中级专卖管理员内部专卖管理监督培训教案.ppt

中级专卖管理员内部专卖管理监督培训教案 烟草专卖局 知识点 专卖内管在理论知识考题中的分布表 知识点 专卖内管在技能考题中的分布表 第一节学习要点 1 内部专卖管理监督的定义 X P2482 内部专卖管理监督的意义 Y P2493 内部专卖管理监督的原则 Y P2514 内部专卖管理监督的职责 X P2525 内部专卖管理监督的制度 X P2536 定期和日常工作的内容和程序 X P2577 同级监管的内容和程序 X P257 内部专卖管理监督的定义 一 概念 指各级烟草专卖局 主体 根据 中华人民共和国烟草专卖法 及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定 依据 对行业内所有依法取得烟草专卖许可证 从事烟草专卖品生产 销售和进出口业务的企业 对象 遵守烟草专卖法律 法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督 内容 内部专卖管理监督的重要意义 加强行业内部专卖管理监督 是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求 是推进烟草行业健康发展的重要保证 是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设 树立行业良好形象的重要措施 内部专卖管理监督的原则 依法行政的原则 责任效率的原则 公开 公正的原则 全过程监管的原则 全员管理监督的原则 属地管理的原则 监管和服务相结合的原则 各级局内部专卖管理监督的职责 内部专卖管理监督工作制度 1 教育培训制度 2 同级专卖管理监督制度 3 定期检查制度 4 案件查处制度 5 案件移交制度 6 工作报告制度 7 举报监督制度 定期工作和日常工作内容及程序P257表4 1 定期工作内容 含报告 检查 考核 培训 同级监管的内容和程序 省级局 省级局 公司 及相关工业企业的生产经营业务 地市级局 县级局 卷烟经营和烟叶生产经营 发现问题的处理程序 发现问题 开展调查 确认问题 轻微违规 反馈问题 提整改意见 监督整改 一般问题 逐级上报 有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理 重大问题 移交有管辖权的单位或部门 内部专卖管理监督应采取的措施 1 进入行业内企业进行检查 2 询问企业工作人员 要求其对有关事项作出说明 3 查阅 复制有关的文件 资料 对可能被转移 隐匿 损毁的文件 资料予以封存 4 对发现的违法 违规问题 当场予以制止 并及时进行查处 需要注意的要素 1 主体各级烟草专卖局2 依据 中华人民共和国烟草专卖法 及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定3 管理对象行业内所有依法取得烟草专卖许可证 从事烟草专卖品生产 销售和进出口业务的企业4 管理内容遵守烟草专卖法律 法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督 模拟题 内部专卖管理监督的依据是 中华人民共和国烟草专卖法 及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定 第二节日常监管 国家局要求 全行业要建立健全内部专卖管理监督长效机制 加强日常监管 逐步实现内部专卖管理监督 制度化 规范化 日常化 学习要点 1 卷烟 雪茄烟生产企业2 卷烟 雪茄烟批发企业3 烟叶种植调拨收购企业4 烟叶复烤企业5 其他生产经营企业 1 模式和业务流程2 规范要求3 日常监管内容4 日常监管方法 卷烟 雪茄烟生产企业 学习内容 1 模式和业务流程 Y p2602 规范要求 X p2633 日常监管内容 X p2714 日常监管方法 X p275 卷烟 雪茄烟批发企业 学习内容 1 模式和业务流程 Y p2842 规范要求 X p2873 日常监管内容 X p2884 日常监管方法 X p289 烟叶种植调拨收购企业 学习内容 1 模式和业务流程 Y p2942 规范要求 X p2983 日常监管内容 X p3004 日常监管方法 X p301 烟叶复烤企业 学习内容 1 模式和业务流程 Y p3092 规范要求 X p3113 日常监管内容 X p3124 日常监管方法 X p312 生产企业现行模式 业务流程 1 卷烟 雪茄烟生产 销售 打扫码业务流程 计划 生产 成品销售 合同签订 