个人所得税代扣代缴V1.2用户手册.doc

使用说明本手册只供个人所得税扣缴义务人使用，非常欢迎提出关于该手册和软件的任何意见和建议. 个人所得税代扣代缴系统用户指南 概 述个人所得税代扣代缴系统既为扣缴义务人提供了方便快捷的报税工具，也为税务机关提供了全面准确的基础数据资料。本系统主要包括：基础信息录入、填写报表、生成申报数据、申报及反馈、查询统计等功能。业务流程图如下：目 录1系统安装11.1运行环境11.2系统安装41.3系统升级52系统初始化82.1系统登录82.2初始化92.3首页163基础信息183.1扣缴义务人信息183.2纳税人信息204填写报表244.1基本操作介绍244.2正常工资薪金收入274.3外籍人员正常工资薪金收入294.4全年一次性奖金收入314.5无住所个人取得数月奖金收入324.6特殊行业全年工资薪金收入334.7内退一次性补偿收入344.8提前退休一次性补贴收入354.9解除劳动合同一次性补偿收入364.10股票期权行权收入374.11企业年金(企业缴纳部分)384.12非工资薪金收入404.13限售股转让收入414.14财政统发当月已缴税额424.15生成申报数据435申报及反馈446打印代扣代收税款凭证477查询统计507.1查询申报明细507.2查询申报表528修正和自查538.1启动修正538.2启动自查558.3撤消569补录数据579.1填写明细表579.2生成数据619.3发送数据629.4获取审核结果649.5转入代扣代缴6510参数设置6610.1证书设置6610.2税务局信息获取6711系统管理6911.1修改密码6911.2用户管理7011.3网络参数设置7211.4运行参数设置7411.5在线升级7511.6数据备份恢复7611.7日志管理8011.8公告8112附录8312.1纳税人信息导入的文件格式8312.2报表数据导入的文件格式8512.3学历代码对照表9312.4职业代码对照表9412.5国籍代码对照表9612.6国税发20059号文件1011 系统安装在开始安装之前，请先确认系统的软、硬件配置是否满足要求。一切就绪后，就可以通过安装文件方便地安装本系统。初次使用时，需要对系统的一些固定参数进行设置。1.1运行环境安装个人所得税代扣代缴系统之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。n 软件配置操作系统：Windows98第二版及以上/Windows2000/Windows Xp浏览器：Internet Explorer5.5及以上系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD（Windows2000系统中：在“开始菜单设置控制面板区域选项日期标签页”中设置；Windows XP系统中：在“开始菜单控制面板区域和语言选项区域选项自定义日期短日期格式”中设置）n 硬件配置 硬件配置与纳税人的人数有关，具体配置请参考下表。纳税人人数推荐配置数据库类型01万CPU：P4 内存：512M硬盘：40G 可使用Access数据库1万2万CPU：P4 内存：1G 硬盘：40G 可使用Access数据库2万5万CPU：P4内存：2G 硬盘：80G Sqlserver或oralce数据库，可和应用程序合并一台机器。5万10万CPU：奔腾双核 内存：2G 硬盘：160G Sqlserver或oralce数据库，建议数据库服务器独立。10万20万CPU：酷睿 内存：3G硬盘：160G Sqlserver或oralce数据库，建议数据库服务器独立。20万50万CPU：四核内存：4G硬盘：320G Sqlserver或oralce数据库，建议数据库服务器独立。n 网络配置直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等）通过局域网连接互联网 注意：网络配置不是必须的，在没有网络的情况下无需配置。1.2系统安装系统安装有两种方式：一种从光盘安装；另一种是从网站上下载安装包安装。方法一：从安装光盘安装1. 启动计算机。2. 将个人所得税代扣代缴系统安装盘放入光驱后自动运行该光盘中的安装文件。也可以通过“我的电脑光驱（安装盘所在驱动器）”手工打开光盘，运行安装文件。方法二：从网站上下载安装包后安装1. 启动计算机。2. 从网站上下载安装包。请与主管税务机关联系获取下载本软件的网址。3. 运行安装文件。1.3系统升级个人所得税代扣代缴系统从V1.1升级到V1.2版本，安装和配置需要注意以下三点：1. 安装V1.2版本前，不需要卸载原有的V1.1版本，只需做好数据备份工作。数据备份方法请参见第11章第6节。2. V1.2版本安装过程中会自动进行数据转移。注意：请在V1.1版中完成申报并获取反馈信息后再运行V1.2版安装文件。1) 选择是否迁移原系统数据。需要迁移数据，单击我要迁移；不需要迁移，单击我不需要迁移。图 1.12) 选择原系统安装目录下的数据文件。单击浏览，选择数据文件。图 1.23) 原系统处理方式，有备份原系统数据和自动卸载两种。如果选择“备份原系统数据”，那么可以单击浏览设置存放目录。图 1.34) 显示数据迁移进度。图 1.45) 完成数据迁移。由于V1.2和V1.1版本在信息上有所差异，所以完成数据迁移，系统会提示您按我们提供的文件重新注册，如图1.5。注册方法请参见下章第2节“注册”和第3节“初始化”。图 1.52 系统初始化本章主要介绍系统登录，以及初次使用时怎样通过向导完成初始参数的设置。