财务信息部工作职能.ppt

财务信息部工作职能 财务管理数据统计信息管理收银管理 财务信息部工作职能 财务管理 财务信息部工作职能 财务管理一 财务制度二 财务预 决 算三 会计核算四 会计服务五 财务监督六 财务分析七 纳税筹划 财务信息部工作职能 一 财务制度 财务信息部工作职能 一 资金管理制度 二 收入 成本 费用管理制度 三 财产管理制度 四 内控稽核制度 五 发票 票据管理制度 六 业务单据流传审批流程 财务信息部工作职能 一 资金管理制度1 资金管理审批制度 1 投融资 固定资产的资金管理权限和审批流程 2 经营管理运行的资金周转管理权限和审批流程A 应收 应付款项B 预收 预付款项C 存入 存出 保证金 或押金D 存货资金3 资金内控稽核 财务信息部工作职能 二 收入 成本 费用管理制度1 收入管理制度 1 各项经济合同收入规范管理 2 其他单项和零星收入规范管理2 成本管理制度 1 联营销售成本 2 其他收入成本 财务信息部工作职能 二 财务预 决 算 财务信息部工作职能 二 财务预 决 算 一 各经营业务部收入 成本 费用 利润的预测算1 收入 营业收入 销售额 其他收费项目 2 成本 营业成本 销售成本 即 除押金 保证金 管理处罚违约金以外的 供应商可向商场结算的营业款 3 税费 经营活动产生的增值税 营业税 消费税及其他附加税费4 收入成本的数据归集 1 分专柜明细 2 分品类 3 分经营方式 财务信息部工作职能 二 财务预 决 算5 费用 各经营部门的日常直接费用 1 工资薪金 社会保险 职工福利 教育 劳动保护等费用 2 通讯费 办公费用 3 差旅费 4 业务费用 5 促销企划费用 应由各部门承担的部分 财务信息部工作职能 二 财务预 决 算 二 商厦各职能部门的费用 1 工资薪金 社会保险 职工福利 教育 劳动保护等费用 2 通讯费 3 办公费用 4 差旅费 5 业务费用 三 商厦公共收入 如 户外广告 工作服和工号牌及各类营业用具使用领购收入等 四 商厦公共收入对应的成本 税费 五 商厦公共成本费用 财务信息部工作职能 二 财务预 决 算1 水电费2 维修费3 车辆使用费4 折旧5 业务费用6 促销企划费用7 其他费用 六 资金预算 七 企业所得税预算 财务信息部工作职能 三 会计核算 财务信息部工作职能 三 会计核算 一 根据不同的经营方式 对各经营业务部收入 成本 费用 利润的核算1 收入核算 营业收入 不同的经营方式销售额 其他收费项目 如 广告促销费 水电费 违约金 培训费 员工福利 工作服 工号牌 小票 2 成本核算 营业成本 不同的经营方式销售成本 即 除押金 保证金 管理处罚违约金以外的 不同的经营方式供应商可向商场结算的营业款 3 税费核算 不同经营方式的经营活动产生的增值税 营业税 消费税及其他附加税费 财务信息部工作职能 三 会计核算4 费用 各经营部门的日常直接费用的核算 1 工资薪金 社会保险 职工福利 教育 劳动保护等费用 2 通讯费 办公费用 3 差旅费 4 业务费用 5 促销企划费用 应由各部门承担的部分 6 电费 7 财务费用 利息 银行结算手续费 信用卡手续费 财务信息部工作职能 三 会计核算例1 A厂商与商厦签订了 专柜联营保底经营合同 合同约定和一月份实际经营管理情况 1 合同期限2012 01 01 2012 12 31 2 合同期保底销售基数500万 基数内扣点25 超基数扣点15 一月份销售100万 其中促销期间销售40万 商厦让扣点5 3 信誉保证金20万 1月5日入场一次缴纳 4 按销售额1 收取广告费 或按每年5万一次收取 一月份收 店庆费1万 一月份收 5 专柜二次装修电费厂商承担 单价1元 度 假设一月份用电2000度 6 一月份销售小票5元 本 三包卡1元 张 假设一月份用量20本 月 100张 7 一月份银行信用卡划卡消费金额10000元 手续费费率1 8 一月份收营业员工作服16套 每套500元 工号牌20元 个 员工手册20元 本 员工培训费200元 人 员工福利500元 人 年 9 一月份POP制作费100元 促销流动车使用费120元 阳光大厅促销场地使用费180元 2012年灯箱使用费10000元 10 一月份营业员违纪违规处罚单2张 20元 张 11 一月份顾客投诉动用信誉保证金2000元 财务信息部工作职能 三 会计核算 二 商厦各职能部门费用核算 1 工资薪金 社会保险 职工福利 教育 劳动保护等费用 2 通讯费 3 办公费用 4 差旅费 5 业务费用 三 商厦公共收入核算 如 户外广告 工作服和工号牌及各类营业用具使用领购收入等 四 商厦公共收入对应的成本 税费核算 财务信息部工作职能 三 会计核算 五 商厦公共成本费用核算1 水电费2 维修费3 车辆使用费4 折旧5 业务费用6 促销企划费用7 其他费用 财务信息部工作职能 三 会计核算 六 促销活动的财务核算和与供应商结算1 打折 直接折扣 如 8折 2 满减 如 每满300减60 3 满送 1 满送代金券 每满1000送200代金券或抵用券 2 满送商 礼 品 如 满1000送200元商 礼 品 4 抽奖 注意 奖品限额规定 个人所得税 1 购物即可抽奖 2 