会计电算化试题-原始单据

以下为康瑞有限责任公司2012年1月份发生的经济业务：(1-1)领 款 单 2012年1月3日领款部门总经理办公室用途生活困难补助姓名杨明领款金额人民币（大写）贰仟伍佰元整单位领导批示同意单位领导批示意见同意领款部门领导意见同意￥2500.00领款人签收杨明2012年1月3日会计主管： 记账： 出纳：(2-1) 河北省增值税专用发票 NO 0213444发票联 开票日期：2012年 01月 04日购货单位名 称：山东瑞康有限责任公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/972地 址、电 话：烟台市开发区4093号 1234567711/552*09/31第二联 发票联 购货方记账凭证0758734货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额A 材 料公斤100098.0098000.0017%16660.00B材 料公斤150056.0084000.0017%14280.00合 计1850182000.0030940.00价税合计（大写）贰拾壹万贰仟玖佰肆拾元整 (小写) ￥212940.00销售单位名 称：河北省承德顺成批发公司备注纳税人识别号：12233地 址、电 话：XXXXXXXXXXXX开户行及账号：农行承德市支行 39920903334收款人： XXXX 复核：XX 开票人：XX 销货单位（章）(2-2) 运费单据 字第15号人民币 ￥1200.00元 上款系运费 此致 领收人：承德金升运输公司 台照 2012年1月4日壹仟贰佰元整 负责人： 会计： 出纳： 经手人：(2-3)材料运费分配表 单位：元材料名称重量运费总额分配率（元/公斤）分配金额A材料1000公斤1200.000.48480.00B材料1500公斤720.00 会计主管： 记账： 制单： (2-4) 中国农业银行电汇凭证（回 单）普通 加急 委托日期2012年01月04日汇款人全 称山东瑞康有限责任公司收款人全 称河北省承德顺成批发公司账 号7456224227883123账 号39920903334汇出地点山东省烟台市汇入地点河北省承德市汇出行名称中国农业银行开发支行汇入行名称青岛市建设银行李沧分行人民币 (大写) 贰拾壹万肆仟壹佰肆拾元整 百十万千百十元角分￥21414000汇出行签章支付密码附加信息及用途：支付购料款 复核 记账(3-1)山东瑞康有限责任公司材料验收单供货单位: 河北省承德顺成批发公司 材料类别:原材料仓 库: 2 2012年 0 1 月 05 日编号材料名称单位数量实 际 成 本应收实收买价运费合计单位成本单价金额A材料公斤1000100098980004809848098.48B材料公斤1500150056840007208472056.48合计1820001200183200备 注验收人盖章合计会计 复核 记帐xxxx 收料xxxx 制单xxx（4-1）借 款 单 2012年01月06日借款单位 生产车间 借款理由 备用金借款金额 人民币(大写) 贰仟元整 2000.00单位负责人 借款人：刘晓 备注:单位盖章：略 出纳: XX 会计: XX 经办人：XXX (5-1)山东省增值税专用发票 NO 06958743 此联不作报销、扣税凭证使用 开票日期：2012年 01月 06日购货单位名 称：烟台利华公司密码区330-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/972地 址、电 话：烟台市东风大街20号 711/552*09/31第四联 记账联 销货方记账凭证0758734货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额甲产品件2001000.00200000.0017%34000.00乙产品件100500.0050000.0017%8500.00合 计1850250000.0042500.00价税合计（大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整 (小写)￥292500.00销售单位名 称：山东瑞康有限责任公司备注纳税人识别号：30289399834216地 址、电 话：烟台市开发区4093号 开户行及账号：中国农业银行开发支行 7456224227883123收款人： 复核：XXX 开票人：XXX 销货单位（章） (5-2) 托收凭证（受理回单） 委托日期 2012年1月7日付款人全称烟台利华公司收款人全称山东瑞康有限责任公司账号账号7456224227883123开户银行建行开发区支行开户银行中国农业银行开发支行人民币（大写）贰拾玖万贰仟伍佰元整 