2.1系统登录业务说明初次登录以系统内置的用户登录。操作步骤1. 安装完毕后，桌面上自动建立本系统的快捷方式，双击该图标启动系统。2. 以系统内置的用户登录本系统。(用户代码：admin；初始密码：123456)图 2.13. 在上图所示的登录窗口中单击登录。2.2初始化业务说明通过向导完成扣缴义务人注册及系统的初始化。操作步骤本系统提供网络注册、电话注册、不注册三种方式，不同的注册方式在操作步骤上有所不同，下面对各种注册方式分别进行介绍。n 网络注册1. 注册方式：如果选择通过网络进行注册，那么首先需进行服务器设置和代理设置，设置后单击下一步。（注：只有通过代理上网时需进行代理设置。）图 2.21) 服务器地址和端口：服务器为系统注册时连接的服务器。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。2. 单位信息：录入单位基本信息，单击下一步。图 2.33. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图2.4所示有网络下载和介质导入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。图 2.44. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。图 2.5n 电话注册1. 注册方式：如果选择电话注册，设置后单击下一步。图 2.62. 单位信息：录入单位基本信息，输入注册序列号，单击下一步。图 2.73. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图2.8所示有网络下载和介质导入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。图 2.84. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。图 2.9n 不注册1. 注册方式：如果选择不注册，设置后单击下一步。图 2.102. 单位信息：录入单位基本信息，单击下一步。图 2.113. 获取税务局信息：主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部分。如图2.12所示有网络下载和介质导入两种方式，介质导入方式请选择导入文件。图 2.124. 完成。单击完成进入个人所得税代扣代缴系统首页。图 2.13 注意：您可以在之后的使用过程中通过“系统管理单位信息”和“个人所得税代扣代缴参数设置税务局信息获取”功能对这些参数再进行设置。2.3首页业务说明在系统首页中可以完成纳税人信息、各报表的填写，也可以根据需要进行修正或自查申报。操作步骤1. 主界面的右上角列出了申报的整个流程图，根据流程图可以方便地进行一步步操作。图 2.142. 主界面的左上角列出了当前正在填写的申报情况，选择申报记录后单击纳税人信息或填写报表可以填写纳税人信息和各报表。3. 主界面下方显示往月申报情况，可以根据需要进行修正或自查申报。一旦选择往月申报记录后单击启动修正或启动自查，该条记录同时会在左上角的列表中显示。如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击增加未申报月份增加一条记录，然后选中该记录单击启动自查。3 基础信息基础信息包括扣缴义务人信息和纳税人信息两部分。初次使用本系统，在进行系统设置后应将所有基础信息完整录入。3.1扣缴义务人信息业务说明扣缴义务人是指依照法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人。本功能用于修改扣缴义务人信息。操作步骤1. 选择“系统管理单位信息”。初次登录时使用设置向导功能后系统会自动从主管税务机关下载扣缴义务人信息并在本功能中显示。图 3.12. 允许修改电子邮箱和公司股本总额。3. 单击保存，保存录入的扣缴义务人数据，然后退出本功能窗口。如果单击关闭，则系统将不保存任何信息直接退出本功能窗口。3.2纳税人信息业务说明纳税人信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等纳税人的基础信息。操作步骤1. 选择“纳税人信息”，或单击主界面上纳税人信息，如图3.2所示显示所有纳税人信息。图 3.22. 单击增加，在图3.3所示窗口中输入纳税人信息。图 3.33. 在本功能中除了前面讲的手工增加纳税人外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息在导入后必须要补充完成才能保存。方法一：从第三方软件获取纳税人信息1. 从第三方软件如财务软件中导出纳税人信息，本系统可以导入Txt或Excel格式。2. 导入文件到本系统中。1) 第一步：单击导入，选择导入文件。2) 第二步：将外部文件中的列与本系统中纳税人信息显示的项目进行对应。图 3.43) 第三步：单击导入完成从外部文件的导入。方法二：根据Excel模板准备导入数据1. 在本系统的主界面中点击“帮助”。图 3.52. 打开帮助后，选择“附录二/ Excel模板文件下载”，点击右侧的“纳税人信息”获取Excel模板。3. 打开Excel文件，逐行填写相应的信息。n 中国籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、职业、职务、户籍所在地。