税务局2018年度税收法治建设情况报告

税务局2018年度税收法治建设情况报告税务局2018年度税收法治建设情况报告2018年，在省市局和xx区委区政府的正确领导下，局党委深入学习党的十九大会议和十九届一中、二中、三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实国务院法治政府建设实施纲要（2015-2020年）和“十三五”时期税务系统全面推进依法治税工作规划，紧紧围绕区域经济发展目标和税收现代化建设要求，以推进税收现代化建设为目标，紧扣税收现代化建设主线，真抓实干，务实进取，着力构建税收环境法治化，为xx区税务局新时代的新发展奠定坚实的法治基础。一、2018年度税收法治建设情况（一）以法治为总纲领，全面履行税收工作职能一是着力打造税收环境法治化。对标市局“视野国际化、环境法治化、管理数字化、层级扁平化、治理社会化”为核心的“五化”目标，xx区税务局紧紧围绕税收现代化的形式与要求，以法治化、规范化和信息化一体建设为手段，以服务纳税人，促进税收现代化为目标，培育了“阳光织锦、依法治税、步步留痕”特色法治品牌，先行先试，努力探索推进基层治理法治化的经验和路径。二是坚持依法组织收入。依法组织税收收入，严征细管，强化征管措施，深化税收预测和形势研判，全年组织税收收入165.51亿元，同比增长7.99%；实现地方一般公共预算收入89.15亿元，同比增长9.17%，为xx区经济社会发展提供坚实的财力保障。三是减税降负政策全面落实到位。全面落实税收优惠，全年共减免税额40.24亿元，同比增长25.4%，其中出口退税20.5亿元。不折不扣落实高新技术企业税收优惠政策、小微企业、民营企业各项税收优惠政策，政策覆盖面达100%，助力供给侧结构性改革，进一步激发市场主体活力。深化“互联网+”应用，出口退税期限缩短了3天以上；积极开展新个税政策宣传辅导，组织专题培训17场，惠及年收入6万元以上扣缴义务人4500余户次，为新个税法正式实施奠定扎实基础。四是稳妥推进税务机构改革。2018年7月20日完成新机构挂牌、10月25日完成“三定”方案落实，严格按照时间节点完成国税地税征管体制改革任务，目前新机构运行平稳顺畅，各项工作有序高效开展。按“平稳有序、分工协作、征管高效、服务便民”原则，与社保、财政部门做好工作交接，组织干部到医保中心、银行、街道城乡两费征收窗口跟班学习200余人次，确保社会保险费和非税收入征管职责顺利划转。五是持续优化税收营商环境。以问题为导向，全面深化“放管服”改革、“最多跑一次”改革，问需、问难、问计，全年共走访调查9867户企业，收集到意见建议均落实整改。全力破解“注销难”，减少纳税人“多头跑”。落实“压缩企业开办时间”工作要求，取消前置审核，纳税人可一个环节一次性即时办结申领发票相关业务。全面落实“一窗通办”“一网通办”，全年四个办税服务厅平均等候时间6.75分钟、同比下降27.96%，网上办税比例达85.19%。在2018年全国纳税人满意度调查中，xx作为xx市两个主城区抽样区域之一，为浙江省名列综合得分第一名和xx市名列省会城市综合得分第一名作出有力贡献，获得省税务局通报表扬。（二）以法治为着眼点，提高税收制度建设质量一是规范文件制定。坚持科学、民主、公开、统一的原则，严格执行税收规范性文件制定管理办法对税收规范性文件起草、审查、决定、发布、清理等工作的要求。二是落实常态化清理机制。按照省市局统一部署，认真做好税收规范性文件清理工作，对不符合国税地税征管体制改革以及“放管服”改革精神的税收规范性文件进行了全面清理，通过税收规范性文件清理，实现执法依据“减负增效”。