款额度”科目。 6.结转结余资金过大，资金使用效率低。非财政拨款结转结余1416.53万元，财政拨款结转结余61.68万元，长期挂账，未进展清理，资金使用效率低。 三绩效管理重视程度不高，绩效理念未结实树立。 1.绩效目的设置有待完善。绩效目的不完好。如根据街道办事处职能，20_年绩效目的中缺少监视专业管理、指导自治组织等内容；设置的效果和可持续方面不完好，如未针对临商税收、建筑业总产值完成情况等经济效益方面设置绩效目的；局部绩效目的与年度工作内容不匹配。如绩效目的中设置“招商引资任务额完成率”，但该项任务目的在20_年已停顿下达；工程绩效目的设置不明确，各工程之间存在重复穿插的绩效目的。如党政工作与社区工作中指标“党建引领社区治理第一阶段区级示范点创立达标凤翥社区、菱角塘社区”、“完成两个社区党群活动效劳中心建立人民西路社区、西站社区”等存在重复；局部绩效指标不明晰，不具有可衡量性。如“辖区困难群体救助”、“逐步完成老旧小区改造晋级”等指标值均为“7个社区全覆盖”，应以“辖区困难群体救助人数或比例”和“提升改造数量或比例”等指标值进展设置较为合理。 2.未建立健全绩效自评管理机制。未结合年初预算批复及部门特点补充设计个性指标，自评报告附件不齐全，如缺少问卷资料、访谈记录、根底数据表。 四部门履职中，局部指标未到达预期产出目的，效益不明显。 1.限额以上社会消费品零售总额完成增长-0.49，未到达目的11.5；限额以上零售业商品销售额完成-1.12，未到达目的14；限额以上餐饮业营业额完成增长-6.3，未完成目的20；建筑业总产值增速-30.14，未完成目的15;一般公共预算收入完成比例为66.24，未完成上级下达指标。 2.适龄儿童教育方面由教育部门负责，当需要街道办处理时，由教育部门通知街道办事处进展处理，20_年未接到相关通知，但存在局部适龄儿童不愿意进展义务教育，入学率无法到达100。 3.群众上访未形成相应的记录，未建立健全相关管理机制，经理解群众上访人数及事项较上年并未减少。 4.部门在履职中未对部门职员制定相关的培训规划及施行方案。 龙翔街道办事处整改结果和目的 一加强内部管理，进步工作效率。 1.修订完善相关管理制度。根据行政事业单位内部控制标准试行财会20_21号文件要求，结合街道办实际情况修订完善相关制度，包含预算绩效管理、收支管理、政府采购管理、预算资金管理、资产管理、工程管理、合同管理等制度。健全内部管理制度，为街道办提供制度保障，确保工作开展程序化、标准化。 2.标准资产核算，强化资产日常管理。严格按照政府会计制度行政事业单位会计科目和报表财政部关于印发政府会计准那么第3号固定资产应用指南的通知财会20_4号的要求对固定资产计提折旧。认真核实固定资产实物以及固定资产卡片账，对固定资产账务及报表进展清理核查，对于已毁损的资产及时进展报损处理，做到账实、账卡、账账相符。标准固定资产日常管理。根据事业单位财务规那么行政事业单位内部控制标准试行财会20_21号等文件规定定期或不定期开展资产的清查盘点工作；按行政事业单位资产清查核实管理方法财资20_1号文件规定对固定资产进展卡片管理；同时对固定资产管理过程中形成的资料进展妥善保管。 3.加强业务监视管理力度。根据签订的目的责任书中分解的目的任务，催促相关部门加快各项工作施行进度，按时完成规定的目的任务，及时发挥财政资金效益；结合中华人民共和国政府采购法规定及工作开展情况，优化完善采购程序，对不在政府采购目录的采购事项，参照非招标投标采购方式施行采购，标准采购事项，以保证采购事项合理合法，保障单位采购经济活动平安有效；加强工程前期调研和评估论证，预留足够的工程施行时间，在工程管理过程中，进步工程监视管控意识，催促工程按时、按质、按量完成。 二标准预决算编制管理，强化会计根底工作标准性。 1.不断加强预算编制管理,保障预算编制的合理性、科学性；按照国家法律法规及云南省相关规章制度编制预算，并不断完善预算编制体系，保障预算数据全面性、完好性；不断强化预算资金约束力，优化收支构造，进步预算资金使用效益；及时向各部门通报预算执行进度，促使业务部门合理安排工作，有效保障预算资金的透明度；统筹规划预算资金，确保预算资金使用的合理性、合法性。 2.不断完善会计人员继续教育管理机制，灵敏继续教育方式，不断组织开展业务技能和会计职业道德的培训；建立会计根底工作标准管理机制，保障会计根底工作顺利开展；组织开展法律法规、职业道德及会计相关知识等方面的培训，实在帮助会计人员进步素质、积累经历、更新知识，促使会计根底工作有效开展，保障会计数据的真实完好； 3.加强对结转结余的标准管理。 三加强预算绩效管理，进步预算绩效管理程度。 1.结合龙翔街道办事处部门职能职责、中长期规划和年度工作方案，并以定量和定性相结合的方式，设置完好、合理、明晰、明确细化且具有可衡量性的绩效目的和指标。 2.根据部门及工程特性，制定绩效自评工作机制，以各部门负责人及工程负责人、财务人员及涉及到的相关人员为成员成立绩效自评工作小组，在开展绩效自评过程中，自评工作小组应互相配合，进步绩效自评质量；结合年初预算批复的绩效目的、部门职能、年度方案及中长期规划补充设计个性指标；绩效自评报告应有客观真实的佐证材料作为支撑根据，绩效自评完毕后，加强对绩效自评结果的应用，同时为部门评价和绩效评价奠定一个良好的根底。 四完善工作方式及内容，进步效益。 1.加强街道办事处区域经济协调开展，完善协调工商、税务等工作，为区域经济提供高效效劳，检查区域经济开展方案和规划的执行情况，分析p 辖区内经济开展状况，对未达标经济目的采取相应的改善措施。 2.主动关注辖区内适龄儿童义务教育情况，支持解决教育部门遇到的适龄儿童义务教育过程中遇到的难点，为提升辖区内人民素质打下坚实的根底。 3.加强群众上访事项管理，建立相关管理机制，群众上访及事项形成相应的记录，有针对性的为辖区群众解决问题。对于工程遗留问题，协调相关部门，加快群众反映问题解决进度。 4.加强学习相关法律、法规政策，制定相关的培训规划及施行方案，并遵照执行，进步管理及工作程度。 昆明市五华区政府龙翔街道办事处 2022年10月30日 第 6 页 共 6 页