如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额。n 外籍雇员必须要填写姓名、证照类型、证照号码、是否雇员、出生年月、通讯地址、邮政编码、英文姓名。如果是非雇员还要填工作单位，如果是股东/投资者还要填个人股本额。4. 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能导入文件。 注意：扣缴义务人可多次导入纳税人信息，导入时对当前已存在的信息系统不进行处理，但会给出提示信息，对当前不存在的信息则会继续导入。4 填写报表本章主要详细介绍各张报表的适用范围及其填写方法。在报表填写中，像修改、打印、高级这些基本操作都是一样的，在本章第1节中有详尽的介绍，所以在阅读本章时请仔细阅读该节。对于正常工资薪金收入、外籍人员正常工资薪金收入、全年一次性奖金收入、无住所个人取得数月奖金收入、内退一次性补偿收入、提前退休一次性补贴收入、特殊行业全年工资薪金收入、解除合同一次性补偿收入、股票期权行权收入、企业年金共计10张明细收入表，无论是正常申报、修正申报、还是自查申报，2011年9月1日之后取得的工资薪金所得执行3500元的新费用扣除标准。2011年9月1日之后所取得的收入，采用7级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为 3500元，外籍人及特殊行业为4800元；2011年9月1日之前所取得的收入，则采用原9级累进税率表进行计税，同时如果是中国人，则对应的费用扣除标准为2000元，外籍人及特殊行业为4800元。4.1基本操作介绍业务说明基本操作主要包括：导入、修改、删除、保存、查找、打印、导出、高级、关闭。操作步骤1. 导入：本系统对所有报表提供了从外部文件导入报表数据的功能，导入有两种方式，第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出报表信息，然后对报表信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模板填写报表信息，然后将Excel文件导入到本系统中。n 方法一：从第三方软件获取报表信息以导入正常工资薪金收入为例，主要有以下几个步骤： 从财务软件中将正常工资薪金收入的有关数据直接导出，可以导出为Txt格式或Excel格式。 在本系统中导入正常工资薪金数据，单击工具栏中的“导入”按钮，然后在如下图4.1所示窗口中，选中“从外部数据导入生成”选项，然后单击浏览按钮选择外部文件。图 4.1 确认无误后单击确定。 将外部文件中的列与本系统正常工资薪金收入明细表要求显示的项目进行对应。 单击导入完成从外部文件完成报表数据的导入。n 方法二：根据Excel模板准备导入数据 在本系统的主界面中点击“帮助”。 打开帮助后，选择“Excel模板文件下载”，点击右侧的“正常工资薪金收入”获取Excel模板。 打开Excel文件，逐行填写相应的信息，您也可以单击Excel工作薄中的“填表说明”工作表，查看填表说明。 准备好Excel数据后，使用本系统的导入功能将文件导入到系统中。2. 修改：每张报表在填写了以后，如果要修改纳税人收入信息，可以用鼠标双击要修改的记录，在修改窗口中修改。3. 删除：如果要删除纳税人收入信息，只要在选中该记录后单击删除。4. 保存：每张报表在数据信息录入过程中，每录入完一条数据系统都会自动保存。5. 查找：系统针对每张报表分别提供了各种查询条件，便于进行查询。1) 在进入每张报表的填写功能时，系统默认是不显示查找条件的，您需要单击查找才能显示查找条件。2) 单击查找，可以按一个单独条件，或是多个组合条件进行查询。6. 打印、导出：在查找到相应信息后单击打印或导出，可以将当前纳税人收入信息打印或导出。7. 关闭：单击关闭退出报表填写功能。4.2正常工资薪金收入业务说明正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。本报表每月只能填报一次。所得月份，指纳税人取得所得实际所属的月份。操作步骤1. 选择“填写报表正常工资薪金收入”，或单击主界面上填写报表，选择“正常工资薪金收入”。2. 如果您当月还没有生成过正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.2所示的提示信息，询问您是否要使用自动生成工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.23. 单击确定，您可以根据实际情况选择填写方式。图 4.3 注意：正常工资薪金收入的费用扣除标准为可选0和3500(于2011年9月1日开始执行)，0仅适用于雇用单位和派遣单位同时支付在外商投资企业、外国企业、外国驻华机构中工作的中方人员工资、薪金时。准予扣除的捐赠额，按税法规定指个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠。捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。只有当纳税人向宋庆龄基金会、中国福利会、中国残疾人福利基金会、中国扶贫基金会、中国煤矿尘肺病治疗基金会、中华环境保护基金会、中华红十字会、中华慈善总会、青少年活动场所、老年服务机构，以及通过非营利机构向教育事业的捐赠等的准予扣除的捐赠额为实际捐赠额。4.3外籍人员正常工资薪金收入业务说明外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同胞)正常按月发放的工资薪金。