第二章支付结算法律制度

第二章 支付结算法律制度一、单项选择题1、定日付款的汇票，自到期日起（ ）内向承兑人提示付款。A.1个月B.2个月C.3个月D.10日2、支票的基本当事人不包括（ ）。A.出票人B.付款人C.背书人D.收款人3、经查实，A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行，开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（ ）。A.1000元的罚款B.1000元以上5000元以下的罚款C.5000元以上1万元以下的罚款D.1万元以上3万元以下的罚款4、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（ ）的，应向其开户银行提供相关付款凭证。A.1万元B.2万元C.3万元D.5万元5、根据中国人民银行结算账户管理办法的有关规定，对下列资金的管理和使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（ ）。A.基本建设资金B.注册验资C.向银行借款D.支取奖金6、一般存款账户的存款人，不能通过该账户办理（ ）。A.现金支取B.现金缴存C.转账结算D.借款转存7、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（ ）日内到开户银行办理销户手续。A.15B.20C.30D.608、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立（ ）基本存款账户。A.1个B.3个C.10个D.没有数量限制9、根据规定，结算起点是由（ ）确定，报国务院备案。A.中央银行B.中国人民银行C.工商银行D.开户银行10、在我国，票据金额以中文大写和阿拉伯小写数码同时记载，若两者不一致，则（ ）。A.票据无效B.票据有效C.以中文大写为准D.以阿拉伯小写数码为准11、某单位于2011年10月19日开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（ ）。A.贰零壹壹年拾月拾玖日B.贰零壹壹年壹拾月壹拾玖日C.贰零壹壹年零壹拾月拾玖日D.贰零壹壹年零壹拾月壹拾玖日12、我国目前使用的人民币非现金支付工具主要包括“三票一卡”和结算方式。“三票一卡”指（ ）。A.现金支票、转账支票、本票和信用卡B.现金支票、转账支票、本票和银行卡C.支票、汇票、本票和银行卡D.支票、汇票、本票和信用卡13、下列选项中，不属于单位、个人和银行在进行支付结算活动时所必须遵循的行为准则有（ ）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.监督用款原则14、支付结算作为一种法律行为，不属于其法律特征的是（ ）。A.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行B.支付结算是一种要式行为C.支付结算的发生取决于委托人的意志D.支付结算实行分级管理的管理体制15、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要，可以开立（ ）。A.专用存款账户B.临时存款账户C.一般存款账户D.基本存款账户16、下列情形不可以开立临时存款账户的是（ ）。A.设立临时机构B.异地临时经营活动C.期货交易保证金D.注册验资17、下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（ ）。A.购买价值9万元的电脑B.存入销货收入的款项C.支付12万元劳务费用D.支取现金18、下列有关支票的说法不正确的是（ ）。A.支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效B.持票人应当自出票日起10日内提示付款C.支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记D.签发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5但不低于1000元的罚款19、下列关于普通支票的使用范围的表述中，错误的是（ ）。A.划线普通支票只能用于支取现金B.普通支票既可用于转账结算，也可用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.现金支票只能用于支取现金20、下列选项中，属于汇票的绝对应记载事项的是（ ）。A.背书日期B.付款日期C.出票日期D.保证日期二、多项选择题1、银行在银行结算账户的开立中，明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储，对该行为的处罚是（ ）。A.对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款B.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分C.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任2、存款人违反规定，伪造、变造开户登记证，对于其处罚，下列表述正确的有（ ）。A.非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款B.经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款C.非经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任3、下列各项中，属于背书的绝对记载事项的有（ ）。A.背书人签章B.被背书人名称C.背书日期D.背书人名称4、下列事项中，单位开户银行可以直接使用现金的有（ ）。A.发给公司甲某的800元奖金B.支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬C.向农民收购农产品的1万元收购款D.出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费5、汇兑分为（ ）。A.信汇B.电汇C.票汇D.转汇6、下列属于基本存款账户使用范围的为（ ）。A.资金收付B.现金支取C.工资、奖金的发放D.存入现金7、只能用于转账，不能支取现金的支票有（ ）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票8、甲公司为了支付货款，签发了一张以本市的乙银行为付款人、以丙公司为收款人的转账支票。丙公司在出票日之后的第14天向乙银行提示付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。A.如果甲公司在乙银行的存款足以支付支票金额，乙银行应当足额付款B.乙银行可以拒绝付款C.乙银行应当无条件付款D.如果乙银行拒绝付款，甲公司仍应承担票据责任9、根据中华人民共和国票据法规定，下列各项中，属于支票必须记载事项的有（ ）。A.付款人名称B.出票日期C.确定的金额D.付款日期10、出票人签发下列支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5但不低于1000元罚款的为（ ）。A.空头支票B.支付密码错误的支票C.出票日期未使用中文大写规范填写的支票D.签章与其预留银行签章不符的支票11、根据规定，下列属于商业汇票相对记载事项的有（ ）。A.出票地B.付款地C.付款人的名称D.付款日期12、下列关于商业汇票的表述中，符合法律规定的有（ ）。A.商业汇票的提示承兑期限，为自汇票到期日起10日内B.商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内C.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月D.出票后定期付款的商业汇票，提示承兑期限为自出票日起1个月内13、根据规定，下列关于背书表述正确的有（ ）。A.汇票转让只能采用背书的方式B.在汇票上记载“不得转让”字样的，不得转让C.背书是一种要式行为，必须符合法定的形式D.背书不得记载的内容包括附有条件的背书和部分背书两项14、根据规定，下列关于单位卡的表述中，正确的有（ ）。A.单位卡账户的资金应从其基本存款账户中转账存入，不得交存现金B.单位卡续存资金时可以交存销货收取的现金C.销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户D.