合同执行 发货 打 扫码 卷烟 雪茄烟生产企业烟叶购进 调出业务流程 计划及购进 入库 领用 调出 卷烟 雪茄烟生产企业烟用辅料购进 调出业务流程 合同签订 入库 领用 调出 卷烟 雪茄烟生产企业烟草专用机械采购 大修 调拨业务流程 购进 大修 调拨 国家局审批 5 卷烟 雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程 报废 国家局 省局 销毁 当地烟草专卖行政主管部门现场监督 生产企业经营业务的规范要求 1 卷烟 雪茄烟生产的规范要求2 样品烟 试制烟 促销烟生产及管理的规范要求3 卷烟 雪茄烟销售的规范要求4 烟叶管理的规范要求5 烟用辅料管理的规范要求6 烟草专用机械管理的规范要求7 烟草专卖品报废处理的规范要求8 烟草专卖品准运证管理的规范要求 生产企业日常监管的主要内容 1 卷烟 雪茄烟生产 销售 打扫码监管重点 2 监管 福样促试 卷烟生产的监管重点 3 监管卷烟 雪茄烟销售 出库扫码监管重点 价格 调拨 出库4 其他的了解 主要内容 一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产 二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理 对卷烟 雪茄烟生产企业日常监管方法 监管措施 实地监督烟草专卖品购进 入库 销售 报废等全过程 到相关业务部门进行检查 询问有关工作人员 要求其对有关事项作出说明 查阅 复制有关的文件 资料 登陆有关业务部门的计算机信息管理系统 查阅有关数据 资料等 监管模式 一是驻厂 生产点 监管模式 二是定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式 三是远程信息监管与实地检查相结合的监管模式 监管方法 1 数据采集分析对比 2 有针对性的实地监管 案例 某省驻XX烟厂内管员小张对该厂日常监管的内容如下 监管该厂卷烟 雪茄烟生产 销售打扫码情况 监管内容包括 1 监管卷烟 雪茄烟生产打码入库 2 监管 福样促试 卷烟生产 3 卷烟 雪茄烟出库扫码监管该厂烟草专卖品使用情况 监管内容包括 1 监管原料 烟叶 使用 2 监管辅料使用 3 监管专用机械使用 4 监管专卖品仓储环节 5 监管烟草专卖品准运证使用请根据上诉材料回答下列问题 1 对卷烟 雪茄烟生产企业监管重点包括那些内容 5分 案例中小张从那两个角度对生产企业开展日常监管 2分 2 案例中小张对卷烟 雪茄烟出库扫码的监管应包含那些方面 6分 写出卷烟 雪茄烟生产 打码入库的监管重点 7分 答案 1 重点包括两方面内容 一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产 二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理 小张从从企业生产经营流程及专卖品分类角度开展监管 2 1 案例中小张对卷烟 雪茄烟出库扫码的监管应包含 对卷烟价格的监管 对成品卷烟销售 调拨 的监管 对成品卷烟扫码出库的监管 2 卷烟 雪茄烟生产 打码入库的监管的重点是 企业是否严格按照计划组织生产 有无超计划 超进度生产卷烟的情况 生产的卷烟 雪茄烟是否100 打码入库 有无违反卷烟打码规定的情况 卷烟 雪茄烟批发企业现行模式 业务流程 1 货源组织流程 半年需求预测 半年协议 月度衔接2 卷烟仓储工作流程 到货确认 扫码入库 分拣出库3 卷烟销售工作流程 合理定量 订单采集与确认 卷烟配送 卷烟 雪茄烟批发企业经营业务规范 1 卷烟购进方面的规范要求 2 卷烟仓储方面的规范要求 3 卷烟销售方面的规范要求 4 其他有关规范性文件 卷烟 雪茄烟批发企业日常监管的主要内容 1 对卷烟购进日常监管 通过监督订货意向过程 落实采购计划 合同签订 合同调整 合同解除 合同变更等卷烟购进业务行为 执行网上实时监控等措施 对业务经营部门是否按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等签订 执行 变更 解除卷烟 雪茄烟购销合同等情况 对照省局 公司 下达的年度购销存计划总量 订货要求 订货原则进行全过程依法监管 2 对卷烟仓储日常监管 通过网上实时监控 数据分析报表 实地抽查三种方式 对物流中心是否严格履行卷烟100 扫码入库和到货确认制度 监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准运证 