《信用社考试题库》word版.doc

风险管理类()1湖南省农村信用联合社不良贷款管理办法中所说的不良贷款按风险程度划分分为哪几类？答：次级类贷款，可疑类贷款、损失类贷款。2湖南省农村信用联合社不良贷款管理办法中所说的不良贷款按贷款管理期限划分分为哪几类？ 答：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。3不良贷款管理应遵循的原则是什么？答：依法合规原则、真实反映原则、处置减损原则、损失补偿原则。4不良贷款清收、管理、处置的责任主体是哪一级机构？ 答：县级联社 5不良贷款由哪个部门进行认定，由哪个部门进行管理与处置？答：信贷管理部门、风险管理部门。6风险管理部门负责管理的不良贷款，经过转化需上调至正常或关注类的，该如何处理？答：由风险管理部门移交信贷部门管理。7为加强对不良贷款的分类管理，对逾期贷款债权社应对借款人和保证人采取什么措施？答：发送催收通知书，并指派专人加强催收，依法收贷。8为加强对不良贷款的分类管理，对呆滞贷款债权社注重做好什么工作？答：应注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，应积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。9为加强对不良贷款的分类管理，对次级类贷款要重点做好哪些工作？答：要重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿和保全，加强贷款抵（质）押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押物的足值和担保的有效。10实施以物抵债应优先选择什么样的资产，尽快实现处置回收入帐。答：应选择易保值、易变现的资产。11不良贷款考核重点是什么？具体考核哪几个指标？答：整体不良贷款水平的控制和不良贷款的回收情况。具体考核的指标是不良贷款率、不良贷款清收率、不良贷款迁徙律、贷款拨备覆盖率。12抵债资产管理工作主要包括哪些内容？答：预期实现抵债资产的现值评估与保全；抵债资产的风险测定与管理；已实现抵债资产的处置和变现。13对债务人、担保人或第三人的股权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转让的方式。确需接收的，应在接受后多长时间内处理完毕。答：3个月14抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚持什么原则？答：先收贷款本金，后收贷款利息的原则。15请给基层信用社处置抵债资产变现收入的分配排序。A、偿还借款人所欠贷款利息B、偿还借款人所欠贷款本金C、支付处理抵债资产所需的税金及处置费用D、变现收入偿还借款人所欠信贷款本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双方事前签订的有关协议处理，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。答案：CBAD16请问取得抵债资产过程中发生的费用该如何处理？答：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。17在湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法中所说的对责任人的处理方式包括哪两类？答案：经济处罚、纪律处分18在湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法中个人责任主体按其岗位不同、承担职责不同划分为哪四类？答案：经办责任人、审查责任人、审批责任人、领导责任人。19基层信用社风险管理人员由哪一级联社统一管理？答案：县级联社20交通工具、低值易耗品、机器设备等杂项资产原则上不得接收。属于基层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖或变卖的方式收回现金。确需接收的，应在接收后多长时间内处置完毕。答案：3个月21请简单陈述不良贷款管理中处置减损原则的含义。答案：不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损，并及时清收、转化和处置，实现不良贷款价值回收最大化。22请简单陈述不良贷款管理中损失补偿原则的含义。 答案：基层信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。23湖南省农村信用联合社对不良贷款实行四级管理，请具体说出是哪四级？答案：省联社、市联社（办事处）、县级联社、基层信用社。24县联社风险管理部门对不良贷款管理工作的职责是怎样的？答案：负责辖内不良贷款管理、指导和处置，负责对基层信用社不良贷款的监测、分析和考评。25按贷款风险五级分类划分，哪三类属于不良贷款？答案：次级类、可疑类、损失类。26在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍无法收回的或只能收回极少部分的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？答案：损失类27借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷款？答案：可疑类28借款人的还款能力出现问题，完全依靠其正常的经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失，这样的借款属于五级分类中的哪一种不良贷款？答案：次级类29正常贷款被认定为不良贷款后，信贷部门应在多少个工作日内将其移交到风险管理部门？