（三）以法治为出发点，推进依法科学民主决策一是发挥依法治税（行政）领导小组的核心引领作用。局依法治税（行政）工作领导小组定期召开工作例会研究依法治税工作，紧扣依法行政和依法治税主题，集体研究依法治税工作重大问题，遵循会前协调、准备材料、提前通知、充分讨论、逐项表决、做出决策、形成纪要等7个程序形成决策，发挥领导干部这一“关键少数”的引领作用。“一把手”负总责，与局领导班子带领全局干部自觉学法用法，有效地将依法治税工作放到税收工作大局进行统筹，促进了税收法治与税收业务的深度融合。二是严格执行民主集中决策工作机制。局党委严格按党委议事规则和决策程序办事，凡属“三重一大”事项，均按照民主集中制原则、集体讨论研究决定，有力推动机构改革和税收工作开展。根据省市局统一部署，开展重大涉税事项合议制度，积极推行法律顾问制度，明确法律顾问工作职责和工作程序，建立由公职律师、法律顾问和法规人才库组成的综合法律人才队伍，不断提高在行政决策中的参与度，提高税务机关重大决策的效率和水平。（四）以法治为关键点，严格规范公正文明执法一是认真落实“放管服”改革和“最多跑一次”改革。根据省市局部署，全面落实“最多跑一次”和“一次都不跑”事项，实现“最多跑一次”事项占全部办税事项100%。进一步梳理、优化办税流程，清理报送资料，继续推广电子税务局等网上办税功能，推进“一窗受理、集成服务”，贯彻落实全国通办和全省通办事项。巩固行政审批制度改革成果，进一步深化简政放权，优化办税流程，规范行政审批行为，落实行政许可、行政处罚“双公示”制度。二是推进税收征管转型升级。根据省、市局统一部署，深入推进实施行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度，不断完善制度建设、工作规范、操作标准等，以痕迹化管理为切入点，借助信息化手段，初步形成了“全过程留痕、可回溯管理”的税收执法新格局。三是进一步规范税务行政处罚裁量基准。根据2017年9月1日起生效的浙江省税务行政处罚裁量基准实施办法和浙江省税务行政处罚裁量基准，我局严格遵循“首违不罚”精神，注重教育与处罚相结合，提出规范自由裁量的具体意见，更加合理有效地保障纳税人、税务行政相对人的合法权益。（五）以法治为落脚点，强化权力制约和监督一是健全党建机制，全面压实主体责任。积极构建“条主责、块双重，纵合力、横联通，齐心抓、党建兴”的新纵合横通强党建机制，党委书记认真履行抓基层党建“第一责任人”职责，2018年共召开党建工作领导小组会议及其办公室会议各4次，专题研究党建、党风廉政建设、思想政治及群团工作。认真落实党风廉政建设责任制，层层签订责任书，人人签订承诺书，形成了一级抓一级、逐级抓落实的工作格局，推进主体责任和监督责任落实落地。二是落实“一岗双责”，加大正风肃纪力度。持续深化作风建设，严格落实中央八项规定，深化巡视整改和自查自纠工作，确保按进度、按要求整改到位，把问题整改与制度建设紧密结合，建立长效机制。组织全局干部职工赴浙江省法纪教育基地（xx市南郊监狱）参观，开展廉政警示教育月活动，组织新进公务员“廉政第一课”，强化底线意识，确保队伍平安。三是内控机制建设不断深入。开展专题培训，完善内控机制建设，充分运用内控监督平台，贯彻落实基本制度、专项制度、操作指引和管理制度“四位一体”的内控制度体系建设。通过内控监督平台认真开展税收执法督察自查，严格落实税收执法责任制，发现问题依法依规及时处理，充分发挥内控主责部门和管理部门协同防控作用，提升风险防控意识和能力。（六）以法治为保障点，完善权利救济和纠纷化解机制一是夯实依法治税基础。加强法治教育，将法治专题课程列为全员培训以及中层干部培训的必修内容，通过各种形式的学习教育，保证法律知识培训时间每年累计不少于12天。