付款管理制度

付款管理制度 一 对外付款业务一般分为 资金业务付款 合同履约付款 二 付款业务有关规定及审批流程如下 1 付款业务的规定 公司日常发生的对外付款业务 如 资金业务付款 合同履约付款 均应按本条的相关规定办理付款 一切业务付款 必须 收付有凭据 严禁口说为凭 具体如下 2 有关部门或个人用款时 必须向审批人提交 付款申请单 注明款项的用途 金额及收款单位 收款账号 开户银行并附相关资料交财务部备案 特殊情 况下 无法提交合同原件的需验原件流复印件 3 担保业务 4 提前终止业务合同 多收费用的退款业务 原则不予退款 如确需退款需附 有对方退款申请书 相关退费补充协议 退款申请表 5 客户多交费用的退款业务 退款需附有对方的退款申请书 6 合同履约付款 需附发票 收据 采购计划 经济合同 协议书等交财务部 备案 7 付款业务没有涉及合同或协议的 必须在付款申请单的备注栏注明 无合 同 字样 三 1 付款申请单的内容 不得涂改 2 对金额超过 万的付款必须提前一天通知财务部 3 审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任 经办人必须在授权范围内办 理业务 4 审批人根据其审批职责 权限对支付申请进行审批 对不合理的或有损公司 利益的支付申请拒绝批准 5 财务接到审批有效的 付款申请单 后 审核人应积极安排资金 并对具体 付款单据与 付款申请单 进行对照 审核 审核无误后交出纳办理付款 6 付款经办人员接到经初审无误的付款单据后 要再次对付款单证是否齐全 妥当 金额是否正确 收款单位 人 是否妥当 是否符合审批程序等内容进行 复核 无误后方可付款 通过银行转帐结算 出纳将银行汇款回单交财务会计 作为会计凭证附件 四 权责 1 付款方式分为 预付 现付 货到付款 月结 月结的供应商由采购部门 与对方签订月结合同 月结的时间按合同付款 四 付款流程如下 经办人 五 付款方式及要求 1 收款人是企业法人 行政事业单位时 付款方式如下 原则上采用银行直接 转账到对方账户上 2 收款人是自然人时 原则上将款项存入自然人的收款银行账户上 3 需要向对方支付支票时 应在付款申请单上注明 支票支付 4 在合同的履约过程中 对方要求变更 收款方 或变更 发票出具 应提供 合理的证据及相关材料说明 对方需加盖印章 5 严格资金使用手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项 都有权 却必须拒绝办理 6 当审批人员出差时 由其指定代理人代为审批 六 付款申请单 付款申请单 付款时间 付款方式 转账 现金 收款单位 全称 公司名称 个人 账户 转款银行 账号 卡号 付款用途 转账城市 金额 人民币 大写 总经理 部门负责人 会计 制单 出纳 领款人 发票或相关凭证黏贴好并填写 付款申 请单 确认此款项属于本部门及与业务相关的事 项 部门负责人 会计 主要符合单据是否符合财务制度和公司规定 总经理审批 出纳 根据手续完整的会计凭证 通过银行转 账结算后通知经办人