答案：10个工作日30信贷管理部门将不良贷款移交到风险管理部门时，要同时提交哪些手续？答案：不良贷款移交清单、不良贷款成因分析及处置建议报告。31信贷管理部门将不良贷款移交给风险管理部门之后，风险管理部的员工应做哪些工作？答案：对照清单对不良贷款的诉讼时效、保证合同诉讼时效、抵押（质押）时效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采取补救措施；对不良贷款客户的经营情况、资产负债情况和抵押（质押）品以及保全的资产进行实地调查和现场勘查。32对不良贷款原则上应多长时间内进行一次全面调查。答案：每半年一次33对新转入的不良贷款应于移交后多长时间内完成调查工作？答案：10个工作日34对有还款能力但是缺乏还款意愿、故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该采取什么样的措施？答案：必要时应依法进行起诉。35不符合核销条件的呆账贷款该如何处理？答案：应尽量清收，最大限度减少损失。36对已核销的贷款该如何处理？答案：要严格账销案存进出管理手续，加强已核销贷款的追索、考核和核算管理。37不良贷款保全的涵义是什么？答案：是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。38简要回答不良贷款处置方式中重组转化的含义？答案：即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议，重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款转化。39对不良贷款处置时要制作处置策略设计，简述怎样制作处置策略设计？答案：在对不良贷款所处的区域、市场与信用环境进行全面评估的基础上，制定全盘的清收处置规划；根据不良贷款的分布、归属、性质等特征，制定分类、分区、分属的清收处置策略；合理配置各项资源，有步骤、有重点的实施不良处置计划。40各级信用社的资产质量用哪项指标来考核？答案： 不良贷款率41各级信用社的不良贷款回收水平用哪项指标考核？答案：不良贷款清收率 42各级信用社的风险结构状况用哪项指标考核？答案：不良贷款迁徙率43各级信用社的风险抵补能力用哪项指标考核？答案：贷款拨备覆盖率。44哪一个部门负责对不良贷款管理与处置的日常监督检查？答案：风险管理部门45哪一个部门负责对不良贷款管理与处置进行合规性审计？答案：稽核监督部46哪一个部门负责对不良贷款形成及处置过程中的相关责任人进行处分和处理。 答案：纪检监察部门47对票据融资业务的不良资产管理应比照省联社的哪一个制度、办法执行？答案：湖南省农村信用社不良贷款管理办法48湖南省农村信用社抵债资产管理办法中所说的抵债资产的含义是什么？答案：是指基层信用社依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。49抵债资产的评估、接收、保管、处置变现等工作及有关契约、合同、证书等要件的保管工作应由哪个部门负责？答案：风险管理部50抵债资产管理过程的审计监督工作应由哪个部门负责？答案：稽核监督部门51抵债资产的账务核算及有价单证的保管工作应由哪个部门负责？答案：计财部门52抵债资产工作的责任主体是哪一级联社的哪一个部门？答案：县级联社的风险管理部门53接收的抵债资产应在接收后多长时间内处置完毕？答案：3个月54某企业面临改制，可能严重损害基层信用社贷款债权，在这种情况下，基层信用社可否将该企业作为抵债资产接收？答案：可以55确实无法落实到户的原集体农业贷款，其村里现有可以抵债的资产是否可以作为抵债资产清收？答案：可以56借款人死亡或依法宣告死亡，无继承人承担其债务的，其资产可以抵还贷款吗？答案：可以57接收抵债资产必须同时具备的四个条件是什么？答案：（一）借款人和担保人均无法以货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵债，将使基层信用社债权遭受更大损失； （二）借款人、担保人提供的抵押物、质物暂时无法变现； （三）取得的抵债资产必须具有一定的价值和使用价值，能够在未来的一段时间内变现或转让； （四）抵债资产接收价格的确定原则上须经有权部门评估、必须坚持公平合理、市场公允、价值相符的原则。58实施以物抵债前，应做好哪些工作？答案： （一）全面分析企业财务状况及债权形成风险的原因，并进行相关责任认定。 （二）对企业资产的现状进行详细分析，在此基础上，对债权市场现值进行测算。 （三）整理债权的权属资料，确保资料的真实性、完整性和有效性，如有关权属资料缺失，应及时进行补救，同时说明缺失原因并进行责任认定。（四）对抵债资产进行实地调查，并到有关主管部门核实，了解资产的产权及实物状况，包括资产是否存在产权上的瑕疵，是否设定了抵押、质押等他项权利，是否拖欠工程款、税款、土地出让金及其他费用，是否涉及其他法律纠纷，是否被司法机关查封、冻结，是否属限制、禁止流通物等情况。59以物抵债的方式有哪两种？答案：协议抵债和法院、仲裁机构裁决抵债60请简述协议抵债的含义。答案：经基层信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，债务人、担保人或第三人以其拥有所有权或处置权的资产作价，偿还基层信用社债权。61抵债资产的接收价格低于全部贷款本息（含表外利息）的差额，这种情况该如何处理？答案：差额要继续追索，符合呆账条件地按规定程序核销。62抵债资产能当即转让他人的，应该怎样处理？答案：必须经过产权交易部门或有关机构进行认定，基层信用社要随即办理相关手续并直接收回货币资金。不能收回货币资金的，但需转移贷款债权关系的，必须符合相关贷款发放规定程序和审批手续。63基层信用社风险管理部门要多长时间对抵债资产进行现场查看一次？