个人理财财产分配与传承规划吕勇斌PPT学习教案

会计学1个人理财财产分配与传承规划吕勇斌个人理财财产分配与传承规划吕勇斌分析客户分析客户财产需求财产需求制定财产制定财产分配方案分配方案分析客户分析客户财产状况财产状况制定调整制定调整财产规划财产规划第1页/共44页1 1、经营所涉及的风险经营所涉及的风险2 2、丧失劳动能力或经济能力丧失劳动能力或经济能力 的风险的风险3 3、离婚或者再婚的风险离婚或者再婚的风险4 4、家庭成员去世的风险家庭成员去世的风险对财产进行预先对财产进行预先安排，就可以最安排，就可以最大限度的消除或大限度的消除或减少损失减少损失第2页/共44页一、分析客户的家庭婚姻状况一、分析客户的家庭婚姻状况（一）（一）判断客户婚姻状况判断客户婚姻状况 （二）（二）婚姻成立的法律条件婚姻成立的法律条件 （三）（三）无效婚姻问题的处理无效婚姻问题的处理 （四）（四）可撤销的婚姻可撤销的婚姻第3页/共44页一、分析客户的家庭婚姻状况一、分析客户的家庭婚姻状况重婚重婚同居同居禁婚亲禁婚亲第4页/共44页二、财产分配规划中的注意事项二、财产分配规划中的注意事项（一）（一）抚养抚养 （二）（二）赡养赡养 （三）（三）夫妻债务夫妻债务 （四）（四）财产中的股权构成财产中的股权构成 （五）（五）房屋财产房屋财产第5页/共44页案例5-1（P428）：抚 养第6页/共44页案例5-2（P430）：赡 养第7页/共44页案例5-3（P433）：夫妻债务第8页/共44页案例5-4（P437）：夫妻股权第9页/共44页案例5-5（P439）：夫妻股权第10页/共44页案例5-6（P441）：房屋财产第11页/共44页案例5-7（P441）：房屋财产第12页/共44页案例5-8（P442）：房屋财产第13页/共44页案例5-9（P443）：房屋财产第14页/共44页案例5-10（P444）：房屋财产第15页/共44页一、原则和目标一、原则和目标（一）风险隔离的原则（二）合情合法的原则（三）照顾妇女儿童的原则（四）有利方便的原则（五）不得损害他人的原则第16页/共44页案例5-11（P447）：风险隔离第17页/共44页案例5-12（P448）：照顾妇女儿童第18页/共44页案例5-13（P451）：照顾妇女儿童第19页/共44页二、分析财产分配工具二、分析财产分配工具（一）公证（二）信托第20页/共44页案例5-14（P455）：公 证第21页/共44页委托人委托人受托人受托人指定受益人指定受益人信托行为信托行为转移信托财产转移信托财产信托监管人信托监管人专业团队管理专业团队管理第22页/共44页案例5-15（P461）：离婚赡养信托第23页/共44页案例5-16（P465）：防范无限连带责任风险第24页/共44页案例5-17（P466）：离婚赡养信托第25页/共44页知知 识识 要要 求求 （一）配偶 （二）子女 （三）父母（四）兄弟姐妹（五）（外）祖父母（六）丧偶儿媳、女婿第26页/共44页案例5-18（P472）：子 女第27页/共44页案例5-19（P474）：子 女第28页/共44页案例5-20（P474）：子 女第29页/共44页案例5-21（P478）：丧偶儿媳女婿第30页/共44页知知 识识 要要 求求 （一）原则 （二）目标 （三）工具（四）分析（五）影响因素第31页/共44页案例5-22（P482）：目 标第32页/共44页三、工具三、工具（一）遗嘱1、遗嘱与遗嘱继承2、遗嘱的有效3、遗嘱的修订和撤销4、遗嘱的执行第33页/共44页案例5-23（P484）：遗嘱的有效第34页/共44页三、工具三、工具（二）遗嘱信托（三）人寿保险信托第35页/共44页四、分析四、分析（一）遗嘱分析工具（二）分析遗嘱工具 1 1、遗嘱信托、遗嘱信托 2 2、人寿保险信托、人寿保险信托第36页/共44页案例5-24（P492）：遗嘱工具第37页/共44页案例5-25（P493）：遗嘱工具第38页/共44页五、影响因素五、影响因素（一）子女的出生或死亡（二）配偶或继承者的死亡（三）结婚或离异（四）身患重病（五）家庭成员成年（六）遗产继承（七）房地产的出售（八）财富的变化（九）有关税制的变化第39页/共44页案例5-26（P501）：财富的变化第40页/共44页案例5-27（P504）：税制的变化第41页/共44页 财产传承规划的步骤审核材料审核材料计算评估计算评估分析工具分析工具制定方案制定方案调整方案调整方案第42页/共44页第43页/共44页