IPD交易模式下工程项目的成本控制.doc

IPD 交易模式下工程项目的成本控制摘要：内容提要随着国际工程项目日趋复杂，一种新的项目交易模式IPD（集成项目交易模式）不断发展起来。本文在研究分析IPD发展状况的基础上，结合当前一些主要的IPD标准合同条件，对该交易模式下的工程项目成本控制问题进行了研究内容提要随着国际工程项目日趋复杂，一种新的项目交易模式IPD（集成项目交易模式）不断发展起来。本文在研究分析IPD 发展状况的基础上，结合当前一些主要的IPD 标准合同条件，对该交易模式下的工程项目成本控制问题进行了研究，分析了IPD 在成本控制上的优势，并提出了其实现途径。关键词: IPD、工程项目、标准合同条件、成本控制一、引言在传统交易模式下， 国际工程项目中无休止的设计变更、错误误差、工期拖沓冗长、生产效率低下、协调沟通缓慢、费用超支等问题一直困扰着建设行业的从业者。这些问题的症结就在于国际工程项目的各主要相关方缺乏协同合作和信息集成， 造成这一现象的原因在于在传统交易模式下项目各主要相关方相互转移风险，从而导致某种程度的对立，业主要求更低的成本，更高的质量，更短的工期， 而工程师和承包商则追求更大的利润， 更强的安全性，更高的员工满意度。怎样改善工程项目各主要相关方之间的关系一直都是业内的热门议题，近年来国际上新兴的一种交易模式IPD 为解决这一难题提供了新的思路。二、IPD 的发展自20 世纪80 年代开始，很多学者都提出合作的精神， 他们认为如果项目团队里的所有人都互相帮助、协同合作的话，那么利益冲突、纠纷不断的现象必将改善，项目进行起来也会更快更好。于是Partnering 交易模式出现了， 这种交易模式旨在建立一个沟通渠道畅通的项目团队， 项目各主要相关方共同协商解决问题、定义项目目标等。Partnering的确能帮助项目各相关方建立起一种合作关系， 但遗憾的是这种合作关系是没有保证的， 随着问题的出现很快就会解体。IPD 的出现使各方建立持久的合作关系成为现实。IPD 是集成项目交易模式（Integrated Project Delivery）的简称， 是一种将人员、系统、业务结构、实践整合到一起的工程交易模式。这种交易模式贯穿项目的整个生命周期中， 可以集中各相关方的智慧和经验优化项目，以减少浪费，更有效的完成既定目标。在IPD 交易模式下，由项目各主要相关方组成的项目团队在项目早期就介入其中，并通过IPD 合同结成契约关系，团队成员的风险和利益一致。正因为IPD 有这样的特点，故这种交易模式比较适合大型工程项目。虽然由于当前法律法规的限制，IPD 现只能应用在私人商业项目中， 但可以预见的是将来这种交易模式也会广泛地应用于公共项目中。相对于传统的项目交易模式，IPD 最大的特点就是试图在业主、工程师、承包商和其他可能的项目相关方之间建立起一种合作关系， 从而使各方利益趋于一致，降低甚至消除项目的风险，而不是像其他交易模式一样着眼于如何转移风险。因此，IPD 有着自身的优势（见表1）。虽然现在只有少数试点项目采用IPD 这种交易模式，但都取得了巨大的成功。（一）过渡的IPD 合同相关的合同范本包括：AIAA1952008 IPD 交易模式下业主与承包商之间的标准协议，AIAA2952008 IPD 交易模式下的通用合同条件，AIA B195 2008, IPD 交易模式下业主与工程师之间的标准协议。在这些合同中，业主与设计方、咨询方、承包商分别签订合同， 三者之间并不存在合同关系（如图1 所示）。（二）IPD 多方协议相关的合同范本包括：ConsensusDOCS300 三方合作协议，AIA C191 2009 IPD 交易模式下多方标准协议。相对于过渡的IPD 合同， 在这两个协议下，业主、设计方、承包商（在C191 下合同方还包括项目中其他可能的相关方）的关系比较紧密，通过多方协议建立起一种契约关系（如图2 所示）。