答案：每月查看一次64抵债资产在保管过程中，因保管不善或人为的原因造成毁损、丢失的，应该如何处理？答案：应对责任人进行责任追究65抵债资产在保管过程中，非因责任事故造成毁损、丢失的，应该如何处理？答案：按核销的有关规定申报处理66抵债资产原则上可不可以出租？答案：原则上不得可出租67交通工具、低值易耗品类抵债资产可不可以出租？答案：不可以出租68系统内信用社之间可不可以互相租用抵债资产？答案：不可以69抵债资产收取后应尽快处置变现。不动产应自取得多长时间内予以处置？答案：2年内70抵债资产收取后应尽快处置变现。动产应自取得多长时间内予以处置？答案：1年内71抵债资产处置应坚持什么原则？答案：公开透明的原则72抵债资产应坚持什么方式处置？答案：公开拍卖方式73全省的拍卖机构应由哪一级组织确定？答案：省联社74抵债资产原则上不准自用，抵债资产确需自用的，需要按照什么原则使用？答案：先报批、后使用的原则75抵债资产变现后，不足偿还贷款本息的，必须坚持什么原则变现？答案：先收贷款本金、后收贷款利息的原则76“抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均由省联社（办事处）管理。”这句话对还是不对？为什么？ 答案：不对 湖南省农村信用社抵债资产管理办法第53条规定：抵债资产接收、出租、处置、变现损失列支，均实行权限管理。77与本系统有业务合作关系的中介机构的资质审定由哪级机构来进行？答案：省联社78基层信用社取得抵债资产变现后收入不足以偿还借款人所欠贷款本金的部分，又无法继续追偿的，其差额部分该怎样处理？答案：其差额损失部分按财务制度的有关规定处理。79处置抵债资产时，对于不适于拍卖的资产该怎样处理？答案：可在充分引入竞争机制的基础上通过协议转让、招标处置、委托销售、打包出售等方式一次或分次处置。80处理抵债资产时，基层信用社应做好哪些工作？答案：基层信用社应按要求上报抵债资产处置方案、处置方案要件、湖南省农村信用社抵债资产处置申报审批、核准表，并对要件的真实性负责。81对于抵债资产的处置，审查（审批）、核准社要重点审查（审批）、核准的主要项目是什么？答案：要重点审查资产处置是否及时，处置过程是否公开、公正、合法、合规，处置价格、付款方式是否合理等。82抵债资产当即变现的，其变现所取得的净收入该如何处理？答案：要按会计制度规定处理。对高于抵债资产计价价值部分可按借贷双方事前签订的贷款合同或协议中的有关规定，作为基层信用社的当期收入或退还借款人。83取得抵债资产过程中发生的有关费用该如何处理？答案：应从抵债资产的价值中优先扣除，并以扣除有关费用后的净值作为计价价值计入待处理抵债资产。84抵债资产在变现前所发生的与之相关的收入或支出，该如何处理？答案：分别计入营业外收支85按照湖南省农村信用社不良资产管理责任认定及处罚办法的规定：对不良资产管理的责任认定应怎样分工进行认定？答案：应采取逐级负责的工作方式进行认定86基层信用社未向借款人和担保人追偿的债权，可不可以作为呆账核销？答案：不可以87不良贷款处置方式包括哪些？A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组转化 D、诉讼清收E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债答案：ACEFG88对不良贷款现金清收的主要方式有哪些？A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债 答案：ABDEF89借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪类不良贷款？A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款答案：C 90借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还部分或全部贷款应属于哪类不良贷款？A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账贷款答案：C 91借款人无法足额偿还贷款本息，即使实行担保，也肯定造成较大损失的贷款应属于哪类不良贷款？A、次级类贷款 B、可疑类贷款 C、损失类贷款 答案：B92不良贷款档案管理的重点是哪两类档案？A、权证类 B、附件类 C、要件类 D、不良类答案：AC93下列哪些财产一般不得用于抵偿债务？A、权属不明或有争议的资产 B、不易储存保管的资产C、无形资产 D、公益性质的生活设施、教育设施、医疗设施E、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的答案：ABCDE94按照湖南省农村信用社呆账核销管理办法的规定，以下哪几项债权可以作为呆账处理？A、基层信用社经批准采取打包出售、公开拍卖、转让等市场手段处置债权或股权后，其出售转让价格与帐面价值的差额；B、违反法律、法规规定，以各种形式、借口逃废或者悬空的基层信用社债权；C、行政干预逃废或者悬空的基层信用社债权；D、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，基层信用社经追偿后，确实无法收回的债权。答：AD95以下哪几项为不良资产管理经办责任人职责？A、对因自身原因导致 基层信用社丧失优先受偿权负责；B、对核实与不良资产管理相关的主从合同的使用、填写是否规范负责；C、对不良贷款的调查估值、细分管理和处置管理负责；D、对擅自更换抵（质）押物、保证人而增加贷款风险负责。答案：ACD96以下哪几项为不良资产管理审查责任人职责？