购物多少以上可抽一次奖 3 购物每满多少可抽一次奖5 问题 1 活动力度 顾客优惠额 的计算 2 与供应商结账率的计算 财务信息部工作职能 四 会计服务 财务信息部工作职能 四 会计服务1 准确 及时为各部门提供经营管理必要的相关数据报表 2 从财务的角度对各部门的经营管理数据进行细化分析 及时提出财务警示 品类 品牌销售 赢利的结构和趋势 成本费用的合理有效列支 赢利点及趋势 各项保证金 保底金 押金以及其他收入的实现 等等警示 3 辅导各部门经营管理人员掌握必要的财务 税收知识和相关的计算分析方法 4 正确处理经营管理过程中各项涉税问题 5 确保收入和成本结算速度 准确及时与供应商对账 发现问题及时发出警示 保障经营结算的资金需求 按公司制度规范和各项合同约定准确及时支付结算款项 维护商厦信誉 6 为经营管理工作提高有效的财产物料支持 并帮助各部门建立健全各类财产物资实物保管帐 财务信息部工作职能 五 财务监督 财务信息部工作职能 五 财务监督 一 对各部门各项经济合同执行情况的监督 建立经营合同执行情况跟踪检查台账 二 对各部门经营管理责任制指标完成进度的检查跟踪 三 对各经营管理部门其他收入项目的监督审核 四 对员工薪酬 绩效考核奖 社会保险的审核监督 五 对各项资金占用的合法性 安全性 合理性跟踪监督 六 对商厦各部门经营管理预算执行情况的跟踪 监督 检查 七 审核监督商厦的各项经营管理收入 支出的合法性和合理性 八 监督检查商厦各项资金 财产的安全完整和有效使用 财务信息部工作职能 五 财务监督例1 对各部门各项经济合同执行情况的监督 建立经营合同执行情况跟踪检查台账 A厂商与商厦签订了 专柜联营保底经营合同 合同约定和一月份实际经营管理情况 1 合同期限2012 01 01 2012 12 31 2 合同期保底销售基数500万 基数内扣点25 超基数扣点15 一月份销售100万 其中促销期间销售40万 商厦让扣点5 3 信誉保证金20万 1月5日入场一次缴纳 4 按销售额1 收取广告费 或按每年5万一次收取 店庆费1万 5 专柜二次装修电费厂商承担 单价1元 度 假设一月份用电2000度 6 销售小票5元 本 三包卡1元 张 假设一月份用量20本 月 100张 7 银行信用卡划卡消费金额10000元 手续费费率1 8 营业员工作服16套 每套500元 工号牌20元 个 员工手册20元 本 员工培训费200元 人 员工福利500元 人 年 9 POP制作费100元 促销流动车使用费120元 阳光大厅促销场地使用费180元 2012年灯箱使用费10000元 10 营业员违纪违规处罚单2张 20元 张 11 顾客投诉动用信誉保证金2000元 财务信息部工作职能 五 财务监督例2 对各部门经营管理责任制指标完成进度的检查跟踪 2012年度经营管理目标责任制考核期 商厦总经理室下达给一楼业务部的经济指标 1 销售指标为10000万 年 其中 2012年各月份的销售分解指标为1月份1300万 2月份1000万 3月份500万 4月份600万 5月份800万 6月份600万 7月份500万 8月份500万 9月份800万 10月份1400万 11月份900万 12月份1100万 2 经营利润指标为1000万 年 其中 2012年各月份的经营利润分解指标为1月份130万 2月份100万 3月份50万 4月份60万 5月份80万 6月份60万 7月份50万 8月份50万 9月份80万 10月份140万 11月份90万 12月份110万 3 各项保证金 押金 费用的收取 请大家列举 财务信息部工作职能 六 财务分析 财务信息部工作职能 六 财务分析 一 销售 成本费用 利润分析1 对各部门 每一大类 每一部门 楼层纵向横向 动态静态的实绩业绩进行同比环比分析 2 对各部门完成指标的可能性的分析 3 对促销活动效果 投入产出比的财务分析 二 资金 财产使用周转的效益状况 三 税负分析 四 经营风险 财务风险的分析 财务信息部工作职能 七 纳税筹划 财务信息部工作职能 七 纳税筹划一 企划活动的纳税情况1 满减 满300减60 2 打折 直接8折 3 满送 1 满送代金券 满1000送200代金券 2 满送商品 满1000送200元商品 4 抽奖送礼二 经营合同收费项目的纳税筹划三 资金税收筹划 财务信息部工作职能 七 纳税筹划二 经营合同收费项目的纳税筹划1 联营保底 扣点2 租赁3 其他收费 定额 定率 1 广告费 2 水电费 3 其他收费三 资金税收筹划略 财务信息部工作职能 数据统计 财务信息部工作职能 信息管理 财务信息部工作职能 一 软件 一 财务软件 二 经营管理软件1 百货MIS POS系统2 OA系统 财务信息部工作职能 一 硬件 一 服务器 二 终端机1 POS收银机2 MIS OA系统终端PC机 三 网络布线系统 财务信息部工作职能 收银管理 财务信息部工作职能 一 收银岗位职责二 收银制度 纪律三 收银操作规范及流程 财务信息部工作职能 收银流程1 不同收款方式的收银操作规范 1 现金 2 支票 汇票 3 银行信用卡 4 商厦储值卡 储金卡 5 促销抵用券 代金券 出券 用券2 不同收款方式的退 换 货操作