千百十万千百十元角分￥29250000款项内容托收凭据名称附寄单证张数商品发运情况 合同名称号码收款人开户银行签章 2012年1月7日 备注：复核 记账 款项收妥日期 年 月 日(5-3) 山东省公路货运收费发票 (发票联) 税务局监制客户名称: 2012年01月07 日托运单位山东瑞康有限责任公司受理单位烟台利华公司受理编号装货地点烟台市开发区承运单位烟台新达运输公司运输公司卸货地点烟台市东风大街计费里程货物名称件数包装规格托运重量货物等级计费运输量费率金额运费周转量空驶运费运价率比价率万千百十元角分甲产品20000乙产品40000包车原因包车费率加减成条件加减成合计人民币 (大写)陆佰元整合计60000备注单位: 财务： 开票：XXX (5-4)中国农业银行转帐支票存根支票号码: 57412866 科目:对方科目:签发日期: 2012年01月 07日收款人: 烟台新达运输公司金 额:600.00 用 途: 支付运费备 注:复核: 记账: （6-1） 关于坏账损失申请 公司领导： 因成达公司已破产，原欠我单位的叁万伍仟壹佰元整货款无法收回，特申请作为坏账损失。 请予以批准。 财务部 2012年1月8日（7-1）包装物 出库单仓库：一仓库 领用人：销售部 2012年1月9日品名单位数量单价金额存 根备注包装袋个100 2.00200.00采用一次摊销包装物不单独计价合计200.00主管： 会计： 记账： 制单：（8-1） 康瑞公司有价证券收入单发行单位：环球公司 2012年1月10日证券名称及性质数量面额付出单位已计利息或已宣股利单价面额单价成本额普通股20000012000008.95179000040000人民币（大写）壹佰柒拾玖万元整 ￥1790000备注：经办： 保管： 制单：（8-2）有价证券交易凭证客户：山东康瑞有限责任公司 2012年1月10日 发行单位：环球公司 证券名称数量面额付出单位手续费结算合计单价面额单价金额普通股20000012000008.925178500050001790000人民币（大写）壹佰柒拾玖万元整 ￥1790000备注：不打算长期持有经办： 保管： 制单：（8-3）中国农业银行转帐支票存根支票号码: 57412867 科目:对方科目:签发日期: 2012年01月 10日收款人: 烟台民族证券公司金 额: ￥1790000用 途: 购买股票备 注:复核: 记账: （9-1）国 中 华 人 民 共 和 国税收电子转帐专用完税证 鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2012年01月 11日 征收机关：烟台市国税纳税人代码30289399834216纳税人帐号7456224227883123纳税人全称山东瑞康有限责任公司收款银行中国农业银行开发支行税种税款所属时期实缴金额增值税2011年12月￥618,726.18金额合计（大写）人民币陆拾壹万捌千柒佰贰拾陆元壹角捌分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注（9-2）国中 华 人 民 共 和 国 税 收 通 用 完 税 证 鲁国税NO.xxxxxxx填发日期：2012年01月 11日 征收机关：烟台市国税纳税人代码30289399834216纳税人帐号7456224227883123纳税人全称山东瑞康有限责任公司收款银行中国农业银行开发支行税种税款所属时期实缴金额所得税2011年第4季度￥439,445.91金额合计（大写）人民币肆拾叁万玖千肆佰斯拾伍元玖角壹分税务机关（盖章）收款银行（盖章）填票人（盖章）备注（9-3）地山东省地方税务局计算机专用完税凭证 20121鲁地专电第xxxxxxx单位（人）代码: 30289399834216 填发日期 20120111 税款所属时期：20111201-20111231缴款单位山东瑞康有限责任公司征收机关第一联纳税人的收执作完税凭证烟台地方税务局开发区直征处开户银行中国农业银行开发区支行收款银行中国农业银行开发区支行账号7456224227883123账号XXXXXXX预算科目品目名称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额城建税增值税附征618726.180.07000043310.83教育费附加增值税附征618726.180.03000018561.79地方教育附加增值税附征618726.180.0100006187.26金额合计（大写）人民币陆万捌千零伍拾玖元捌角捌分68059.88上列款项已收妥并划转收款单位帐户收款银行（盖章）填票人（盖章）备注（10-1）差 旅 费 报 销 单单位名称： 采购部 报销日期：2012年01月15日姓名赵刚 报销项目单据张数金额备注火车票2546.00住宿超标，按每日30元报销，实报贰仟肆佰贰拾壹元整。