标准化服务规范-出纳.doc

出纳工作服务标准质量标准为了保证出纳工作满足客户和供应商的要求、提高出纳工作的服务质量和服务水平，使出纳工作服务系统化和规范化，同时接受公司各方面的监督，依据联鑫公司实施标准化服务规范的指导意见，制定本服务标准。一、公司内部出纳工作服务标准（一）服务对象南京威迩德经理办公室及各职能部门（二）服务内容及要求1、现金存取工作程序（1）收现收款、当交款人面点清金额是否相符。开具收据，检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名，在收据上签字并加盖财务章。将收据第3联给交款人，凭第二联记账联登记现金日记账。原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款时需开具收据的，在收据上注明转账字样。（2）取现费用报销，每月25号后结账，以25号为时间节点，原则上25号后不付款。a) 审核各会计岗传来的原始凭证金额与发票是否一致，凭证手续是否健全b) 据原始凭证金额付款，检查并督促领款人签名。在原始凭证上加盖“现金付讫”图章，登记现金日记账c) 将凭证及时传主管岗复核人工费、福利费发放凭人事科开具的付款审批单，在付款审批单上加盖“现金付讫”图章，登记现金日记账。（3）现金存取及保管现金支票取款。每天按用款计划开具现金支票提取现金，坐车从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知司机随从，确保资金安全。填写现金支票时抬头日期需大写，收款单位名称，大写金额需顶头，小写金额前需加 “￥”。正面及反面背书处需加盖财务章及法人章，印迹清晰不可模糊，背书处盖章不得压左边线。每周五及时盘点现金，视库存现金余额送存银行 。管理现金日记账，做到日清月结，并及时与财务系统中余额核对，做到帐实相符。2、银行存款收付工作程序（1）银行收款收到转账支票，注意日期、收款单位名称、金额是否正确，付款单位财务章、法人章是否清晰。填写进账单，去银行进账及取回单。整理从银行拿回的回款单据，依据回单登记银行日记账。收到货款，去银行取回单，根据回单登记日记账。（2）银行付款日常性业务款项，每月25号后结账，以25号为时间节点，原则上25号后不付款。a）审核费用报销单和付款审批单手续是否健全（预算内费用经相关岗位审核，预算外费用需要经过主管审核同意）。b）审核费用金额是否符合标准，对于超过5千元的业务招待费、超过1万元的会议费以及领导人员费用要送到联鑫总部审核签字。c）对于符合制度、手续健全的单据进行网上银行付款或开具支票付款。网银付款后由主管岗审核；开具支票付款，要登记支票使用登记本，将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称），加盖“转账”图章，开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。d）根据原始凭证登记银行存款日记账。打卡工资，人事部门必须在每月15号之前将工资表格交给财务科。a）每月在工资发放时间前2天保证工资所需款足够。b）工资发放日前一天根据人事部门开具的付款审批单开具支票，登记支票使用登记本，将支票存根粘贴到付款审批单上并加盖“转账”图章。c）根据付款审批单登记银行存款日记账，将费用报销单交给会计岗做账。银行承兑汇票a）收到银行承兑汇票，将原件放入保险柜，留复印件进行入账。b) 到期前一周内去银行承兑，在汇票背面贴粘单，中间空隙处及粘单被背书人处盖印鉴章，并填写托收凭证（一式五联，付款人填汇票上的银行，收款人填本单位信息，大小写金额填写完整，托收凭证名称填完整汇票号，第二联收款人签章处盖印鉴章）。中间骑缝章要盖得清晰。c) 承兑汇票如果盖章不清晰或者单位名称写错，需要写一份说明，说明中详细说明票面信息、单位名称、错误原因，将说明与承兑汇票一同交付银行。（3）银行存款日记账要与银行的对账单及时核对，并编制银行存款余额调节表，及时清理未达账项。（4）妥善保管好财务印章和各种有价证券，确保其安全；保管好保险柜钥匙和密码，不得随意转交他人。需要进行工作交接时，需要填写移交单。 3、日常其他工作程序（1）报表报送。及时将各部门和上级单位要求的表格上报 a） 每周一报送资金报表给联鑫公司及主管。 b） 每月2号报送联合公司要求的资金预算执行表和滚动表给联鑫公司。表格为联合公司统一要求格式，2号报送电子版，纸质版由主管、总经理签字后交给联鑫公司财务部。c） 每月统计话费、公务车、私家车使用明细，5号前发送话费和私家车明细给人事部对口人员。d） 每月5号发送管理费用明细和供应商欠款余额明细给商务科（2）每月月末和个人核对预支借款，催促个人及时还款。（3）会计岗拿来的发票及时认证，月末最后一天核对认证额与账簿上是否一致。二、外部出纳工作服务标准（一）服务对象上海大众、联合公司、联鑫公司及银行、税务局（二）服务内容及要求1、联合公司审计（1）审计通知接到联合公司审计通知，按照审计内容进行任务分配，准备好各人指责有关资料，做好接待事宜（2）配合审计人员工作，制作表格、整理数据提供给审计人员（3）整改措施的收集 对于审计人员提出的修改意见，收集并反馈，采取措施解决2、联鑫公司内部审计（1）审计通知接到联鑫公司内部审计通知，按照审计内容进行任务分配，准备好各人指责有关资料，做好接待事宜（2）配合审计人员工作，制作表格、整理数据提供给审计人员（3）整改措施的收集 对于审计人员提出的修改意见，收集并反馈，采取措施解决3、各个银行对账（1）每月月初去银行取上月银行对账单，与账面核对是否相符。如不相符，编制银行余额调节表，及时清理未达账项。（2）每年度一次基本账户贷款卡年检，按照银行要求准备好资料，由基本户银行进行年检。4、税务局开具发票（1）每月发票用完后，携带发票领用本、金税卡及盖公章的领购单去税务局购买发票。（2）对于不在公司经营范围内需要开票的，按照税务局要求准备好资料，去地税局由税务局进行代开。三、工商事务管理工作服务标准（一）服务对象联合公司、联鑫公司及银行、税务局（二）服务内容和要求1、每年年中贷款卡进行年检，按照银行要求准备好企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证正副本以及验资报告及其他需要的材料，交由联鑫公司财务室，由联鑫公司提交至银行3日后贷款卡年审完成。2、新增银行账户，需准备好开户资料（营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证正副本、法人身份证）以及公章和印鉴章。带好开户资料去开户行填写开户单。手续完成后，妥善保管开户资料，以备查看。