实例翰威特某集团股权激励方案框架学习教案

实例实例(shl)翰威特某集团股权激励方案框架翰威特某集团股权激励方案框架第一页，共20页。在咨询过程中，咨询方严格遵守作为外部咨询机构的准则，坚持从独立、客观、专业的角度开展所有工作。第1页/共20页第二页，共20页。项目(xingm)招标股东/董事/高层(o cn)访谈确定初步方案方案探讨咨询顾问某公司项目组方案改进形成草案公司信息数据分析薪酬委员会审定草案董事会审议股东大会草案汇报设计流程设计流程审批实施流程审批实施流程保监会审议备案信托方案草案草案汇报激励对象沟通信托方案实施第2页/共20页第三页，共20页。一对一访谈一对一访谈董事长董事长薪酬委员会主席、委员（共四位）薪酬委员会主席、委员（共四位）总裁及副总裁总裁及副总裁信息收集及分析信息收集及分析某公司现有的股权结构、主要股东名单及占股比例某公司现有的股权结构、主要股东名单及占股比例某公司五年发展规划（某公司五年发展规划（20072011）关于长期激励计划的所有董事会及薪酬委员会决议关于长期激励计划的所有董事会及薪酬委员会决议某公司某公司2006年经营班子经营目标责任制年经营班子经营目标责任制某公司总公司部门经理及以上级别，分公司总经理薪酬数据某公司总公司部门经理及以上级别，分公司总经理薪酬数据某公司某公司20042006年度会计报表（其中年度会计报表（其中06年为未经审计的）年为未经审计的）某公司员工绩效管理规定及某公司员工绩效管理规定及05、06年部门经理绩效考核表格年部门经理绩效考核表格参与方案信托管理公参与方案信托管理公司的选定司的选定列席长期激励计划信托管理公司投标会列席长期激励计划信托管理公司投标会出具书面评标意见出具书面评标意见第3页/共20页第四页，共20页。薪酬委员会（四届三次）薪酬委员会（四届三次）2006年年9月月14日日资金来源：以基金作为资金来源，向信托人赠予的方式股权来源：转股或增发激励总量：5000万股为上限，用作未来5年激励对象：现有人员/新进人员，高管/核心骨干绩效目标：同时达到公司业绩目标和个人业绩目标薪酬委员会（四届四次）薪酬委员会（四届四次）2006年年10月月12日日资金来源：同意在总价值不超过400万美元的范围内，ABC/某公司战略基金将提供初始资金股权来源：增发（每股1元）激励个体量：股权和奖金授予比例以基本工资为基础激励对象：首次实施原则上不超过25人；至少在公司服务1年定价：授予和购回采用相同定价；按照账面净资产绩效目标：确定权重行权：四年等速等额行权董事会董事会2006年年10月月13日日同意实施长期激励计划框架方案激励总量：不超过*,000万股（预留*,*00万股给于新进激励对象），分五年，每年*00万股激励对象：高级管理人员，关键岗位的核心业务骨干激励个体量：股权和奖金授予比例以基本工资为基础绩效目标：公司经营状况良好的前提下，具体经营目标的完成情况以及个人的业绩完成情况行权：三年等速等额行权薪酬委员会（四届五次）薪酬委员会（四届五次）2006年年11月月30日日资金来源：同意资金来源进行调整，需要向董事会解释明白激励总量：完成业绩指标后的超额部分，可以提取更高的比例作为奖金或股权激励绩效目标：完善的业绩考核指标体系，薪酬调整与业绩挂钩，指标要有针对性，还要挑战性，要在2007年预算中体现出来资金来源：未明确股权( qun)来源：增发激励总量：*,000万股（其中*,*00万股预留给新进激励对象）定价：净资产定价（增发，行权：1元/股）激励期间：分5期授予激励对象：高级管理人员，核心业务骨干(ggn)（首次实施原则上不超过*人）绩效目标：公司经营目标和个人目标的达成激励个体量：股权和奖金授予比例以基本工资为基础行权：三年或四年等速行权第4页/共20页第五页，共20页。价值(jizh)创造高管薪酬体系(tx)需适应企业长期发展战略的要求，体现股东的要求应有效地激励个人绩效不断提高并鼓励管理人员与企业分享成功与风险；同时，能有效吸引优秀的管理人才符合国家、地方、行业等相关政府监管机构的法规要求股东管理层政府监管机构创造未来卓越的业绩第5页/共20页第六页，共20页。根据业绩目标完成情况(qngkung)提取激励基金，逐步建立激励股权库，首期计划激励股权量总量限定在5,000万股2007年2008年2009年2010年2011年2012年2013年2014年2006年度风险抵押金折成股权( qun)授予高管根据上年度绩效完成情况确定激励对象获得授予的限制性股票数量完成2007年风险指标，激励股权归属给激励对象四年等速归属（需同时达成个人业绩条件）在绩效未达成的情况下，每年归属部分可延迟归属一年2007年度计划2008年度计划与2007年度计划相同到股权激励库激励股权用完或者公司上市，申请新一期的股权激励计划2009年度计划。201X年度计划第6页/共20页第七页，共20页。股权股权( qun)激励库激励库的建立的建立激励对象激励对象年度激励量（年度激励量（分配方式）分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则净资产收益率目标净资产收益率净利润0%0%50%25%5%150%目标200%目标什么时候可以什么时候可以开始提取，一开始提取，一个指标还是四个指标还是四个指标，指标个指标，指标是否要设定起是否要设定起始条件？始条件？第7页/共20页第八页，共20页。股权股权( qun)激励库激励库的建立的建立激励对象激励对象年度激励量（分年度激励量（分配方式）配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则第8页/共20页第九页，共20页。股权激励股权激励(jl)库库的建立的建立激励对象激励对象年度激励量（分配年度激励量（分配方式）方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的定授予和退出的定价原则价原则2007年度启动年度启动所有所有38名管理层名管理层？个人业绩作为个人业绩作为参与条件参与条件第9页/共20页第十页，共20页。