XBRL工具讲解分类标准创建方法与操作介绍.ppt

XBRL工具讲解分类标准创建方法与操作介绍浪潮国际 分类标准编辑器操作讲解 分类标准创建方法讲解 目录 分类标准编辑器操作讲解 分类标准创建方法讲解 目录 创建扩展分类标准 1 基于通用分类标准的元素梳理 2 创建扩展分类标准 3 创建实例文档 4 校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 创建扩展分类标准 1 基于通用分类标准的元素梳理 2 创建扩展分类标准 3 创建实例文档 4 校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 确定扩展元素及其属性 6 确定扩展元素及其属性 1 定义扩展元素对于不能用通用分类标准匹配的元素 需要企业为其创建扩展元素 2 扩展元素命名依据提取的项目名称及实质命名并遵循命名规则 3 设置扩展元素相关属性在新建元素时 需要确定元素属性 扩展元素的属性设置必须与通用分类标准中元素的属性设置方式保持一致 确定元素及其属性 元素命名规范 1 元素以英文命名2 驼峰命名法 LC3 LabelCamelCaseConcatenatio 元素名称中各英文单词首字母不能添加下划线 元素名称中各英文单词的首字母要求大写 元素名称中不能使用特殊字符 这些字符包括但不限于 元素名称的长度不能超过200个英文字符 确定元素及其属性 元素命名规范 续 驼峰命名法 续 元素名称中不允许使用冠词 比如the a an 但连词和介词如and or but和for不能省略元素名称中不可以使用数字 除非元素是用来表示会计准则条款 如 12b 1Fees 在使用数字的情况下 必须以字母开头 比如 12b 1Fees 要写成 Rule12bFees 对于缩略词 要求只有首字母大写 比如CAS要写成Cas 名称中出现数字的 可以把数字作为单词间的分隔符 比如WIN2K应该表示成Win2k 确定元素及其属性 元素的属性 确定元素及其属性 元素的属性 续 确定元素及其属性 元素的属性 续 元素数据类型属性示例 创建扩展分类标准 1 基于通用分类标准的元素梳理 2 创建扩展分类标准 3 创建实例文档 4 校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 确定元素标签 概述 1 元素标签的作用 为每一个元素定义了适合人们阅读的名称 元素展示成什么名称是通过元素标签来实现的 2 元素标签的设置原则 与通用分类标准保持一致 使用英文和中文定义元素的标签 每个元素必须设置标准标签 可以根据需要设置非标准标签 如 长标签 短标签等 使得扩展分类标准中的元素展示与报表中列报的项目一致 确定元素标签 概述 续 元素标签的设置原则 续 代表 大文本块 的元素 其标准标签以 textblock 结尾 代表 轴 的元素 其标准标签应以 axis 结尾代表 表 的元素 其标准标签应以 table 结尾代表 轴的域成员 的元素 其标准标签应以 member 结尾其他虚元素的标准标签应以 abstract 或 lineitems 结尾 确定元素标签 概述 续 元素标准标签的设置原则每个元素的英文标准标签与元素名称是相一致的 元素名称来源于英文标准标签 元素标准标签的唯一性 标准标签要与元素一一对应 要能准确描述元素代表的财务报表概念 元素标准标签的可识别性 标准标签的名称要易于理解 能够准确地表达该元素所代表的含义 避免元素名称造成混乱 元素标准标签的简明性 标准标签名称要简单明了 以便于用户快速定位至目标元素 尽量减少用户确定目标元素的时间 元素标准标签的一致性 元素标准标签的命名需要遵循统一的格式 创建扩展分类标准 1 基于通用分类标准的元素梳理 2 创建扩展分类标准 3 创建实例文档 4 校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 定义定义链接库步骤 前期工作 定义链接库存放的是上报报表中所需的报表元素定义链接库使用的前期准备 1 新建命名规则 企业法定中文名称 工商行政管理注册号 日期 文件按名称组成部分之间以英文字符集中的中划线连接 例如abc公司定义为 abc公司 123456789012345 20111231 18 定义定义链接库步骤 前期工作续 2 新建角色类别角色路径需要遵循下列标准 企业网络域名 role cas 编码1 编码2 编码3 编码4 其中 编码1 延用通用分类标准相关披露在列报链接库中的扩展链接角色的6位编码 如果通用分类标准中没有披露的 企业自行为扩展链接角色定义6位编码 首位使用6 后5位自定义 编码2 使用 000000 编码3 为6位数字 表示财务报告章节编号和标记级别 其中前5位由企业自行按照一定的顺序定义 