单位卡一律不准支取现金15、根据支付结算法律制度的规定，下列情形中，可以申请开立异地的是（ ）。A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的B.办理异地借款需要开立一般存款账户的C.存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的D.异地临时经营活动需要开立临时存款账户的银行结算账户的三、判断题1、变更票据上金额的，属于票据的伪造，不属于票据的变造。（ ）Y.对N.错2、我国票据法规定，票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。（ ）Y.对N.错3、注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。（ ）Y.对N.错4、出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。（ ）Y.对N.错5、部分背书，是指背书人在背书时，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书。部分背书仍然有效。（ ）Y.对N.错6、保证人的保证责任连带责任，保证人与被保证人在票据债务的履行上处于同一地位，同时保证人享有先诉抗辩权。（ ）Y.对N.错7、信用卡具有转账结算、存取现金、消费信用等功能。（ ）Y.对N.错8、汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过一个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（ ）Y.对N.错9、一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行内其他营业机构开立的银行结算账户。（ ）Y.对N.错10、银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付的活期存款账户和定期存款账户。（ ）Y.对N.错11、票据出票日期大写未按要求规范填写的，银行一定不予受理。（ ）Y.对N.错12、如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰玖元贰分。（ ）Y.对N.错13、票据出票日期使用小写的，开户银行可予受理，但由此造成的损失由出票人自行承担。（ ）Y.对N.错14、支票持票人在提示付款时，银行发现出票人账户中的资金不足以支付票据款项，此时应该按照签发空头支票的行为来依法对其进行处罚。这体现的支付结算原则是银行不垫款原则。（ ）Y.对N.错15、银行一律不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（ ）Y.对N.错答案部分 一、单项选择题1、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核商业汇票的付款。根据票据法的规定，定日付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。 2、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核基本当事人。支票的基本当事人是出票人、付款人和收款人。 3、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核存款人违反账户管理制度的处罚。根据规定，存款人伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户，对于经营性的存款人，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款。 4、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核个人银行结算账户的使用规定。根据规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相关付款凭证。 5、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核银行结算账户的种类。根据规定，有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构。（2）异地临时经营活动。（3）注册验资。因此选项B是开立临时存款账户，该选项错误。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；因此选项C开立的是一般存款账户，该选项错误。基本存款账户是存款人的主办账户；存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理；因此选项D是开立基本存款账户；该选项错误。只有选项A是开立专用存款账户，该选项正确。 6、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核一般存款账户的使用。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户以外的银行营业机构开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 7、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核银行结算账户的撤销。银行对一年内未发生任何收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续。 8、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核基本存款账户。单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 9、【正确答案】：B【答案解析】：本题考核开户单位使用现金的范围。按照规定，结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。在结算起点以下的零星支出可以使用现金进行结算，结算起点的调整由中国人民银行确定，报国务院备案。 10、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。票据和结算票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致；两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。 11、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核票据的填写要求。为了防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。 12、【正确答案】：D【答案解析】： 13、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核支付结算的基本原则。（1）恪守信用，履约付款原则；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配原则；（3）银行不垫款原则。 14、【正确答案】：D【答案解析】：本题考核支付结算的特征。即：（1）必须通过中国人民银行批准的金融机构进行；（2）是一种要式行为；（3）其发生取决于委托人的意志；（4）实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；（5）必须依法进行。 15、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核专用存款账户。存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出，可以根据需要开立专用存款账户。 16、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核银行结算账户的有关规定。根据规定，存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：设立临时机构；异地临时经营活动；注册验资。而选项C的期货交易保证金，应当属于可以申请开立专用存款账户的情形。 17、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核银行卡的使用。