南开大学22春“财务管理”《营运资本管理》离线作业（一）辅导答案48

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟！ 住在富人区的她南开大学22春“财务管理”营运资本管理离线作业（一）辅导答案一.综合考核(共50题)1.正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B2.下列各项中，属于存货的成本的是()。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A3.除()外均是商业信用条件的形式A.预付货款B.延期付款，但不提供现金折扣C.延期付款，但早付现有现金折扣D.短期融资券参考答案：D4.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案：B5.以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B6.以下不属于流通领域流动资产的是()。A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中的货币资金参考答案：A7.在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会()名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C8.企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：C9.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A10.企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是()A.现金周转期B.应收账款周转期C.应付账款周转期D.存货周转期参考答案：C11.以下几项除()外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B12.在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是()A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A13.在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是()。A.坏账损失增加B.应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A14.下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B15.以下几项除()外均是债权类流动资产。A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B16.除（）外均是存货的成本A. 采购成本B.应收账款的机会成本C.订货成本D.储存成本参考答案：B17.以下几项除()外均是加速收款的方法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D18.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C19.下列各项中，通常不属于银行短期借款的是()。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：B20.以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B21.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C22.()是在顾客提前付款时给予的优惠。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限D.信用期限参考答案：B23.某企业每天正常耗用甲材料36吨，最大日消耗量为50吨，订货提前期为20天，预计最长收货时间为30天，单位缺货成本为6元，则保险储备为()吨。A.216B.720C.780D.1080参考答案：C24.除()外均属于实物类流动资产。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B25.在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类A.AB.BC.CD.D参考答案：A26.以下不属于企业筹资组合策略的是()。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A27.以下哪项不是短期投资工具?()A.大额可转让定期存单B.商业票据C.政府债券D.股票参考答案：D28.()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A.货币市场基金B.政府债券C.大额可转让定期存单D.商业票据参考答案：A29.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D30.评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算()项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收账款机会成本参考答案：A31.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：B32.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B33.存货的订货成本通常与（）有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C34.()指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D35.下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C36.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资A.1B.2C.3D.4参考答案：A37.确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：D38.以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型?()A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C39.下列各项中，属于应收账款机会成本的是()A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B40.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务。A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A41.因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的()。A.机会成本B.管理成本C.坏账成本D.短缺成本参考答案：A42.关于流动资产特点的表述不正确的是()A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快参考答案：B43.下列各项中，不属于商业信用筹资缺点的是（）A.时间一般较短B.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短C.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转D.限制少参考答案：D44.制定信用政策不包括（）A.确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A45.()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A46.在允许缺货的情况下，经济订货批量是使()的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C47.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是()A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A48.除()外均是商业信用条件的形式。A.预付货款B.延期付款，但不提供现金折扣C.延期付款，但早付现有现金折扣D.短期融资券参考答案：D49.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A50.()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：C