最后一位数字表示标记界别 1为主表 Statements 2为附注整体标记 Notes 3为会计政策和会计估计 Policies 4为附注的详细标记 Details 编码4 为可选项 为26个英文字母 用于同一扩展链接角色拆分为多个时加以区分 例如 以abc公司的利润表为例角色路径 19 定义定义链接库 1 右键 添加链接库角色2 根据通用标准元素梳理模板 查找相应的元素3 拖动元素到相应位置注意事项 1 添加链接库角色的时候 需要注意 如果界面中已经存在链接库角色 需要在有数据的地方进行右键操作2 拖动元素的时候也要拖动到他的上级元素上 否则拖动不成功 20 确定定义关系 定义链接库的扩展原则 企业扩展分类标准定义链接库应当为元素设置次序企业扩展分类标准定义链接库应当将每个维度表格放置在单独的扩展链接角色中如果一个财务报表附注中出现多个维度表 就需要将该附注对应的扩展链接角色在定义链接库中进行拆分 保证一个扩展链接角色中只包含一个维度表格 创建扩展分类标准 1 基于通用分类标准的元素梳理 2 创建扩展分类标准 3 创建实例文档 4 校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 定义列报链接库 列报链接库用于还原展现企业原来报表的真实效果 1 点击链接库角色 右键选择复制到列报链接库 可以将定义好的定义链接库中该表的所有元素都复制到列报链接库中2 按照需要调整列报链接库 23 定义列报链接库 举例 定义定义链接库的时候仅仅需要定义了一个元素现金及现金等价物余额 但是在列报链接库 该元素我们需要拖动两个 并且为其定义两个标签 一个期初标签 一个期末标签 然后在列报链接库中的弧定义中需要制定首选标签为期初标签 24 确定元素标签 标签类型 确定元素标签 标签类型 续 创建扩展分类标准 1 基于通用分类标准的元素梳理 2 创建扩展分类标准 3 创建实例文档 4 校验扩展匪类标准与实例文档 通用分类标准实施的四步法 确定计算关系 概述 定义确定计算关系就是指按照财务报告项目之间的勾稽关系 建立元素的加减计算关系 计算关系将在填写实例文档中起到校验填写数字正确性的作用 2 注意事项权重 weight 的设置计算链接库扩展链接角色的拆分不需要定义列报链接库中的首选链接 确定计算关系 概述 续 计算关系的确定方法元素计算关系的表达是通过 合计 项和分项目以及他们之间的加减关系来实现的 分项目 合计项 计算关系 财务费用合计 利息支出 利息收入 汇兑损失 汇兑收益 其他计算关系是通过为分项目设置权重来实现的 确定计算关系 概述 续 计算关系的确定方法 续 权重反映的是元素在计算关系中的加或减 加设置为 1 0 减设置为 1 0 XBRL基础国标中 对计算链接库的权重进行了相关规定 确定计算关系 概述 续 计算关系的确定方法 续 确定过程举例 分项目 合计项 计算关系 财务费用合计 利息支出 利息收入 汇兑损失 汇兑收益 其他 确定计算关系 计算链接库不适用的情况 元素间的计算关系并不能完全通过计算链接库来实现计算链接库不适用的情况包括时间属性不同的元素之间不能相加减 比如期末账面余额 时点instant 不能与本期增加 减少 期间duration 进行加减计算 不能在计算链接库中定义维度表格中域成员元素之间的计算关系 不能表现除了加减之外的计算关系 比如乘或除 上述3中情况可以通过建立公式链接库来实现 确定计算关系 计算关系校验示例 例如 企业财务报告的财务费用包含一个计算关系 财务费用合计 利息支出 利息收入 汇兑损失 汇兑收益 其他 确定计算关系 计算关系校验示例 错误结果 例如 企业财务报告的财务费用包含一个计算关系 财务费用合计 利息支出 利息收入 汇兑损失 汇兑收益 其他 错误的 正确的 分类标准编辑器操作讲解 分类标准创建方法讲解 目录 分类标准创建流程演示 36 Abc公司原始财务报告 部分 创建分类标准流程演示 新建空白分类标准 37 创建分类标准流程演示 引入国标核心模式文件 38 创建分类标准流程演示 导入国标中英文标签 39 创建分类标准流程演示 40 创建分类标准流程演示 添加角色类别 41 创建分类标准流程演示 定义定义链接库右键 添加链接库角色根据通用标准元素梳理模板 查找相应的元素拖动元素到相应位置 42 创建分类标准流程演示 43 创建分类标准流程演示 44 创建分类标准流程演示 定义列报链接库1 点击链接库角色 右键选择复制到列报链接库2 按照需要调整列报链接库 45 创建分类标准流程演示 46 创建分类标准流程演示 47 创建分类标准流程演示 定义计算链接库右键 添加链接库角色建立元素的加减计算关系 设置权重 48 创建分类标准流程演示 49 创建分类标准流程演示 50 51 谢谢大家 浪潮与中国企业共成长 51