（三）革命式的IPD 合同相关的合同范本包括：AIAC1952008 IPD 交易模式下的SPE 标准合同条件，AIA C1962008 IPD 交易模式下SPE 与业主之间的标准协议，AIA C1972008 IPD 交易模式下SPE 与非业主成员之间的标准协议，C1982010 IPD 交易模式下SPE 与咨询方之间的标准协议，C1992010 IPD 交易模式下SPE 与承包商之间的标准协议。业主、设计方、承包商等不再单独签订合同，他们是通过SPE （Single PurposeEntity 的简称，是项目相关方（业主、工程师、建设经理和其他可能相关方） 建立的一个有限责任公司（Limited Liability Company，简称LLC）。有的文献中也用LLC代替SPE）建立联系的，这样对项目来说， 各方不再是独立的利益方，而是一个整体，利益和风险均捆绑在一起， 更有利于项目的顺利实现（如图3 所示）。三、IPD 交易模式下的成本控制IPD 与传统交易模式相比，其改变的不仅仅是项目程序，最重要的是IPD 改变了项目团队成员的行为9。团队成员不是为了他们各自代表的公司工作，而是仅仅为了项目而努力， 只有项目顺利完成， 自己的利益才有保障，也只有不断降低项目成本，自己才能得到更多的额外收益。因此，从某些方面来看，IPD 模式在成本控制上优于传统交易模式（如图4 所示）。不同的IPD 合同中的成本控制还是有差别的。AIA A195，A295，B195 是建立在GMP（Guaranteed Maximum Price 的简称， 即最高保证价格， 详见A295-20087.6）基础之上的，承包商有责任向工程师工程估价，并得到业主的认可。在标准设计文件完成后， 承包商要更新工程估计和工程进度。业主接受详细设计方案后， 承包商要向业主报批GMP。GMP 修正案一旦被签署， 意味着承包商向业主保证项目成本不会超过GMP。只有在业主变更命令或出现建设变更的时候才能修改GMP。如果实际成本超过GMP，承包商要承担全部损失（实际成本超出目标成本的部分），这类似于传统的建设合同中的总价合同。事实上，大部分IPD 合同中是没有GMP 的，因为GMP 意味着在建设过程中由承包商单独承担成本的风险， 即承包商在项目建设过程中没有长期利益， 这不利于业主和承包商的合作。AIAC195 和ConsensusDOCS 300 中都提到了目标成本（Target Cost）这一概念。GMP 和目标成本的根本区别在于成本控制失败后的结果不同：在基于GMP 的合同下，全部损失都由承包商承担， 然而目标成本强调是业主、工程师、承包商等相关方共担风险， 共享收益，也就是损失由IPD 合同条件下所有利益方共同承担。（一）通过激励机制进行成本控制项目成功的一个很重要的因素就是要有一个能激励并保证团队正常运作的合同，IPD 交易模式就具有这一特点。很多IPD 合同中都有相关的激励条款， 在保证工程进度和质量的基础上控制成本。在IPD 交易模式下有一些有效的激励方法：1.基于价值的红利根据团队成员为项目创造（或节省）的价值分发红利。2.激励池从项目团队的费用中拨出一部分放入激励池中， 激励池中的资金会根据团队成员提前商定的一些准则增加或减少， 最后再将池中的剩余资金分给各团队成员。3.创新和杰出表现奖励可以激发团队成员努力工作并不断创新。4.绩效红利根据完工质量发放的红利。IPD 合同的一个共同点是将项目各主要相关方的利益捆绑到一起，一荣俱荣，一损俱损。例如，C195 中就有相应的激励条款，当成本低于目标成本时， 各方才能按照其花费的成本得到补偿，并且共享节约的成本，换句话说，就是如果成本超出目标成本， 非业主方将提供一些无偿劳动。