操作步骤1. 选择“填写报表外籍人员正常工资薪金收入”，或直接单击主界面上的填写报表，选择“外籍人员正常工资薪金收入”。2. 如果您当月还没有生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么您将看到如图4.4所示的提示信息，询问您是否要使用自动导入外籍人员正常工资薪金数据向导，建议您单击确定使用该向导。如果您当月已生成过外籍人员正常工资薪金数据，那么在进入本功能后系统自动显示报表数据。图 4.43. 在上图中单击确定后，出现如图4.5所示窗口。本报表的填写方法共有三种：一是导入以前月份已生成的数据，然后进行修改；二是从外部数据文件直接导入生成数据；三是先生成零工资记录，然后手工再修改报表数据。您可以根据实际情况进行选择。图 4.5 注意：外籍人正常工资薪金外汇牌价的获取方式：外币折合人民币时，如为美元、日元和港币，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日中国人民银行公布的人民币对上述本种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款；如为美元、日元和港币以外的其他货币的，应当按照填开完税凭证的上一月最后一日美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的同日纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合率计算缴纳税款。4.4全年一次性奖金收入全年一次性奖金收入明细表适用于全年一次性奖金，一个纳税人在一个纳税年度内使用一次后，将不再支持再次操作。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：进入本功能窗口后单击导入从外部文件导入报表数据。方法二：进入本功能窗口后单击增加，逐项录入纳税人全年一次性奖金收入数据，录入完成单击保存。4.5无住所个人取得数月奖金收入无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税发20059号文件（文件内容详见附录）规定的无住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住所个人取得的奖金收入适用于此表。本报表的填写方法共有两种，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。方法一：外部文件导入数据。进入本功能窗口后单击导入从外部文件导入报表数据。方法二：逐条录入无住所个人取得数月奖金收入数据。进入本功能窗口后单击增加，逐项录入收入数据，录入完成后单击保存。4.6特殊行业全年工资薪金收入特殊行业工资薪金收入明细表适用于从事采掘业、远洋捕捞业、远洋运输业和财政部确定的其它行业的纳税人在年终汇算清缴时使用，平时按月扣缴税款时不得使用。适用此政策的纳税人须到当地主管税务机关确认。特殊行业全年工资薪金汇算一般使用时间为当年的1-2月份。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际选择。图 4.6 注意：图4.6所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.7内退一次性补偿收入本表适用于内部退养取得的一次性补偿收入。本表填写时，要求先录入纳税人当月工资薪金数据。如果当月没有正常工资薪金而需要填写本表时，可先将本月正常工资薪金明细表中所有项目填写为零。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.7 注意：图4.7所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.8提前退休一次性补贴收入根据国家税务总局公告2011年第6号规定，对未达到法定退休年龄、正式办理提前退休手续，按照统一标准取得的一次性补贴收入计征个人所得税公式予以明确，即：个人提前退休取得补贴收入应纳税额=（一次性补贴收入办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数）费用扣除标准适用税率速算扣除数提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.8 注意：图4.8所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.9解除劳动合同一次性补偿收入解除劳动合同一次性补偿收入明细表适用于解除劳动合同取得的一次性补偿收入。其中本报表中的免征额是统计局提供的当地上年职工年平均工资3倍的数额。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.9 注意：图4.9所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.10股票期权行权收入股票期权行权收入指员工根据股票期权计划选择购买股票时，其从企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价，下同)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况选择。