提升学法用法意识，充分发挥法律顾问作用，组织公职律师参与人民法院陪审活动，加强公职律师培养。二是完善信访工作机制。规范信访案件受理、交办、督办、回复等环节处理程序，全年信访案件办结率达100%。（七）以法治为着力点，全面落实政务公开一是全面推进政务公开工作。严格按照税务总局全面推进政务公开工作实施办法要求，除依法应当保密外，全面加大税务行政权力公开力度，做好税收政策法规公开，规范税收征管、税收执法、纳税服务公开范围，推进税务机关自身建设公开，加强政务公开全过程管理，不断提升区局政务公开水平。二是创新新媒体服务平台。广泛开展普法教育，通过网站、纳税人学堂、微视频展播、各类辅导培训会等多形式开展税法宣传，全力搭建多形式的政务公开平台。（八）以法治为引导点，增强全社会税收法治观念一是扎实推进税法宣传活动。组织税务干部代表走进xx区人民法院，开展行政诉讼案件旁听庭审活动，让税务干部以“体验式学习”的方式直观感受法律的威严性和震慑力，增强税务干部行政执法活动中的证据意识、程序意识、责任意识和规范意识，进一步提升学法用法意识和税收执法水平。落实“谁执法谁普法”、“谁服务谁普法”责任制，积极开展国家宪法周系列主题活动，先后举行了“我与宪法”微视频展播活动、联合街道开展税收法治宣传活动、开展民营企业大走访大调研工作，均取得了良好的普法宣传效果。二是初步建成社会化办税、自助办税网络。完善网上办税为主、自助和其他社会办税为辅、实体办税服务厅兜底的办税模式，进一步引导纳税人使用电子税务局，全面推进“互联网+便捷退税”系统，提升网上办税率。发挥第三方协税作用，积极支持xx纳税人权益保护协会xx分会开展工作，探索社会组织等第三方参与税收争议化解。发挥税务志愿者、高等院校和涉税中介的助税作用，形成第三方参与的长效机制。三是密切税企关系。借助区政协“走进税务、服务企业”活动、xx区跨贸小镇企业联盟活动等，向政协委员代表和企业代表讲解政策、解答问题，反响良好。（九）以法治为切入点，加强税收法治工作队伍建设一是厚植根基，提升干部综合素质。局党委坚持公正用人，拓宽用人视野，注重培养干部，提升干部素质。及时修订绩效考评办法及考评规则、实施规则，“三定”后及时调整“数字人事”系统内科室、人员，充分发挥“组织绩效+数字人事”双轮驱动作用，并加强绩效结果运用，切实保护干部干事创新积极性。积极组织干部参加国地税业务视频培训，抽调业务骨干组建“师资团队”、互学国地税业务，组织分层次分类别学习培训，帮助干部尽快适应岗位，建设一支高素质专业化干部队伍。二是深化法治培训机制，提高依法治税水平。邀请局法律顾问联合公职律师多次开展法治专题讲座，引导全局干部规范执法，做到程序正确、执法规范，不越权、不滥权。2018年区局学法用法考试通过率和执法资格考试通过率均达100%，夯实了依法治税的基础，提升了税务干部依法治税的能力。（十）以法治为立足点，健全依法治税领导机制体制一是落实法治建设第一责任人职责。局党委坚持每月一次中心组理论学习，带头深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大会议和十九届一中、二中、三中全会精神，深刻领会和准确把握中央和总局关于机构改革的各项决策部署，进一步武装头脑、指导实践、推动工作。班子成员自觉把坚决维护习近平总书记核心地位、坚决维护党中央权威和集中统一领导落实在行动上，贯彻到税收工作全过程。二是狠抓领导干部这个“关键少数”。深入落实领导干部年度学法计划、党委集体学法、党委书记带头讲法，继续推行依法治税（行政）领导小组会议会前学法由领导干部轮流讲法。