另一种方法是建立不同等级的成本缓冲（Cost Buffers），即根据实际成本超过目标成本的多少来决定项目各主要相关方应承担损失的比例。需要注意的是，为了避免争端，应尽量防止让IPD 团队成员将拿到手的报酬再拿出来这种情况的发生。（二） 通过IPD 程序进行成本控制大部分IPD 合同，尤其是建立在成本补偿基础之上的， 都包括一些计划、预算、成本估算和控制程序，例如C195。在建立目标成本之前， 各方需要进行一系列准备工作：1.项目定义：使各方能很好的理解各自的工作范围。2.合作标准研讨：各方协商建立一些细则和标准（例如质量标准等）。3.风险矩阵：识别主要风险并建立风险矩阵， 制定出风险应对方案。4.项目目标：这是项目成功的关键， 各方协商制定项目目标和衡量方法。5.协调工作矩阵：建立协调工作矩阵的目的是使各方能够明确自己对其他相关方的职责，促使各方协调工作。6.项目进度：由于进度与成本密切联系， 各方需共同制定项目进度。7.资金进度：这是考察项目所需现金流和衡量目标成本的前提。在标准设计方案之前， 项目经理要与业主和工程师协商制定出目标成本议案。如果业主不接受此议案，SPE 成员要重新开会得出各方都接受的工程范围和目标成本。目标成本一旦确定，只有因为特殊原因（详见AIA C1955.6）并且在SPE 成员一致通过的情况下才能被改动。如果SPE成员的意见不能达成一致， 就要启动条款18 中列出的争端解决程序。另外，IPD 合同中还有关于监视、保证目标成本的条款。C195 要求SPE 定期进行成本预测和评估， 并将报告分发给所有成员。如果报告显示实际成本超过目标成本，SPE 就需要制定恢复计划以保证目标成本的实现，当然这种恢复计划也必须经过SPE 成员的一致同意。另外，如果任何一个SPE 成员发现有迹象显示实际成本可能会超过目标成本，应尽快通知其他成员，SPE 需进行评估并制定恢复计划。如果业主拒绝接受恢复计划，SPE 应采取一些合理的缓和行动使由于成本超标引起的损失达到最小。相应地，Consensus 300 中也提出了一种保证目标成本实现的方法项目目标成本评估（Project Target Cost Estimate， 简称PTEC）。由业主提供项目预算，设计方提供设计预算，承包商提供建设预算（包括初步估计的建设总成本、设计临时费、建设临时费、固定投标价格下材料价格变动引起的其他临时费等），然后由联合项目管理团队（CollaborativeProject Delivery Team， 简称CPD 团队）进行项目设计以保证成本不超过预算， 其中建设预算未经业主同意不能擅自修改。设计预算必须在项目的开始阶段提交，随后CPD 团队会尽快完成项目设计， 最后项目各主要相关方根据项目设计制定PTCE（其中应包括各种临时费：详细设计的临时费、被批准的变更引起的临时费、建设临时费（未经管理团队批准不得动用）等，节省下来的临时费作为激励费用的一部分）。另外，目标成本制定的时间很关键， 越早制定出来越有利于设计创新和成本节约。如果制定的PTCE 超出项目预算， 业主可以选择接受增加项目预算，也可以终止项目。否则，管理团队将对项目的某些工程进行重新招标，或请CPD 团队在项目预算内修改项目范围。一旦PTCE 被接受， 相关合同中必须加入能反映该目标成本的条款。与C195 类似，Consensus-DOCS 300 中也包含关于项目的激励条款： 如果实际成本低于PTCE，则节省的成本应按合同中商定的比例分给各相关方； 如果实际成本超出PTCE， 则损失由各相关方共同承担或完全由业主承担。ConsensusDOCS 30011.5 要求项目各主要相关方必须事先选择一种损失分担方案：一种方案是由业主承担这部分损失，相应地，将部分损失通过成本补偿方案转移给承包商， 类似于单纯的成本补偿合同。另一种方案是损失由项目各相关方按照既定比例分担。