合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认 配送部门是否严格按照配送单出库 3 对卷烟销售日常监管 通过实行网上实时监控 数据分析对比 电话监控 电话核实 实地核查等监管措施 对营销部门是否严格按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等销售卷烟 雪茄烟 是否做到100 入网 落地 入户销售 是否超出许可范围销售 是否违反价格规定销售 是否将卷烟 雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人 是否遵守卷烟限量和货源分配计划等情况 对卷烟 雪茄烟批发企业日常监管方法 1 经营数据的采集2 数据对比 分析 核实 掌握购进 仓储 销售 零售户 自营店环节的常见问题 3 有针对性地实地监管 掌握购进 仓储 销售环节的监管办法 4 及时反馈处理问题 某市烟草专卖局内管部门对当地烟草批发企业开展日常监管 到营销部门采集了下列数据1 卷烟购进计划数据 2 卷烟购销合同 3 卷烟到货确认数据 4 卷烟销售数据 5 订单汇总数据 6 零售户入网数据 7 卷烟销售限量及货源分配管理办法 8 需要营销部门提供的其他数据 在核对购进环节数据时发现数据不全 导致无法对某些环节进行全面监管 同时还发现自营店购进数据异常 紧俏品牌软盒玉溪投放量是同类别零售户的50倍 根据上述材料回答下列问题1 国家对卷烟 雪茄烟批发企业经营业务有何规范要求 3分 p138具体分为那几部分 3分 p1382 对卷烟 雪茄烟批发企业日常监管的内容有哪些 p139 3分 上述案例中缺少那方面的数据 1分 在核对数据时会对那些环节产生什么样的影响 3分 p1393 对自营店的监管需要核对那些数据 2分 常见的异常情况及问题有那些 3分 本案例属于那类异常或问题 2分 p142 案例 答案 1 规范要求概括起来有 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等签订卷烟 雪茄烟购销合同 按照烟草专卖法律 法规及有关规定的许可范围 价格 渠道等销售卷烟 雪茄烟 必须100 入网 落地 入户销售 按照烟草专卖法律 法规及有关规定 执行卷烟到货确认制度 卷烟入库必须扫码等 具体分为 1 卷烟购进方面的规范要求 2 卷烟仓储方面的规范要求 3 卷烟销售方面的规范要求 4 其他有关规范性文件 2 日常监管的主要内容 是卷烟 雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律 法规及行业规范经营有关规定的情况 地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动 对卷烟购进 库存 销售等行为进行监管 县级局主要监管卷烟销量 订单采集 零售户管理信息 特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节 上述案例中缺少 卷烟购进协议数据造成无法在卷烟购进环节一是对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内 二是对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范之内 3 自营零售店环节数据对比及常见问题数据对比 对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关供货标准 自营零售店的销售台帐 常见异常情况及问题 对自营零售店货源供应明显倾斜的 如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存在有较大差距 自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大 本案例属于该种异常 检查卷烟零售发票或台账 对一次性销售卷烟数量超过50条的 按无证批发查处 批条烟 罚没烟等特殊用烟的价格 渠道 审批程序违反规定的 烟叶生产经营的主要流程 1 计划下达2 合同签订3 生产种植4 烤烟收购5 烟叶调拨6 烟叶销售7烟叶运输8其它 烟叶种植收购调拨企业经营业务的规范 1 烟叶种植方面的规范要求2 烟叶收购方面的规范要求3 烟叶调拨销售方面的规范要求 对烟叶种植收购调拨企业的日常监管内容 1 日常监管的主要内容 烟叶生产收购计划 烟叶合同的实际收购调拨执行情况 烟叶销售执行情况 烟叶交接情况 烟叶到货确认情况 