个人(grn)系数个人绩效调整系数服务年限调整系数=个人分配数额（个人系数 个人目标长期激励总额）该期激励资金总额（个人系数 个人目标长期激励总额） =该期激励资金总额=公司绩效系数注：公司绩效系数的决定请参见“方案设计框架探讨 绩效考核”目标长期激励包括高管长期激励及其它管理层的长期激励部分个人分配数额 股权定价原则=激励股数该年度激励对象目标长期激励总额股权激励库的股权激励库的建立建立激励对象激励对象年度激励量（分配年度激励量（分配方式）方式）绩效考核绩效考核归属期及归属条归属期及归属条件件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则服务年限调整系数和个人绩服务年限调整系数和个人绩效调整系数的制定？效调整系数的制定？目前总额包括因为绩效不合格目前总额包括因为绩效不合格未纳入的人未纳入的人第10页/共20页第十一页，共20页。个人(grn)系数个人绩效调整系数服务年限调整系数=个人分配数额（个人系数 个人目标长期激励总额）该期激励资金总额（个人系数 个人目标长期激励总额） =个人分配数额 股权定价原则=激励股数股权激励库的建立股权激励库的建立激励对象激励对象年度激励量（分年度激励量（分配方式）配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属条件归属期及归属条件退出机制退出机制授予和退出的定价授予和退出的定价原则原则服务年限调整系数和个人服务年限调整系数和个人绩效调整系数的制定？绩效调整系数的制定？第11页/共20页第十二页，共20页。股权股权( qun)激激励库的建立励库的建立激励对象激励对象年度激励量（分配年度激励量（分配方式）方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则年固定收入年固定收入年短期激励年短期激励年长期激励年长期激励高管高管1.00.71.1部门总监部门总监1.00.50.3分公司总经理分公司总经理1.00.60.2第12页/共20页第十三页，共20页。股权股权( qun)激激励库的建立励库的建立激励对象激励对象年度激励量（分配年度激励量（分配方式）方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则按照净资产倍数按照净资产倍数1倍定价倍定价第13页/共20页第十四页，共20页。权重权重目标净资产收益率完成率目标净资产收益率完成率60%目标综合成本率完成率目标综合成本率完成率15%目标行业增长率差异长率完成率目标行业增长率差异长率完成率15%目标收入完成率目标收入完成率10%公司(n s)绩效系数+股权激励库的建立股权激励库的建立激励对象激励对象年度激励量（年度激励量（分配方式）分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属条件归属期及归属条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则Trigger： 50%第14页/共20页第十五页，共20页。公司高管：高管团队不区分个人绩效，统一使用(shyng)公司绩效指标净资产收益率综合成本率市场份额收入进入成熟期的分公司（成立时间超过五年）处于初创期的分公司（成立时间五年以内）利润综合成本率市场占有率产品组合中各类收入占比（险种结构）合规经营费用控制率收入综合成本率市场占有率目标客户收入占比合规经营费用控制率股权激励库的建股权激励库的建立立激励对象激励对象年度激励量（分年度激励量（分配方式）配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属条归属期及归属条件件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则第15页/共20页第十六页，共20页。高管团队高管团队关键绩效指标关键绩效指标首席执行官首席执行官净资产收益率净资产收益率收入收入综合成本率综合成本率市场份额（相对增长率）市场份额（相对增长率）当年重点工作完成情况当年重点工作完成情况首席财务官首席财务官利润（利润（30%30%）公司费用预算控制率（公司费用预算控制率（20%20%）综合成本率（综合成本率（20%20%）IT IT系统质量（保障度和支持度）系统质量（保障度和支持度）（20%20%）当年重点工作完成情况（当年重点工作完成情况（10%10%）副总经理副总经理合规度（分公司被处理情况）合规度（分公司被处理情况）经外部审计稽查发现的重大差错次数经外部审计稽查发现的重大差错次数合同质量合同质量诉讼诉讼/ /应诉成功率应诉成功率当年重点工作完成情况当年重点工作完成情况高管团队高管团队关键绩效指标关键绩效指标副总经理副总经理收入收入利润利润分公司盈利能力分公司盈利能力市场占有率市场占有率当年重点工作完成情况（分公司核心当年重点工作完成情况（分公司核心人才保留率）人才保留率）助理副总经助理副总经理兼董秘理兼董秘内部满意度内部满意度当年重点工作完成情况当年重点工作完成情况第16页/共20页第十七页，共20页。第17页/共20页第十八页，共20页。股权股权( qun)激激励库的建立励库的建立激励对象激励对象年度激励量（年度激励量（分配方式）分配方式）绩效考核绩效考核归属期及归属条件归属期及归属条件退出机制退出机制授予和退出的授予和退出的定价原则定价原则从哪年开始？即时归属部从哪年开始？即时归属部分，还是延后一年分，还是延后一年归属条件：指标不设置归属条件：指标不设置不等比例归属（不等比例归属（17.5%，22.5%，27.5%，32.5%）否定条款？重大过失，取否定条款？重大过失，取消当期归属消当期归属第18页/共20页第十九页，共20页。股权股权( qun)激励库的建立激励库的建立激励对象激励对象年度激励量（分配年度激励量（分配方式）方式）绩效考核绩效考核归属期及归属归属期及归属条件条件退出机制退出机制授予和退出的定价授予和退出的定价原则原则第19页/共20页第二十页，共20页。