A、对未及时、完整和准确向报审部门或机构反馈审查结果负责；B、对未进行合规性审查或虽进行合规性审查、但未发现报审材料存在严重缺陷负责；C、对监督不力，用人不善造成的不良资产损失负责；D、对未及时完整和准确地向不良资产管理审批人移交不良资产管理经办负责人、咨询专家等提供的最新消息和补充意见负责。答案：ABD97不良贷款管理中应遵循以下哪些原则？ A、依法合规原则 B、真实反映原则C、处置减损原则 D、损失补偿原则 答案：ABCD98基层信用社对本社内不良贷款的管理职责是： A、监测、分析和考评 B、管理、监测、清收与转化C、管理、指导和处置 D、组织、实施、监测与检查答案：B99借款合同规定期限（含展期后到期）到期未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：C100超过借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未归还的贷款是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：B101借款合同虽未逾期或逾期不满1年，但借款人被依法撤销、关闭、解散并中止法人资格而形成的不良贷款是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：B102借款人虽未依法终止法人资格，但是生产经营活动已经停止，借款人已名存实亡，复工无望而形成的不良贷款是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：B103借款人的经营活动虽未停止，但是产品无市场，企业资不抵债、亏损严重并濒临倒闭而形成的不良贷款是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：B104借款人和担保人依法宣告破产，并进行清偿后未能还清的贷款是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：A105借款人死亡或依法宣告死亡，并取得医院或公安局出具的死亡证明，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款是哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：A106贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵（质）押物拍卖的拍卖转让合同书，该贷款属哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：A107贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销解散在2年以上，进行清偿后，仍不能还清的贷款属哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：A108借款人依法触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款应属哪种不良贷款？A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期贷款答案：A109调查不良贷款进行可采取的方式有哪些？A、调阅信贷档案 B、查询信贷管理台帐 C、走访客户和有关部门 D、现场勘查 E、核实资产负债 F、了解市场行情 G、委托中介机构答案：ABCDEFG110以下哪些方式是对不良贷款的保全措施？A、原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合法的承载主体；B、原担保手续不符合法律法规的贷款获原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续；C、原已失去诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。答案：ABC改革与金融知识类（86题）：()1. 判断：设立农村合作银行条件之一是注册资本金不低于2000万元人民币，核心资本充足率要达到8%。答：错。设立农村合作银行条件之一是注册资本金不低于2000万元人民币，核心资本充足率要达到4%。2. 农村信用社认购中央银行专项票据后，在何种条件下，人民银行可选择提前赎回？答：农村信用社认购中央银行专项票据后，其资本充足率和不良贷款比例指标连续4个季度经考核达到专项票据兑付条件的，人民银行可选择提前赎回。3. 由于中央银行专用票据的发行申请需要层层审核，因此，农村信用社应提前多少天向人民银行县（市）支行提交发行申请，以免延误。答：15天。4. 农村商业银行单个自然人股东持股比例不得超过总股本的比例是多少？答：55. 农村商业银行本行职工持股总额不得超过总股本的比例是多少？答：25%。6. 农户联保贷款的期限根据借款人生产经营活动的实际周期确定，一般不超过几年？答：三年。7. 县（市）联社取得中央银行专项票据发行承诺书后最迟要在多长时间内向人民银行递交发行申请？答：一年。8. 统一法人农村信用社在股权结构上的要求之一是自然人持股总额不得少于总股本的百分之多少？答：不得少于总股本的50%。9. 设立农村合作银行的条件之一是不良贷款的比率要低于百分之多少？答：15%10. 2003年以来，中央明确提出，农村信用社改革的总体要求是什么？答：明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责。11. 中央银行专项票据多长时间发行一次？具体发行日是哪一天？答：中央银行专项票据每个季度发行一次，发行日为每季度第三个月第一周的周四。12. 深化农村信用社改革试点必须坚持哪些原则？答：（1）必须坚持为“三农”服务的原则；（2）要坚持因地制宜，分类指导的原则；（3）要坚持按市场经济的发展取向进行改革；（4）坚持责权利相结合的原则。