出差地点天津汽车票6360.00三轮车票315.00出差事由参加订货会船票2180.00门票1200.00出差日期自1月9至1月12日其它共4天住宿费（每日标准：50元）200.00夜间乘车 夜合 计14￥1501.00合计金额(大写)：壹仟伍佰零壹元零角零分 单位负责人：XX 分管领导：XX 经办人：XXXX 出纳：XXX中国农业银行转帐支票存根支票号码: 57412867 科目:对方科目:签发日期: 2009年01月16日收款人: 烟台市电业局金 额: 111150.00 用 途: 支付车间电费备 注:复核: 记账: （11-1）（11-2） 山东省增值税专用发票 NO 05958746发票联 开票日期：2012年 01月 16日购货单位名 称：山东瑞康有限责任公司密码区230-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/961地 址、电 话：烟台市开发区4093号 1234567311/552*09/2906958723货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额电费kwh1000000.9595000.0017% 16150.00合 计10000095000.0016150.00价税合计（大写）壹拾壹万壹仟壹佰伍拾元整 ￥111150.00销售单位名 称：烟台电业局备注纳税人识别号：320254932765498地 址、电 话：烟台向阳路32路开户行及账号：建行开发区分行635927收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）（12-1）上海市增值税专用发票 NO 05958746 开票日期：2012年 01月 16日购货单位名 称：山东瑞康有限责任公司密码区230-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/961地 址、电 话：烟台市开发区4093号 1234567311/552*09/2906958723货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额工程物资吨1050000.00500000.0017%85000.00合 计500000.0085000.00价税合计（大写）伍拾捌万伍仟元整 ￥585000.00销售单位名 称：上海四通公司备注纳税人识别号：XXXXXXXXXXX地 址、电 话：XXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXXXX收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）（12-2）商业承兑汇票（存根）出票日期 贰零壹零年零壹月壹拾陆日 汇票号码：2548963（大写） 付款人全 称山东瑞康有限责任公司收款人全 称上海四通公司账 号7456224227883123账 号XXXXXXXXXX汇出地点山东省烟台市汇入地点上海市汇出行名称中国农业银行开发支行汇入行名称上海市农业银行人民币 (大写) 伍拾捌万伍仟零佰零拾零元零角零分 百十万千百十元角分￥58500000汇票到期日（大写）贰零壹零年零壹月壹拾陆日付款人开户行行号地址交易合同号码备注（12-3）工程物资入账单2012年1月16日名称及规格数量单位买价运费金额备注工程物资10吨585000.00585000.00验收部门：施工部门会计： 制单：（131）材料发出汇总表 2012年 1 月 17日 字第 9 号应借科目A材料B材料合计金额单位数量金额单位数量金额生产成本_甲公斤6500公斤8000 _乙公斤8000公斤1000合计注：材料领用顺序：甲产品先领，乙产品后领（14-1）中国农业银行转帐支票存根支票号码: 5125520 科目:对方科目:签发日期: 2012年01月 18日收款人: 山东华兴公司金 额: 6125.00 用 途: 支付租金备 注: 副总裁以上高级管理人员使用。