图 4.10 注意：股票期权一年内多次行权，目前按差额进行申报。多次行权时“行权收入”、“本年度累计行权收入”及“本年度累计已纳税额”必须要填写。图4.10所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.11企业年金(企业缴纳部分)企业年金(企业缴纳部分)表适用于企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险，企业缴费计入个人账户的部分。根据国家税务总局公告2011年第9号规定，对企业年金计入职工个人账户部分计征个人所得税办法予以进一步明确，即：企业年金的企业缴费部分计入职工个人账户时，当月个人工资薪金所得与计入个人年金账户的企业缴费之和未超过个人所得税费用扣除标准的，不征收个人所得税；个人当月工资薪金所得低于个人所得税费用扣除标准，但加上计入个人年金账户的企业缴费后超过个人所得税费用扣除标准的，其超过部分按照国家税务总局关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知（国税函2009694号）第二条规定缴纳个人所得税。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.11 注意：图4.11所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.12非工资薪金收入非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁所得、财产转让所得、经国务院财政部门确定征税的其它所得的纳税人。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.12 注意：图4.12所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.13限售股转让收入对不同阶段形成的限售股，采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算和证券机构直接扣缴相结合的方式征收。本报表的填写方法共有两种，“导入”与“手工增加”，您可以根据实际情况，选择适合您的方法。图 4.13 注意：图4.13所示为手工增加时的界面。如果使用导入方式，那么应先准备好导入文件（如Excel文件），这个导入文件可以是您自己编辑录入的，也可以是直接从财务软件中导出的，然后再导入本系统。4.14财政统发当月已缴税额财政统发当月已缴税额是指财政部门按照行政单位财政统一发放工资暂行办法给扣缴义务人单位内的“由财政供养的编制限额内的正式职工”发放工资的已缴税额合计。选择“填写报表财政统发当月已缴税额”，或单击主界面上填写报表下拉按钮，选择“财政统发当月已缴税额”。图 4.144.15生成申报数据进行扣缴申报时，必须生成并报送扣缴个人所得税报告表，其相关数据来源于前述12张支付收入明细表，在这里您不能直接修改报告表数据。报告表数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则不必再进行数据生成操作。1. 选择“生成申报数据”，系统开始自动生成扣缴个人所得税报告表。图 4.152. 生成申报数据成功，如下图所示。如果申报数据生成失败，系统会详细显示失败原因，您可以根据原因分别进行处理。图 4.165 申报及反馈考虑到申报情况的多样性，本系统提供网络和介质二种申报方式。在使用过程中，您可以根据实际情况选择相应的申报方式。是否能够实行网上申报，需询问主管税务机关。针对二种申报方式，系统也提供了对应的反馈结果获取方式。在填写和生成了所需报送的报表后，通过“申报及反馈”功能将报表发送到税务机关。税务机关处理完毕，生成该扣缴义务人的申报结果反馈文件，再通过本功能获取反馈结果文件。1. 选择“申报及反馈”，如图5.1所示，上方显示即将报送的申报表，双击报表可以查看详细信息。图 5.12. 申报方式有网络和介质两种，确认报表无误后选择申报方式单击申报，此时在按钮下方会提示您当前的申报状态。图 5.23. 针对网络和介质两种申报方式，反馈的获取也分两种。如果是网络申报，单击获取反馈后系统自动下载反馈结果；如果是介质申报，则单击获取反馈后系统会要求您导入从税务机关获取的反馈文件。获取反馈以后显示详细信息，如申报结果、应纳税额等，如下图所示。图 5.3 注意：请勿在介质申报后，使用网络方式获取反馈。在每次申报后，都必须获取反馈。6 打印代扣代收税款凭证扣缴义务人在进行扣缴申报后，需要为纳税人开具个人所得税代扣代收税款凭证，以告知纳税人已扣缴税款的具体情况。1. 选择“打印代扣代收税款凭证”，如图6.1所示。图 6.12. 设置查询条件后单击查找，系统自动查询并显示相关代扣代收税款凭证的信息。不设置任何查找条件的情况下，默认显示所有信息。3. 需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作废进行作废。4. 单击打印后开始打印代扣代收税款凭证，打印的方法有两种。 n 方法一：需要作废代扣代收税款凭证时，首先应该定位到该凭证，确认显示的凭证确实要作废时则单击作废进行作废。图 6.2n 方法二：在上图所示的窗口中单击打印，接着如图6.3所示在“名称”栏中直接选择一台本机目前已连接的打印机，然后单击确定进行打印。图 6.3 注意：在本功能中，无论是打印还是作废代扣代收税款凭证的操作都是针对当前查找到的凭证，所以您在执行这些操作前必须要先设置查找条件找到您所需要的代扣代收税款凭证信息。