13. 农村信用社和农村合作银行股权中的资格股满足哪些条件时可以退股？答：（1）社员（股东）提出退股申请；（2）农村合作银行当年盈利；（3）农村合作银行资本充足率达到规定要求，并且在退股后仍能达到规定要求；（4）持满三年并转让所持全部投资股；（5）经董事会同意。14. 判断：农村商业银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织共同入股组成的股份制的地方性金融机构。答：对。15. 判断：中央银行资金扶持中所使用的专项票据期限为两年，年利率为1.89%，按年付息，可以流通、转让和质押。答：错。不能流通、转让和质押。16. 深化农村信用社改革需要重点解决哪两个问题？答：（1）以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式；（2）改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。17. 判断：按照国务院国发200315号文件精神，省级人民政府全面承担对当地农村信用社的管理和风险处置责任。答：对。18. 判断：在法人治理上，社员代表大会是农村信用社的权力机构，社员代表由社员选举产生，同时设置董事会、监事会和经营管理层。答：对。19. 深化农村信用社改革的主要内容包括哪几个方面？ 答：（1）改革信用社产权制度；（2）改革信用社管理体制；（3）国家给予适当政策扶持；（4）转换经营机制，增强服务功能。20. 国家对农村信用社的政策扶持主要包括哪几个方面？答：（1）财政补贴；（2）资金扶持；（3）税收优惠；（4）利率政策21. 判断：专项票据置换的不良贷款，在票据期限内清收的，不减扣专项票据额度。答：对。22. 中央银行专项票据正常兑付期限为几年？在何种情况下人民银行可推迟兑付期两年？答：中央银行专项票据正常兑付期限为两年。专项票据到期时，资本充足率和不良贷款比例未达到相应的兑付条件时，人民银行可推迟兑付期两年。23. 判断：受国务院委托，省级人民政府对管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。答：错。受国务院委托，银监会及其派出机构对省级人民政府管理农村信用社的工作情况进行总体评价，报告国务院。24. 判断：农村信用社和农村合作银行可以与工商企业以换股形式相互入股。答：错。农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股。25. 判断:农村信用社和农村合作银行社员（股东）必须以自有资金入股，不得以金融机构贷款入股。答：对。26.农村信用社产权制度改革的主要组织形式有哪几种？答：（1）组建股份制的农村商业银行；（2）在合作制的基础上，借鉴吸收股份制运作机制，组建农村合作银行；（3）以县（市）为单位将信用社和县（市）联社各为法人改为统一法人；（4）在完善合作制的基础上，继续实行乡镇信用社和县（市）联社各为法人的体制。27.专项票据和专项借款相比较有哪些共同点？答：（1）两者均为中央银行对农村信用社资金扶持的方式，所需资金均由中央银行提供；（2）两者均与农村信用社的改革成效相挂钩，将国家扶持政策与地方政府的支持和农村信用社自身转换机制、提高资本充足率和降低不良贷款比例的成效相结合，达到“花钱买机制”的效果。在发放条件上，均明确规定了一定的资本充足率和降低不良贷款比例的要求。28. 从政策力度看，专项票据与专项借款有何区别？为什么？答：从政策力度看，专项票据对农村信用社支持力度更大。因为：（1）专项票据是农村信用社对人民银行的债权不存在偿还的问题，只要在专项票据期限内达到有关考核要求，人民银行即按发行额度如数兑付，所置换的不良资产也仍退还给农村信用社，而专项借款为农村信用社对人民银行的负债，需在规定期限内偿还本金；（2）农村信用社认购专项票据不需支付利息，而由人民银行按年利率1.89%向农村信用社支付利息，而借入专项借款则需在借入期限内按季向人民银行支付利息。29除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供哪些服务？答：除传统的存款、贷款、汇兑结算等服务外，农村信用社还可以向客户提供信息咨询、代客理财、代收代付、代理保险、证券以及其他银行业务。其中，贷款业务是农村信用社主要的服务项目。30. 农村信用社向人民银行申请兑付专项票据必须满足哪些要求？答：（1）以县（市）为单位考核，实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到2%；（2）实行统一法人体制的信用社资本充足率达到4%；（3）农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到8%；（4）按“一逾两呆”口径计算，不良贷款比例较2002年12月末降幅不低于50%。31农村信用社可以实行以县（市）为单位统一法人的具体条件有哪些？答：（1）全辖农村信用社统算，账面资金能抵债；（2）基层农村信用社自愿；（3）县（市）联社有较强的管理能力；（4）统一法人后股本金达到1000万元以上（经银行监管部门批准，可适当调整），并使核心资本充足率在任何时点不低于2%。32中央银行专项借款最长期限为几年？还本宽限期为几年？还本时的年利率又是多少？答：中央银行专项借款最长期限为8年，还本宽限期为4年，还本时的年利率是0.945%。33向农村信用社和农村合作银行入股有哪些限制条件？答：（1）向农村信用社和农村合作银行入股应以货币资金形式，不得以实物资产、债权、有价证券等形式作价入股；（2）农村信用社和农村合作银行社员（股东）必须以自有资金入股，不得以金融机构贷款入股；（3）农村信用社和农村合作银行不得与工商企业以换股形式相互入股；（4）农村信用社和农村合作银行不得接受各级人民政府财政资金直接入股。