在单位卡的使用过程中，其账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。单位卡的持卡人不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款结算，并一律不得支取现金，所以只有选项A是正确的。 18、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核支票的相关规定。根据票据法的规定，支票限于见票即付，另行记载付款日期的，该记载无效，因此选项A的说法错误。 19、【正确答案】：A【答案解析】：本题考核普通支票的使用范围。根据规定，划线普通支票只能用于转账，不能用于支取现金。 20、【正确答案】：C【答案解析】：本题考核汇票的记载事项。出票日期属于绝对应记载事项，而且不得更改，更改的票据无效。其他三项均属于相对应记载事项，背书日期未记载的，视为汇票到期日前背书；付款日期未记载的，视为见票即付；保证日期未记载的，出票日期为保证日期。 二、多项选择题1、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。 2、【正确答案】：ABD【答案解析】：本题考核违反银行结算账户管理制度的罚则。 3、【正确答案】：AB【答案解析】：本题考核商业汇票的背书。背书的绝对记载事项有背书人签章和被背书人名称。 4、【正确答案】：ACD【答案解析】：本题考核现金管理的有关规定。根据规定，开户单位可以在下列范围内使用现金:（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。在上述列出的8项中，除（5）、（6）项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过1000元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。 5、【正确答案】：AB【答案解析】：本题考核汇兑的分类。汇兑分为信汇和电汇两种。 6、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核基本存款账户的用途。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。 7、【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核支票的种类。转账支票只能够转账，不能够支取现金。在普通支票左上角划两条平行线，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能用于支取现金。 8、【正确答案】：BD【答案解析】：本题考核支票的提示付款。根据规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。 9、【正确答案】：ABC【答案解析】：本题考核支票的记载事项。付款日期不属于支票的必须记载事项。 10、【正确答案】：ABD【答案解析】：本题考核支票中违法行为的责任承担。根据规定，出票人签发空头支票、签章与预留银行签章不符的支票、使用支付密码地区，支付密码错误的支票，银行应予退票，并按照票面金额处以5但不低于1000元的罚款。 11、【正确答案】：ABD【答案解析】：选项C“付款人名称”是绝对记载事项。 12、【正确答案】：BC【答案解析】：本题考核商业汇票的基本知识。商业汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内，而不是说的承兑期限，所以选项A错误。出票后定期付款的商业汇票，持票人应该在汇票到期日前向付款人提示承兑，所以选项D错误。 13、【正确答案】：ABCD【答案解析】： 14、【正确答案】：ACD【答案解析】：企业销售货物收取的现金不可以存入到单位卡中。 15、【正确答案】：ABCD【答案解析】：本题考核异地银行结算账户的适用范围。存款人有下列情形的，可以申请开立异地银行结算账户：（1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的；（2）办理异地借款需要开立一般存款账户的；（3）存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（4）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。 三、判断题1、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核票据的变造的概念。伪造限于“签章”，变更金额属于票据的变造。 2、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核票据的伪造和变造。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。 3、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核银行结算账户的相关规定。根据规定，注册验资的临时存款账户在验资期间“只收不付”。 4、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核签发空头支票的概念。出票人签发空头支票，除银行予以退票并处以一定数额的罚款外，持票人还有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金。 5、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核商业汇票的背书。部分背书，是指背书人在背书时，将汇票金额的一部分或者将汇票金额分别转让给两人以上的背书。部分背书无效。 6、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核商业汇票的保证。保证人的保证责任连带责任，保证人与被保证人在票据债务的履行上处于同一地位，保证人并不享有先诉抗辩权。 7、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核信用卡的功能。 8、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核汇兑的退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 9、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核一般存款账户的概念。一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 10、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核银行结算账户的概念。银行结算账户仅仅包括活期存款账户，不包括定期存款账户。 11、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核票据的填写要求。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规模填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 12、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。如果票据和结算凭证上阿拉伯数字金额为￥16409.02，则其中文大写数字金额应写为：人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分。 13、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核票据和结算凭证的填写要求。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。 14、【正确答案】：Y【答案解析】：本题考核办理支付结算的原则。银行是办理支付结算业务的中介机构，应按照付款人的委托，将资金支付给付款人指定的收款人，或者按照收款人的委托，将归收款人所有的资金转账收入到收款人的账户上。这是银行应承担的责任。因此，在实际工作中，要将银行资金与存款人资金严格区分开来，二者不能混淆，银行在遇到出票人签发空头支票的情况时，不能垫款支付。 15、【正确答案】：N【答案解析】：本题考核支付结算的基本要求。除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。 12