7 查询统计本章介绍两部分内容：查询申报明细和查询申报表。查询申报明细主要是从“扣缴个人所得税报告表”中详细查询纳税人的申报情况。查询申报表功能则是可以对已生成了“扣缴个人所得税报告表”的所得月份的报表进行查询。7.1查询申报明细业务说明本查询功能主要针对纳税人，查询其申报的项目与金额等详细情况。操作步骤1. 选择“查询统计查询申报明细”。图 7.12. 系统提供了多种查询条件，可以按“申报月份”、“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等条件进行单独或是组合式的查询。不设置查询条件的情况下默认查询所有申报情况。例如：选择申报月份为“2008年07月-2008年07月”，录入纳税人姓名“陈永”，单击查找后系统显示这个月陈永的申报情况，并按支付类型逐条显示。3. 单击清除，清空当前设置的查找条件。7.2查询申报表业务说明某一所得月份已生成了“扣缴个人所得税报告表”，那么该月份的报表就能在本功能中进行查询。本查询功能主要查询扣缴义务人的申报情况。操作步骤1. 选择“查询统计查询申报表”，选择“申报月份”后单击查找进行查询，如图7.2所示。图 7.22. 单击清除，清空当前设置的查找条件。8 修正和自查当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异，在征期内可以启动修正申报。自查则是针对之前所有申报成功的月份，对于这些有差异的申报数据可以在征期后启动自查。修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次修正或自查操作。8.1启动修正业务说明当前所得月份申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时：录入修正收入额；以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。操作步骤1. 主界面下方显示往月申报情况，选择当前所得月份申报成功的那条记录，单击启动修正，该条记录同时会在左上角的列表中显示。图 8.12. 通过单击主界面上的纳税人信息和填写报表可以修改纳税人信息和报表数据。3. 修正收入额录入完成后可以通过菜单中的“生成申报数据”和“申报及反馈”重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。8.2启动自查业务说明在主管税务机关要求下，发现纳税人收入数据存在差异时：录入自查收入额；以差额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。自查主要有两种情况，一是对往月已有申报记录的月份进行自查；二是对没有正常申报记录的月份进行自查。自查申报的操作方法与前面介绍的修正申报基本相同。操作步骤1. 主界面下方显示往月申报情况，选择某一所得月份申报成功的记录，单击启动自查，然后录入自查收入额并重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。2. 如果要自查没有正常申报记录的月份，可以先单击增加未申报月份增加一条记录，然后选中该记录单击启动自查，录入自查收入额并重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。8.3撤消修正或自查申报时，在修改了申报数据，但未发送前可以撤消本次修正或自查操作。主界面下方显示往月申报情况的地方，选择正在进行修正或申报的记录，单击撤消可以撤消本次修正或自查操作，同时主界面左上角“当前正在填写的申报情况”列表中就不再显示该条修正或自查记录。9 补录数据年底给纳税人开具完税证明需要全年的代扣代缴历史明细数据，但如果不是从1月份就开始使用本系统，那么在本系统中全年的代扣代缴数据就不完整。本章介绍的功能就是用于补全这些历史数据。补录数据为税务机关要求补录时使用，补录数据不同于申报，不征收税款（但查补情况例外）。9.1填写明细表业务说明逐月填写支付收入明细表。操作步骤1. 逐月填写支付收入明细表时首先需要录入支付人数，然后录入收入额，至于实际应纳税额会自动进行计算。图 9.1n 支付人数 选择左边菜单中的“纳税人信息”功能（单击图9.1中的纳税人信息也是一样的）。图 9.2 补录代扣代缴明细数据时，在系统自动获取的纳税人信息基础上可以进行增加、修改等操作。如图9.3所示，具体纳税人信息的操作详见第3章“纳税人信息”。图 9.3 n 收入额选择左边菜单中的“填写报表”，出现各支付收入明细表的选择菜单，如图9.4所示，选择具体明细表进行填写。（注：单击图9.1中的填写报表选择明细表也是一样的。）图 9.49.2生成数据业务说明生成扣缴个人所得税报告表。操作步骤1. 单击数据补录主界面上的生成数据生成扣缴个人所得税报告表，数据生成后，如果各张支付收入明细表没有进行修改，则不必再生成。图 9.5 9.3发送数据业务说明数据发送有二种方式，一是通过网络发送；二是将数据包导出到介质。操作步骤1. 网络发送：单击主界面上的发送数据，选择“网络发送”，如图9.6所示。主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，确认当前网络处于联机状态，并填写和生成了所有需报送的报表后，使用本功能将报表发送到税务机关。图 9.62. 导出到介质：单击主界面上的发送数据，选择“导出数据包”，如图9.7所示，选择存放目录后单击确定。