如果由各方分担损失， 那么各方需商定设计方和承包商的费用是否承担这部分损失， 如果承担那么他们的费用是否为11.5 列出的损失承担有限责任。此外，ConsensusDOCS 300同C195 一样， 也包含一些监视和保持目标成本的程序： 目标价值设计，价值识别和建立，可建造性，初步设计，成本模型，质量计划等。（三）通过成本透明制度进行成本控制由于大部分IPD 合同是建立在成本补偿基础上的， 所以它要求各方提供详细的成本信息，A295 还要求项目必须采用BIM（Building Information Modeling）技术。目标成本的基础就是成本信息公开化，例如，在C195 中，SPE 要求保留与成本有关的所有详细记录， 业主及其审计员均可查看这些记录。在Consensus-DOCS 300 合同中， 业主也有相似的审计权利。业主可能还会带其审计人员等去项目现场查证成本信息， 设计方和承包商必须要求他们的咨询人员、分包商、材料供应商等配合业主的审查工作。ConsensusDOCS 300 中还要求业主方的会计人员必须在承包商将最终账单提交给管理小组后的十五日内进行审核， 并出具审核报告。根据报告结果，管理小组向承包商颁发付款证书或告知承包商不能颁发证书的原因， 期间引起的任何争端按照合同中的相关条款进行处理。（四）通过项目团队的提早介入进行成本控制IPD 通过风险共担来减低整个项目的风险， 而不是简单的进行风险转移。为了达到这一目标，在业主的组织下， 由项目各主要相关方组成的项目团队会尽早介入项目中， 在项目前期就要集中项目团队成员的智慧和经验定义项目目标和项目范围等， 来减小项目的不确定性， 加深团队成员对项目的理解。这样既可以保证项目最大可能的满足业主要求，也可以满足技术要求， 并保证设计方案有较好的可实施性， 从而减少变更、降低返工率。另外，IPD 项目中引入了BIM 技术， 可以用VDC（VisualDesign and Construction） 提前对项目进行建模并模拟项目实施情况， 并可直观地比较几个可选方案，便于管理团队作出决策。需要注意的是，在IPD 项目中，设计是在定义项目目标、确定项目实现途径之后的。虽然与传统交易模式相比，IPD 模式下业主需要在项目概念化、标准设计、详细设计等阶段投入更多的人力物力，但这样却可以大大缩短项目的建设工期，并将变更数降到最低，因为大部分在建设中可能遇到的问题都可以在前期得以解决。不难想到，IPD 项目在建设过程中需要的管理人员也较少， 相应地节省了管理费。此外， 减少资源浪费、人员伤亡率降低等优势也使IPD 项目的成本大幅降低。总的来说，在IPD 交易模式下，项目各相关方的提早介入更有利于项目成本的控制。四、与成本控制相关的IPD合同条款IPD 合同从改变项目各主要相关方的关系出发， 通过一些列条款对项目成本进行控制， 保证项目在GMP/ 目标成本/PTEC内完成， 否则损失由相关方按照合同中有关条款进行分担， 若有结余则并入激励补偿金中， 作为奖励分给指定利益方， 这就使项目各主要相关方趋于一致， 自觉节省成本。另外，IPD 合同中还有严格的成本控制程序和审查、监督条款。为方便查阅， 这里列出IPD 合同中一些与成本控制相关关的比较重要的条款（见表2）。五、结论IPD 交易模式通过在业主、设计方、承包商等项目相关方之间建立起一种合作关系， 将各方的利益和风险捆绑到一起， 并辅以激励条款、IPD 程序等，调动项目团队中所有成员的力量进行成本控制。虽然从表面上看IPD 在成本控制上有自身的优势， 但IPD 作为一种新兴的交易模式还处于婴儿期， 是否就一定优于传统交易模式， 是否真的能提高收益率、降低成本还需要更多的实践来验证。另外，建筑企业怎样从传统交易模式向IPD 转型、IPD交易模式下的风险分担、IPD 项目团队成员的选择方法、项目团队成员的绩效衡量方法等问题也需要做进一步研究。