烟叶购销存核对与准运证信息对接情况 罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况 购销合同签订信息 打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据 废弃物销毁处理的监销记录 烟叶的运输及仓储管理 2 监管重点 企业执行烟叶种植收购 调拨销售计划及合同是否规范 是否有超计划种植 超合同收购 无合同收购 超计划 超合同销售烟叶等违反专卖法律法规的行为 对烟叶种植收购调拨企业的日常监管方法 1 采集生产经营数据 2 数据对比 分析 核实 3 有针对性地实地监管 4 及时反馈处理问题 案例 2009年1月8日 A市烟草专卖局内部专卖管理监督科的内管员小张和小王两人对当地叶种植调拨收购企业近几个月的烟叶收购情况进行了实地检查 共检查了烟叶收购合同18份 收购烟叶10万担 但实地盘存烟叶库存时 发现仓库保管台账烟叶库存仅为9 2万担 通过抽查部分农户合同执行情况 发现的合同签订 执行及结算不吻合 发现异常后内管员立即向相关部门采用质询的方式指出存在的问题 并扣除了相关责任人员的绩效考核分 请根据以上案例回答下列问题 对烟叶种植调拨收购企业进行过程进行日常监管的具体内容包括哪些 至少答出5点 5分 主要方法是什么 4分 对烟叶种植调拨收购企业收购烟叶进行实地监管数据勾稽应符合那些要求 4分 结合本案例分析内管人员发现的异常情况可能存在那些问题 2分 内管员进行反馈处理问题的方法是否正确 请说明原因 3分 答案 1 具体内容包括 1 烟叶生产收购计划 含各级分解计划和调整 补充计划 烟叶种植收购合同签订及审核签章信息 2 烟叶合同的实际收购调拨执行情况 3 烟叶销售执行情况 含原烟销售 原烟交接 委托加工 出口备货 4 烟叶交接情况 5 烟叶到货确认情况 6 烟叶购销存核对与准运证信息对接情况 7 罚没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况 购销合同签订信息 8 打叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据 9 废弃物销毁处理的监销记录 10 烟叶的运输及仓储管理 以上答对5点得5分 烟叶种植调拨收购企业日常监管的主要方法是 1 采集生产经营数据 1分 2 数据对比 分析 核实 1分 3 有针对性地实地监管 1分 4 及时反馈处理问题 1分 2 实地监管数据勾稽应符合 烟站实际收购量 烟农烟款结算量 收购合同量 2分 收购烟农户数 签约农户数 付款农户数 2分 3 通过抽查部分农户合同执行情况 及核对烟款结算情况 发现合同签订 执行及结算不吻合 则可能存在以下问题 一是合同签订存在虚假合同或空合同 2分 二是存在急于完成收购计划 忙于收购烟贩子烟叶 烟叶种植收购合同形同虚设 根本没有进行合同管理 对于存在此类现象的烟站 则需要进一步调查 严肃处理 2分 内管员进行反馈处理问题的方法不正确 1分 原因是对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题 应向对被监管单位或部门指出存在的问题 提出整改意见 并监督整改落实情况 对派出监管和检查的主管部门 采用检查报告的方式反馈检查的情况 对行业其他单位或被查单位的上级主管部门 采用检查情况通报的方式通报检查结果 3分 烟叶复烤加工的业务流程 1 原烟购进计划 合同2 原烟购进3 签定委托加工合同4 加工合同执行5 烟叶销售6 废弃物处理 烟叶复烤加工企业生产经营业务的规范 1 原烟交接2 复烤加工3 烟叶运输4 残次和废弃烟草专卖品 对烟叶复烤加工企业的日常监管 1 生产许可证是否有效 2 烟叶复烤加工企业实行原烤烟交接 委托加工 3 烟叶复烤加工企业严禁为系统外单位和个人加工初烤烟叶 严禁加工无委托合同及相关协议的烟叶 严禁违规生产 瞒产 超产以及为其经营烟叶提供各种便利 4 加工及委托加工是否严格按合同进行 5 加工及委托加工的烟叶调进 成品的调出是否严格按合同 批次 数量 准运证开具 到货确认数量及库存 6 烟叶及产成品的调 销 存数据及准运证数据 7 调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理 处理数据 8 有烟叶经营权的单位 还需核查烟叶采购合同 调拨单 销售合同 准运证等信息 烟叶复烤加工企业日常监管方法 1 生产经营数据的采集 2 数据对比 分析 核实 3 有针对性地实地监管 4 及时反馈处理问题 谢谢大家