图 9.79.4获取审核结果业务说明税务机关处理完数据后，会生成该扣缴义务人的反馈结果。反馈文件的获取也有二种方式：一是直接从网上获取；二是通过介质导入审核文件。操作步骤1. 网络反馈：数据补录主界面下方的状态条上有显示网络连接状态，确认当前网络处于联机状态，单击主界面上的获取审核结果，选择“网络反馈”，获取反馈文件。2. 导入审核文件：单击数据补录主界面上的获取审核结果，选择“导入审核文件”，导入反馈文件。9.5转入代扣代缴业务说明将录入完成并通过税务机关审核的历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。操作步骤1. 单击数据补录主界面上的转入代扣代缴，将录入完成并通过税务机关审核的历史明细数据转入个人所得税代扣代缴系统。10 参数设置参数设置主要包括证书设置和税务局信息获取。税务局信息获取有网络和介质两种方式，获取的信息主要包括主管税务机关、经济类型等配置信息和扣缴义务人信息两部。10.1证书设置业务说明本功能用于设置证书信息，根据所持有的证书来源对证书的相关信息进行设置。操作步骤1. 选择“参数设置证书设置”。图 10.12. 目前提供三种证书类型：第三方Ca、申报密码设置+总局加密算法、总局加密算法。如果某地区统一使用一种证书类型，如总局加密算法，则系统会自动默认无须选择。如果该地区使用多种证书，则单击下拉箭头选择相应的证书类型。10.2税务局信息获取业务说明通过本功能从主管税务机关获取基础信息。操作步骤1. 选择“参数设置税务局信息获取”，如图10.2所示，系统默认的信息来源为“网络下载”。单击下载，系统开始下载，并将下载的具体时间显示在“最新更新时间”栏中。图 10.22. 如果信息来源选择“介质导入”，单击选择选择导入的信息文件，确认无误后单击导入完成信息导入。 注意：下载或导入税务局信息后，不需要对结果信息进行任何操作处理。系统初始化时会通过网络下载税务局信息，如果您网络不通，或是没有连接网络，则需要在本功能中通过介质导入方式获取税务局信息。如果没有获取税务局信息，那么扣缴义务信息的显示会出现混乱。11 系统管理本章主要介绍系统的基本设置项及其设置方法，主要包括网络参数设置、运行参数设置、用户管理、数据备份与恢复、日志管理、修改密码等功能。11.1修改密码业务说明用户登录系统后可使用本功能修改用户密码。操作步骤1. 选择“系统管理修改密码”。图11.12. 依次录入用户原密码，以及设置的新密码，录入完毕后单击更改。11.2用户管理业务说明本功能对使用本系统的所有用户进行管理，在这里可以增加新用户，或是对原有用户信息进行更新。操作步骤1. 选择“系统管理用户管理”。2. 增加用户：单击新增，录入用户代码、姓名及密码等内容，其中标有“*”的为必填项。图 11.23. 权限分配：用户基本信息录入后需要为该用户分配可操作的企业，以及可使用的子系统。选择时，只需打“”选中企业和子系统。图11.34. 修改操作员：选择要修改的用户，单击修改，您可以修改除用户代码外的其它项目。5. 删除操作员：选择要删除的操作员，单击删除。在本系统中不允许删除超级管理员。6. 查询：可以根据用户代码和名称进行查找。默认查询全部用户。 注意：只有系统管理员才能使用“系统管理”下的全部功能，类别为业务员则只能使用运行参数设置、单位信息、修改密码、在线升级四个功能。11.3网络参数设置业务说明网络参数设置主要包括：代理服务器、升级服务器、业务服务器三部分设置。在没有网络的情况下，网络参数可以不用配置。操作步骤1. 选择“系统管理参数设置网络参数设置”。图 11.42. 升级服务器：设置服务器的IP地址与端口。1) 服务器地址和端口：设置系统升级时连接的服务器。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。3. 代理服务器：如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，可在这里配置代理服务器参数，但在设置时需要网络管理员支持并提供具体参数。1) 使用代理服务器：本项默认为未选择，表示直接连通互联网，不通过代理。如果要使用代理服务器，则选择本项。2) 代理服务器类型：支持http、socks4、socks5三种代理类型。3) 代理服务器地址和端口：填写代理服务器的内网地址和开通代理端口。（请询问本单位系统管理员）4) 用户验证：若代理服务器设置了用户，则选择本项。5) 用户名：录入访问代理服务器的用户名和该用户的密码。6) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的代理服务器信息是否正确。4. 业务服务器：设置“申报接收服务器”的IP地址与端口号。1) 接收服务器地址和端口：接收服务器为申报和反馈时连接的服务器，请从税务机关获取此栏信息。2) 测试连接：单击测试连接可以测试设置的地址和端口信息是否正确。11.4运行参数设置业务说明本功能用于设置系统运行时的一些参数，如界面方面等。操作步骤1. 选择“系统管理参数设置运行参数设置”。 图 11.52. 系统启动时获取反馈信息：本项默认为选中，表示系统在启动时会自动获取反馈信息。3. 默认输入法：本项用于选择系统中使用的默认输入法。4. 界面方案：本系统目前提供传统的蓝色方案，今后将提供更多方案供用户选择。11.5在线升级业务说明为了确保您使用是最新版本，您应该养成及时升级系统的习惯。操作步骤1. 选择“系统管理在线升级”，自动进行升级。 