34农村信用社申请到期、提前兑付专项票据时，应向哪一机构提交到期或提前赎回专项票据申请书等书面材料？答：应向人民银行县（市）支行提交。35对农村信用社的产权制度和管理体制进行改革的目的是什么？答：对农村信用社的产权制度和管理体制进行改革的目的在于促使信用社通过改革建立自身完善的法人治理结构，从而形成“自主经营、自我约束、自担风险、自我发展”的良性循环机制。36把对农村信用社的管理交由省级人民政府负责的意义体现在哪些方面？答：（1）有利于落实管理责任，有效防范和化解地方金融风险；（2）有利于发挥地方政府的作用，帮助农村信用社改进经营和发展业务，改善农村信用社的外部环境；（3）有利于规范农村金融市场秩序，加大打击各类逃废债行为的力度，维护农村金融和社会稳定。37农村商业银行和农村合作银行在股权设置上有何区别？答：在股权设置上，农村商业银行的股本划分为等额股份，同股同权、同股同利；农村合作银行股权分为资格股、投资股两种股权，资格股实行一人一票，投资股每增加一定额度就相应增加一个投票权。38省级联社与省政府是什么关系？答：按照国务院国发200315号文件精神，省级人民政府全面承担对当地农村信用社的管理和风险处置责任。为使这些责任落到实处，省级政府主要采取组建农村信用社省级联社或其他形式的管理机构以及完善风险处置相关机制等措施。其中，省级联社在省级人民政府领导下，负责具体实施对辖内农村信用社的管理、指导、协调、服务，并对指导、督促农村信用社完善内控制度和经营机制负主要责任。省级联社的高级管理人员由省级人民政府按照有关规定，组织有关部门推荐，并经银监会核准任职资格后，按规定程序产生。省级联社领导班子的日常管理和考核也由省级政府负责。39当农村信用社发生严重的突发性风险，仅靠县联社动用存款准备金无法有效遏制风险时，农村信用社省级联社应采取何种措施？答：当农村信用社发生严重的突发性风险，仅靠县联社动用存款准备金无法有效遏制风险时，应由农村信用社省级联社在省级人民政府承诺还款的前提下，按有关规定向人民银行分行申请紧急再贷款。40什么是农村合作银行？其主要任务是什么？答：农村合作银行是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其他经济组织入股，在合作制的基础上，吸收股份制运作机制组成的股份合作制的社区性地方金融机构。主要任务是为农民、农业和农村经济发展提供金融服务。41国家为什么要给农村信用社以政策扶持？答：国家给农村信用社的政策扶持，主要是两个目的：一是帮助农村信用社消化历史包袱，使其轻装上阵，加快改革步伐；二是“花钱买机制”，即通过政策扶持，促使农村信用社转换经营机制，完善法人治理，真正形成“自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”的良性运行机制。42世界上最早创建信用合作社的是哪个国家?（A）A. 德国 B.英国 C.美国 D.荷兰43中国第一家农村信用社成立于（A）。 A.河北香河 B.河南新乡 C.湖北襄阳 D.山西晋城44省政府根据改革的进程为农信社规划了十年分四步走的阶段性目标，这四个阶段是如何划分的？第一步：以省联社开业揭牌为标志，为农村信用社改革试点的起步阶段。第二步：2005年至2007年，为农村信用社改革试点政策全面兑现阶段。第三步：2008年至2009年，为以省为单位组建农村合作银行阶段。第四步：2010年至2015年，为实现在省内达到中上游经营管理水平的银行业金融机构阶段。45湖南省农村信用社的市场定位是：答：服务股东、服务客户、服务县域经济、服务全民创业46湖南省农村信用社制定“十一五”规划的基本原则是(ABCDEF)A.分类指导、统筹发展原则B.结构调整、优化配置原则C.借鉴与创新相结合原则D.速度与质量并重原则E.体制和机制创新并重原则F.科技先导原则。47农信社法人股社员股金证的主要项目有(ABCDE) A法人名称B营业执照号码C入股时间D入股金额E法人代表名称48信用活动中的利息是的转化形式。（A）A.利润B.收入C.借贷资本D.职能资本49借贷资本的运动分两个阶段，即。（C）A.卖出和买入B.流入和流出C.贷出和归还D.存款和放款50实际利率是指。（C）A.中央银行制定的利率B.金融机构现行的利率C.名义利率扣除通货膨胀率后的利率D.由借贷双方通过竞争形成的利率51由借贷双方以外的第三人提供信用担保发放的贷款称为。（C）A.担保贷款B.抵押贷款C.保证贷款D.质押贷款52现金由企业送存商业银行的行为称为。（D）A.现金投放B.现金回笼C.现金发行D.现金归行53从商业银行业务的角度看，票据贴现是银行的，属于信贷范畴。 （C）A.中间业务 B.表外业务 C.授信业务 D.委托业务E.债务人偿还能力54货币作为独立的价值形式进行价值单方面转移的职能是。（D）A.价值尺度B.流通手段C.贮藏手段D.支付手段55资产负债率反映企业的比率。（A）A.偿债能力B.营运能力C.获利能力D.资金周转56如下我国非银行金融机构中，不以盈利为目的的是。（B）A.保险公司B.金融资产管理公司C.典当行D.投资基金57随着金融创新的不断深化，同业借款、向中央银行借款、回购协议等方式已成为商业银行保证需要而经常采用的方式。（C）A.安全性B.盈利性C.流动性D.社会性58同业拆入、转贴现和转抵押同为商业银行的业务。（A）A.同业借款B.向中央银行借款C.向国际金融市场借款D.回购59金融机构的各种资金来源中，可独立运用的，最可靠、最稳定的资金来源是。（C）A.存款负债B.借入负债C.资本D.资产60用于转账结算，流转于银行体系之内的信用货币是。（B）A.现金B.存款C.银行券D.黄金61银行汇票的付款人是。（D）A.申请银行汇票的客户B.受理银行汇票的客户C.