《现金管理制度》word版.doc

现金管理制度现金管理是国家一项重要的财经制度，医院的一切现金收支，必须按照国家现金管理的有关规定办理，加强对医院各部门现金的管理，是医院财务管理的一项重要工作。 一、医院收入现金的范围 1、门诊及住院各种现金收入。 2、向银行提取的备用金及职工归还借款剩余部分等。 3、不足转账结算金额起点的现金收入。 二、医院支出现金的范围 1、符合国家规定和计划的职工和临时工工资、津贴、资金及福利费等。 2、按国家规定支付给个人的离退休金，丧葬抚恤金等。 3、出差人员必须携带的差旅费。 4、支付给不足转账起点的个人或集体的劳务报酬。 5、转账结算金额起点以下的零星小额开支。 三、 门诊、住院收款每日下班前应将所收款项及时足额送缴银行，并将缴款单上交本科主任集中妥善保管，出纳人员应将超过库存限额的现金送存银行。收款员及出纳下班前结清现金账目，如有差错，当日报告。 四、收款室向财务科报账时，收款时间与送存银行的时间必须相符，节假日顺延，如相差时间超过三天按挪用公款处理，情节严重者从重处罚，直至追究刑事责任。 五、除财务科，所有科室不得收受现金；除专职出纳人员，所有收款室人员不得支付现金，不得以借据等抵顶现金。 六、财务工作场所为经济重地，闲人免进，科室负责人应严格管理；收款员收取的现金必须存放在安全的地点，不得放在其他场所，更不能放在个人口袋或携带回家，如有违规发生意外的，由收款员完全负责。 七、所有经管现金的部门和个人，应无条件地接受财务、审计的监督和进行不定期的检查，各部门负责人应积极主动和密切配合。