注意：在升级系统前，请先保存并关闭当前的操作。如正在填写报表的话请先保存填写的内容，关闭填写窗口，然后再进行系统升级。 如果升级不成功请先到“网络参数设置”功能中检查参数设置是否正确，然后再检查您本地的网络连接是否正常。11.6数据备份恢复业务说明为了系统的数据安全，用户应该定期备份数据，并妥善加以保存，以备万一数据被破坏或丢失时能够及时恢复。操作步骤1. 选择“系统管理数据备份恢复”。2. 选择系统名称和数据库连接名，系统会自动创建一个备份文件，一般情况下您只需单击备份就完成数据备份。图 11.63. 恢复来源共有两种，一种是从备份记录，另一种是从备份文件。图 11.71) 系统默认来源是“备份记录”。单击选择如图11.8，系统显示所有备份记录。选中要恢复的备份记录后单击确定，在如图11.9窗口中单击恢复完成操作。图11.8 图11.92) 选择恢复来源为“备份文件”，在单击选择后出现如图11.10所示的文件选择窗口。选择备份文件后单击打开，系统如图11.11所示，此时单击恢复完成数据恢复。图11.10图 11.1111.7日志管理业务说明在本功能中可以查看系统相关日志信息。操作步骤1. 选择“系统管理日志管理”，系统默认显示当天所有系统日志。图11.122. 单击全选后，系统自动打勾选中所有日志信息。3. 删除：选择要删除的日志信息，单击删除删除该条日志。4. 导出：单击导出，导出当前查询条件下找到的日志信息。1) 导出日志系统有默认的存放目录“Log”目录，建议您将日志导出到默认目录。2) 系统默认将“Log+日期时间”作为导出日志的文件名，如：Log200501010101。推荐使用此命名方式。 注意：一般建议您一年删除一次日志，可以将前一年的日志全部删除。但在删除日志前最好使用导出功能将日志信息导出成文件保存，以备将来可以查看。11.8公告业务说明查看通知公告。操作步骤1. 选择下图红框中标示的“通知公告”。图11.132. 下图所示当前没有公告，有公告时选择某公告，右边即会显示公告详细内容。图11.141) 提醒设置：设置公告弹出方式，如系统启动时自动弹出。2) 查找：可以按公告发布时间和关键字进行查询。 注意：每次登录时，如果有新的公告信息，在通知公告前会有闪烁图标提示您及时查看公告。12 附录12.1纳税人信息导入的文件格式纳税人信息导入的文件格式：下表中证照类型、证照号码等带“*”号的项目是指针对各类型纳税人在导入文件中都必须要有的项目。名称填写格式可选项目 工号不超过20位数字或字母姓名纳税人姓名(中国籍纳税人必填项)英文姓名纳税人改名(外籍纳税人必填项)*性别(必填项)“男”或“女”*出生年月(必填项)YYYYMMDD*证照类型(必填项)身份证、外籍人编码、军官证、士兵证*证照号码指定的证照类型对应号码(必填项)*国家或地区*是否股东填写“是”或“否”*是否雇员填写“是”或“否”*是否有住所 填写“是”或“否”学历填写学历名称或编号参见本章第3节职业填写职业名称或编号(必填项)参见本章第4节职务填写职务(必填项)高层、中层、普通个人股本额工作单位单位地址电子邮件地址电子邮箱联系电话联系电话，固定电话的填写格式一般为“(区号)-电话号码”*邮政编码 6位数字(必填项)*通信地址必填项户籍所在地填写户籍所在地医疗保险金填写“有”或“无”养老保险金填写“有”或“无”住房公积金填写“有”或“无”失业保险金填写“有”或“无”下面分别列出不同类型的四种纳税人在导入模板中的必填项：1. 中国籍雇员：姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有住所、职业、职务、户籍所在地、邮政编码、通信地址。2. 中国籍非雇员：姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有住所、工作单位、户籍所在地、邮政编码、通信地址。3. 外籍雇员：英文姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有住所、职业、职务、邮政编码、通信地址、居留许可证类型（包括号码）和护照号码必须选其一填写。4. 外籍非雇员：英文姓名、性别、出生年月、证照类型、证照号码、国家或地区、是否股东、是否雇员、是否有住所、邮政编码、通信地址、居留许可证类型（包括号码）和护照号码必须选其一填写。12.2报表数据导入的文件格式1. 正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、应发工资三个带“*”号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*应发工资小数点后保留两位，多于两位自动四舍五入基本养老保险金基本医疗保险金失业保险金住房公积金其他免税所得实际捐赠额准予扣除的捐赠额减免税额2. 外籍人员正常工资薪金收入：下表中证照类型、证照号码、适用公式三个带“*”号的项目是导入文件中必须要有的项目。名称填写格式*证照类型身份证、外籍人编码、军官证、士兵证中一种*证照号码指定的证照类型对应号码*适用公式五种适用公式（公式一、公式二、公式三、公式四、公式五）境内天数0.5的倍数，但不能超过当月天数境内收入境内雇主支付人民币两位小数，多于两位自动四舍五入境内收入境内雇主支付币种境内收入境内雇主支付金额境内收入境内雇主支付牌价允许六位小数境内收入境外雇主支付币种两位小数，多于两位自动四舍五入境内收入境外雇主支付金额境内收入境外雇主支付牌价允许六位小数境外天数当月天数范围内境外收入境内雇主支付人民币两位小数，多于两位自动