领导班子成员在年度述职述廉评议的同时对其年度学法、执法、普法和守法情况进行述法评议。二、下一步推进法治税务建设的工作思路2019年，我局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握机构改革后税务工作的新形势新使命，持续优化改革工作和税收工作，充分释放改革新红利，创造税收工作新业绩，展现xx税务新形象。（一）加强党建夯基础，开创xx税务新局面。一是落实全面从严治党，完善党委和行政工作运行机制，推进全面从严治党纵深到底。二是加强党建阵地建设，认真落实“三会一课”等党内制度，做到围绕税收业务安排党建工作、把党建工作贯穿于税收业务全过程，积极打造“一支部一品牌”，发挥基层党支部战斗堡垒和党员干部模范作用。三是坚持学法用法相结合，通过实施党组理论学习中心组学法制度、领导干部法治讲座和法律培训制度、重大行政决策合法性审查制度以及组织参加旁听庭审等活动，持续提升全体干部尤其是领导干部的法制意识，提高依法决策、依法带队的能力和水平。（二）服务地方稳收入，增添区域发展新动能。一是依法组织税收收入，密切关注宏观经济发展趋势，深化税收预测和形势研判，确保税收收入可持续增长。二是深化税收专题分析，针对区域税收经济运行情况，选择重点行业、重点领域或区域开展税收分析，做好税务参谋。三是深化推进供给侧改革，围绕区委区政府发展战略，支持创新驱动、中央商务区建设、跨贸小镇、电竞小镇等重大战略实施，助推地方经济转型升级，充分释放改革红利。（三）需求导向优服务，展现营商环境新面貌。一是继续深化落实便民服务，对标找差距、整改补短板，完善考核督查机制，推进“最多跑一次”改革向事中事后监管延伸。二是提升办税满意，积极推广“互联网+税务”，加快实现网上办税为主、自助和其他社会办税为辅、实体办税服务厅兜底的办税模式。三是开展更广泛的税收宣传，拓展“小夏来电”语音平台应用，针对不同企业类型、行业、规模等开展个性化培训辅导，确保优惠政策应知尽知、应享尽享。（四）聚焦关键抓落实，写好重点工作新答卷。一是推进依法治税，持续深入推进普法工作。将“谁执法谁普法”普法责任制作为贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想的重要内容，坚持税收执法与税收普法工作有机融合，把普法工作融入税收执法活动的全过程、各环节，切实把执法过程变成普法过程，既增强税收法治宣传教育的实效，又规范税收执法，提高税务机关的公信力和权威性。二是深化税费改革，助推新个税法平稳落地，扎实做好非税收入征管职责划转工作，坚决落实中央经济会议提出的实施更大规模减税降费要求。三是提升国际税管理水平，积极服务“走出去”企业，及时推送非居民企业风险管理事项，强化精准辅导，帮助企业进一步防范税收风险。四是深入推进“三项制度”试点工作，提升税收现代化建设水平。扩大“三项制度”试点范围，推进严格规范公正文明执法，确保从实体到程序、从实质到形式都经得起法治检验，让纳税人在每一个案件中都能感受到文明、公平、公正。（五）力求突破促融合，激发干事创业新活力。一是发挥引领作用，将党建工作的着力点放在促干部履职尽责、提升业务水平等方面，着力解决党建和业务“两层皮”问题。二是提升队伍素质，持续开展理论、业务“双学习”，分级分类分层次加强业务培训，确保干部职工能尽快提升业务水平。积极“传帮带”，加快人才梯队建设，提升队伍综合实力。三是坚持严管厚爱，落实“纪律从严”，畅通沟通渠道，充分发挥党支部、工青妇群团组织作用，多开展有利于促团结、促融合、促提升的系列活动，进一步增强干部凝聚力和战斗力。 国家税务总局xx区税务局 2019年2月28日