持票人的开户银行D.银行汇票的出票银行62既可用于支取现金，也可用于转账的支票是。（C）A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票63抵押贷款和质押贷款在如下方面的不同点有。（ABD）A.担保品内容B.担保品占有方式C.债务人不能履约时处理担保品的受偿权D.合同的生效日规定64货币作为支付手段，其作用有。（ABCD）A.预付货款B.支付工资C.交纳税金D.银行贷款E.充当商品交媒介65信用是有条件的借贷行为，这里的基本条件是指。（DE）A.订立合同B.提供担保C.支付费用D.支付利息E.按期归还66票据贴现利息的决定因素是。（BCD）A.贴现费用B.贴现率C.贴现期D.票面金额67商业银行的存种类划分方法之一，是根据存款的期限及提款方式分为活期存款、定期存款和。 （C）A.担保存款 B.公家存款 C.储蓄存款 D.私人存款68一般说来，我国商业银行贷款与存款的比例不得超过。 （D）A.100% B.65% C.80% D.75%69政策性金融机构具有等特征。 （ABCDE）A.一般由政府出资B.不完全以盈利为目的C.业务领域和对象确定D.特殊的融资原则E.独立的法律依据70政策性金融机构和商业性金融机构之间的根本性区别就在于。 （B）A.有自己的管理制度 B.不完全以盈利为目的 C.接受国家的宏观调控 D.由政府出资建立71金融市场交易活动的载体是。 （A）A.金融工具 B.货币资金 C.有形市场 D.无形市场72调控社会总需求的两大支柱政策是。 （B）A.货币政策与产业政策 B.货币政策与财政政策 C.财政政策与产业政策 D.产业政策与就业政策73信用的三要素是指。 （ACD）A.债权债务关系 B.信用流通市场 C.一定时间间隔 D.信用工具74金融创新包括等类型。 （BCD）A.金融结构的创新 B.金融工具的创新 C.金融制度的创新 D.金融业务的创新75中央银行是政府管理货币金融的最高机构，在金融体系中居于核心地位。它是。 （ACDE）A.政府的银行 B.国民的银行 C.银行的银行 D.货币发行的银行 E.清算的银行81. 从发行程序看，专项票据与专项借款有何区别？答：从发行程序看，专项借款需由省级人民政府承诺还款，并且发放专项借款需要国家开发银行作为中介机构；而专项票据则不需省级人民政府承诺，也不需中介，由农村信用社县（市）联社、农村商业银行或农村合作银行直接与人民银行签订专项票据协议书。82. 按照规定，农户小额信用贷款必须用于哪些用途？答：（1）种植业、养殖业等农业生产费用贷款；（2）农机具贷款；（3）围绕农业生产的产前、产中、产后服务等贷款；（4）购置生活用品、建房、治病、子女上学等消费类贷款。83. 农村信用社在我国金融体系中的地位如何？ 答：农村信用社是由辖区内农户、个体工商户和中小企业入股组成的社区性地方金融机构，是我国金融体系的重要组成部分。截至2004年6月末，全国农村信用社各项存款余额26724亿元，占全部金融机构存款的11.6%；各项贷款余额19585亿元，占全部金融机构贷款的11.5%。其中，农业贷款余额8615亿元，占全部金融机构农业贷款余额的86%。农村信用社正在成为农村金融的主力军和联系农民的金融纽带。84统一法人农村信用社在股权设置上有什么要求？ 答：统一法人农村信用社可根据实际设立资格股，也可以在资格股基础上增设投资股。资格股是获得社员资格必须交纳的基础股金，是社员获得信用社优先、优惠服务的前提。投资股是由社员中有实力的各类经济组织、个人投资大户形成的股份。资格股实行“一人一票”，投资股根据投资股权大小确定票权。自然人（包括职工）资格股最低1000元，法人最低10000元，投资股额度由投资人自己决定。 在股权结构上，单个自然人投资（包括资格股和投资股，下同）最高不超过股本总额的5，职工持股总额不超过股本总额25%，自然人持股总额不得少于总股本的50%。单个法人投资最多不超过股本总额的5%。85中央银行专项票据是指中国人民银行向深化农村信用社改革试点省（市）的农村信用社(含农村商业银行、农村合作银行)定向发行的、用于置换不良贷款和历年挂账亏损的债券。在理解该项政策时，有哪几点需要注意？ 答：一是专项票据置换不良资产以县（市）为单位进行。二是专项票据置换不良资产有顺序规定，总的原则是不良贷款优先于历年挂账亏损，呆账贷款不足以置换专项票据额度时，可按呆账贷款、历年挂账亏损、其他不良贷款的顺序进行置换，但以县（市）为单位计算，所置换不良贷款数额不得低于专项票据额度的65%。 三是专项票据置换的不良贷款仍由农村信用社负责管理，在票据期限内清收不良贷款的，不扣减专项票据额度。 86农户小额信用贷款的主要特点有哪些？答：一是以农户为贷款对象，是一种自然人贷款；二是额度较小，具体额度根据各地区不同的经济而有所不同，发达地区可能是1万2万元，个别地方还可能是5万10万元，欠发达地区可能是30005000元，个别的可能是10002000元；三是实行信用放款，不需要抵押担保，手续比较简便；四是一次核定贷款限额，可以周转使用，减少了环节，缩短了时间，提高了效率；五是贷款利率实行优惠，农户小额信用贷款的利率要根据农村信用社的资金成本，要尽可能优惠，以减轻农民负担。计划财务类（110题）：()1在湖南省农村信用社财务管理暂行办法中财务管理目标是什么？答案：根据全省统一发展规划，建立符合农村信用社现代经营管理要求的财务管理体制，实现农村信用社价值最大化。2在湖南省农村信用社财务管理暂行办法中财务管理体制要求，全省农村信用社在多级法人的基础上，实行什么管理体制？答案：统一政策，计划控制，指标考核，分级负责的管理体制。3在湖南省农村信用社财务管理暂行办法中固定资产的管理要求，全省农村信用社固定资产折旧采取什么方法计提？答案：平均年限法。4在湖南省农村信用社重要空白凭证管理办法中重要空白凭证的保管要求，重要空白凭证的管理必须贯彻什么原则？