复核: 记账: （14-2） 山东省房屋出租专用发票 发 票 联 No 0100275开票日2012年01月18日承租方名称山东瑞康有限责任公司房屋坐落地点人民路212号出租方名称山东华兴公司合同编号 2付款方式转支项 目计 租 时 间计租面积（）单位租金金 额起止单位数量十万千百十元角分房租1.11.30月117535.00￥612500合计 人民币 （大写） 佰 拾 万陆仟壹佰贰拾伍元整 ￥6125.00开票人： 收款人： 收款单位（发票专用章）（15-1）公路、内河货物运输业统一发票 发票联开票日期：2012年01月20日 发票号码：xxxxxxxx税控码收货人及纳税人识别码山东瑞康有限责任公司30289399834216承运人及识别码河北省承德顺成批发公司xxxxxxxx发货人及纳税人识别码河北省承德顺成批发公司XXXXXXXXXX主管税务机关及代码高新区税务分局08990运输项目及金额货物名称 数量 运价 里程 金额 项目 金额钻床 1 20 130 2600 装卸费 800运费小计￥2600.00其他费用小计￥800.00合计（大写）叁仟肆佰元整小写：￥3400.00承运人：XX （章） 开票人：XXX： 注：运费可抵扣（15-2） 固定资产接收单名称开始使用日期入账价值使用部门使用年限钻床2012-1-20992218.00生产车间15（15-3）4200036921 山东省增值税专用发票 NO 05958746 发票联 开票日期：2012年 01月 20日购货单位名 称：山东瑞康有限责任公司密码区230-2+8+9+6-1+874+5960/4326776-/-+/961地 址、电 话：烟台市开发区4093号 311/552*09/2906958723货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额钻床吨1989000.00989000.0017%168130.00 合 计1989000.00168130.00 价税合计（大写）壹佰壹拾伍万柒仟壹佰叁元整 ￥1157130.00销售单位名 称：河北省承德顺成批发公司备注无需安装，投入使用纳税人识别号：XXXXXXXXXXX地 址、电 话：XXXXXXXXXXX开户行及账号：XXXXXXXXXXX收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）（16-1）固定资产折旧明细表固定资产(1601)年限残值率新增减少月折旧财务负责人：XX 制表：XX(17-1)计提并发放本月工资。人员姓名基本工资岗位工资交补事假天数王丽10005001001李成1500800100张枫20005001003刘晓18006001002孙平3000800100杨明20007001002赵刚1800700100刘华18006001001注：进行工资分摊设置，总经理办公室、采购部、财务部计入管理费用工资，销售部计入销售费用工资；生产车间工人工资分配给甲产品（17-2)中国农业银行转帐支票存根支票号码: 5125521 科目:对方科目:签发日期: 2012年01月 31日收款人: 烟台市农业银行金 额: ￥20900.00用 途: 发放工资备 注: 复核: 记账: (18-1)固定资产报废单2012年1月31日名称及型号单位数量原始价值已提折旧净值清理费第二联记账残料价值电脑台11000010050报废原因：年限过长处理意见：同意毁损处理单位（章） 主管： 会计（19-1）制 造 费 用 分 配 表2012年01月31日产品名称制造费用总额制造费用分配标准（工时）分配率应分配金额甲产品15000乙产品 5000合计20000财务负责人：XX 制表：XX（20-1）产 品 生 产 成 本 计 算 表产品名称：甲产品 2012年 01月 31 日 完工产量：5000成本项目直接材料直接人工制造费用合计期初余额本月生产费用合计单位成本财务负责人：XX 制表：XX注:本期产品全部完工，期末无在产品（20-2）产 品 生 产 成 本 计 算 表产品名称：乙产品 2012年 01月 31 日 完工产量：1500成本项目直接材料直接人工制造费用合计本月生产费用单位成本财务负责人：XX 制表：XX注:本期产品全部完工，期末无在产品（20-3）完 工 产 品 入 库 汇 总 表2012年01月31日产品名称规格型号单位数量单价金额备注甲产品件5000乙产品件1500合计6500生产车间：XXX 保管员：XXX（21-1）产 品 销 售 成 本 计 算 表 2012年 01月 31日产品名称单位期初数本期数销售数量单位成本销售成本备注甲产品件乙产品件合计 财务负责人：XXX 制表人：XXX22、结转损益类收入账户本月发生额。（无原始凭证）23、结转损益类成本、费用账户本月发生额。（无原始凭证）（24-1）所得税计算表 2012年1月31日项目计税依据比例税额备注所得税25%合计 财务负责人： 制表人：25、将本月所得税转入“本年利润”。