答案：“证印分管，证押分管”的原则。5在湖南省农村信用社集中采购管理暂行办法中集中采购的方式、范围要求，集中采购须采取什么采购方式（特殊原因除外）？答案：公开招标或邀请招标的采购方式。6在湖南省农村信用社会计业务操作规程中票据贴现业务操作提到，贴现期限一般在几个月以内？答案：6个月以内。7现行农村信用社准备金存款的缴存比例为每旬末各项存款余额的百分之几？答案：百分之六。8在农村信用社会计基本制度中规定，会计核算必须坚持的十六基本规定是什么？答案：双人临柜、钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先借后贷；他行（社）票据，收妥抵用；有账有据，账据相符；账表凭证，换人复核；当日结账，总分核对；内外账务，定期核对；印、押、证分管分用；重要单证，严格管理；会计档案，完整无损；人员变动，交接清楚。9在农村信用社会计基本制度中规定，会计核算要达到的六相符是什么？答案：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。10在农村信用社会计基本制度中规定的会计凭证中基本凭证，按其性质分为几种凭证？答案：1、现金收入凭证；2、现金付出凭证；3、转账借方凭证；4、转账贷方凭证；5、特种转账借方凭证；6、特种转账贷方凭证；7、表外科目收入凭证；8、表外科目付出凭证。11在农村信用社会计基本制度中规定的会计核算中账务组织分为明细核算和综合核算。明细核算由各种分户账、登记簿（卡）、余额表组成；综合核算由什么组成？答案：科目日结单、总账、日计表组成。12在农村信用社会计基本制度中规定的会计核算中账务核对在时间上分为每日核对和什么核对？答案：定期核对和不定期核对。13在农村信用社会计基本制度中规定的印章与密押（机）管理中各种会计专用印章的保管，采用“专人使用”等什么办法？答案：专人保管、专人负责的办法。14在农村信用社会计基本制度中规定的印章与密押（机）管理中业务印章使用人员临时离开岗位时应做到什么？答案：人离章收。15在农村信用社会计基本制度中规定的会计档案保管期限分为那两种？答案：永久保管和定期保管两种。16在农村信用社会计基本制度中规定的定期保管的会计档案分为两种，分别为多少年？答案：五年和十五年。17在农村信用社财务管理实施办法中规定农村信用社收入、成本、费用的确定，应遵循什么原则？答案：权责发生制。18现行农村信用社所有者权益类核算的会计科目，除实收资本、资本公积、盈余公积、利润分配、本年利润外，新增什么会计科目？答案：一般准备。19在农村信用社财务管理实施办法中规定信用社的固定资产净值与在建工程之和占所有者权益（不含利润分配）比例最高不得超过多少？答案：百分之五十。20在农村信用社财务管理实施办法中规定固定资产的使用期限应在几年以上？单位价值应在多少元以上？答案：1年以上（不含1年），单位价值应在2000元以上21在农村信用社财务管理实施办法中规定低值易耗品采用分期摊入成本的，摊销期限不得超过几年？答案：2年。22在农村信用社财务管理实施办法中规定信用社的营业收入是指在业务经营过程中取得的营业性收入。具体包括几方面收入？答案：利息收入、金融机构往来收入、手续费收入和其他营业收入。23在中华人民共和国会计法中规定会计核算以何种币种为记账本位币？答案：人民币。24在中华人民共和国会计法中规定会计凭证中原始凭证金额有错误的，是否允许在原始凭证上更正？，应如何处理？答案：不允许，应当由出具单位重开。25在中华人民共和国会计法中规定会计年度自公历几月几日起至几月几日止？答案：1月1日起至12月31日止。26在中华人民共和国会计法中规定会计决算日为几月几日？如遇节假日以几月几日为决算日？答案：12月31日，12月31日。27农村信用社产权制度改革的主要组织形式有几种？答案：四种：1、农村商业银行；2、农村合作银行；3、以县（市）为单位实行统一法人；4、继续实行乡镇信用社和县（市）联社各为法人的体制。28农村合作银行单个自然人股东（包括职工）持股比例（包括资格股和投资股）不得超过农村合作银行股本总额的多少？答案：千分之五。29农村合作银行本行职工的持股总额不得超过股本总额的多少？答案：百分之二十五。30农村合作银行股东中，单个法人及其关联企业持股总和不得超过股本总额的多少？答案：百分之十。31简述国家给农村信用社进行政策扶持的主要两个目的？答案：1、帮助农村信用社消化历史包袱，使其轻装上阵，加快改革步伐；2、“花钱买机制”。32国家对农村信用社的扶持政策中，对湖南省农村信用社企业所得税的优惠政策是什么？答案：按其应纳税额减半征收企业所得税。33国家对农村信用社的扶持政策中，对试点地区信用社营业税的优惠政策是什么？答案：按百分之三的税率征收。34国家对农村信用社的扶持政策中，在资金扶持方面，按照那一年末的实际资不抵债额的百分之多少，由中国人民银行安排专项票据或专项再贷款，给予资金支持？答案：1、2002年末；2、百分之五十。35农村信用社用专项票据置换的不良贷款由谁负责管理？答案：农村信用社6农村信用社在兑付专项票据时，资本充足率必须达到的要求是什么？答案：1、实行信用社和县（市）联社两级法人体制的信用社资本充足率达到百分之二；2、实行统一法人体制的信用社资本充足率达到百分之四；3、农村商业银行或农村合作银行资本充足率达到百分之八。37深化农村信用社改革，重点解决的两个问题是什么？答案：1、以法人为单位，改革信用社产权制度，明晰产权关系，完善法人治理结构，区别各类情况，确定不同的产权形式； 2、改革信用社管理体制，将信用社的管理交由地方政府负责。38深化农村信用社改革的总体要求是什么？答案：明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责的总体要求。39向农村合作金融机构入股应坚持的原则？答案：应